Presupuesto De Inversiones

Inversiones Fijas
Descripcion Valor del activo Porcentaje
Terrenos Q 125,000.00
Edificios Q 125,000.00 5%
Vehiculos Q 100,000.00 20%
Maquinaria Q 200,000.00 20%
Mobi y Equipo Q 45,000.00 20%
Equipo de Computo Q 32,000.00 33%
TOTAL Q 627,000.00

Activos Intangibles
Descripcion VAlor del activo Porcentaje
Activos diferidos 50,000.00 20%
Capital De Trabajo
Capital de trabajo Q 75,000.00

Inversión Total Q 752,000.00

Talla S
Año Unidades Precio
1 9,600.00 Q18.00
2 10,560.00 Q18.00
3 11,616.00 Q18.00
4 12,778.00 Q20.00
5 14,056.00 Q20.00
6 14,056.00 Q20.00

Talla S
Año Unidades Precio
1 9,600.00 Q12.50
2 10,560.00 Q12.50
3 11,616.00 Q12.50
4 12,778.00 Q13.00
5 14,056.00 Q13.00
6 14,056.00 Q13.00

Inversión Q 150,000.00
cuotas anuales Q 35,456.48
 Estado De Amortización
Año Intereses 11% Cuota Nivelada
0
1 Q16,500.00 Q 35,456.48
2 Q14,414.79 Q 35,456.48
3 Q12,100.20 Q 35,456.48
4 Q9,531.01 Q 35,456.48
5 Q6,679.21 Q 35,456.48
6 Q3,513.71 Q 35,456.48
Q62,738.92

Flujo Neto De Fondos

Cifras expresadas en Questzales.
Año
Descripción
0 1
Ventas( Ingresos Totales) 621,240.00
Costos variables (Egresos Totales) (403,470.00)
Costos Fijos (65,000.00)
Depreciaciones (85,915.60)
Amortización (10,000.00)
Intereses S/préstamos (16,500.00)
Utilidad Bruta 40,354.40
ISR (10,088.60)
Utilidad Neta 30,265.80
Depreciaciones 85,915.60
Amortizaciones 10,000.00
Inversión Inicial (752,000.00)
Valor comercial recuperable
Préstamo 150,000.00
Amortización Préstamo (18,956.48)
Flujo Neto De Fondos (602,000.00) 107,224.92
Flujo Neto De Fondos Actualizado (602,000.00) 85,779.94
Tasa de oportunidad 25%

VAN 77,723.68
TIR 20.51%

Relación Beneficios/Costo
Cifras expresadas en Quetzales.
 Ingresos
Descripción
0 1
Ingresos
Ventas( Ingresos Totales) - 621,240.00
Préstamo 150,000.00
Valor comercial recuperable
Total de Ingresos 150,000.00 621,240.00
Ingresos Actualizados 150,000.00 496,992.00
Suma de actualización de ingresos
Egresos
Costos variables 403,470.00
Costos Fijos 65,000.00
Intereses S/préstamos 16,500.00
ISR 10,088.60
Inversión Inicial 752,000.00
Amortización Préstamo 18,956.48
Total de Egresos 752,000.00 514,015.08
Egresos Actualizados 752,000.00 411,212.06
Suma de actualización de egresos

Relación Beneficios/Costos 2,510,407.17 2,588,130.85

Prueba según VAN (77,723.68) - 0.00

No procede el proyecto por que la Tasa Interna de Retorno es mas alta que el Valor Actual Neto
 Depreciacion anual
Q -
Q 6,250.00
Q 20,000.00
Q 40,000.00
Q 9,000.00
Q 10,665.60
Q 85,915.60

Depreciacion anual
10,000.00

Ingresos
Talla M
Ventas Año Unidades Precio
Q172,800.00 1 11,400.00 Q20.00
Q190,080.00 2 12,540.00 Q20.00
Q209,088.00 3 13,794.00 Q20.00
Q255,560.00 4 15,173.00 Q22.00
Q281,120.00 5 16,690.00 Q22.00
Q281,120.00 6 16,690.00 Q22.00

EGRESOS
Talla M
Ventas Año Unidades Precio
Q120,000.00 1 11,400.00 Q13.00
Q132,000.00 2 12,540.00 Q13.00
Q145,200.00 3 13,794.00 Q13.00
Q166,114.00 4 15,173.00 Q13.50
Q182,728.00 5 16,690.00 Q13.50
Q182,728.00 6 16,690.00 Q13.50
zación
Abono a Capital Saldos
Q 150,000.00
Q 18,956.48 Q 131,043.52
Q 21,041.69 Q 110,001.83
Q 23,356.28 Q 86,645.55
Q 25,925.47 Q 60,720.08
Q 28,777.27 Q 31,942.81
Q 31,942.77 Q 0.04
Q 149,999.96

Flujo Neto De Fondos

as expresadas en Questzales.
Año
2 3 4 5
683,364.00 751,696.00 909,430.00 1,000,380.00
(443,817.00) (488,196.00) (557,653.50) (613,423.00)
(65,000.00) (65,000.00) (70,000.00) (70,000.00)
(85,915.60) (85,915.60) (75,250.00) (75,250.00)
(10,000.00) (10,000.00) (10,000.00) (10,000.00)
(14,414.79) (12,100.20) (9,531.01) (6,679.21)
64,216.61 90,484.20 186,995.49 225,027.79
(16,054.15) (22,621.05) (46,748.87) (56,256.95)
48,162.46 67,863.15 140,246.62 168,770.84
85,915.60 85,915.60 75,250.00 75,250.00
10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00

(21,041.69) (23,356.28) (25,925.47) (28,777.27)

123,036.37 140,422.47 199,571.15 225,243.57
78,743.27 71,896.30 81,744.34 73,807.81

elación Beneficios/Costo
as expresadas en Quetzales.
 Ingresos
2 3 4 5
Ingresos
683,364.00 751,696.00 909,430.00 1,000,380.00

683,364.00 751,696.00 909,430.00 1,000,380.00

437,352.96 384,868.35 372,502.53 327,804.52

Egresos
443,817.00 488,196.00 557,653.50 613,423.00
65,000.00 65,000.00 70,000.00 70,000.00
14,414.79 12,100.20 9,531.01 6,679.21
16,054.15 22,621.05 46,748.87 56,256.95

21,041.69 23,356.28 25,925.47 28,777.27

560,327.63 611,273.53 709,858.85 775,136.43
358,609.69 312,972.05 290,758.19 253,996.70

0.97

mas alta que el Valor Actual Neto

 Talla L Total
Ventas Año Unidades Precio Ventas Ventas
Q228,000.00 1 10,020.00 Q22.00 Q220,440.00 Q621,240.00
Q250,800.00 2 11,022.00 Q22.00 Q242,484.00 Q683,364.00
Q275,880.00 3 12,124.00 Q22.00 Q266,728.00 Q751,696.00
Q333,806.00 4 13,336.00 Q24.00 Q320,064.00 Q909,430.00
Q367,180.00 5 14,670.00 Q24.00 Q352,080.00 Q1,000,380.00
Q367,180.00 6 14,670.00 Q24.00 Q352,080.00 Q1,000,380.00

Talla L TOTAL
Ventas Año Unidades Precio Ventas Ventas
Q148,200.00 1 10,020.00 Q13.50 Q135,270.00 Q403,470.00
Q163,020.00 2 11,022.00 Q13.50 Q148,797.00 Q443,817.00
Q179,322.00 3 12,124.00 Q13.50 Q163,674.00 Q488,196.00
Q204,835.50 4 13,336.00 Q14.00 Q186,704.00 Q557,653.50
Q225,315.00 5 14,670.00 Q14.00 Q205,380.00 Q613,423.00
Q225,315.00 6 14,670.00 Q14.00 Q205,380.00 Q613,423.00
 6
1,000,380.00
(613,423.00)
(70,000.00)
(6,250.00)
-
(3,513.71)
307,193.29
(76,798.32)
230,394.97
6,250.00

300,000.00

(31,942.77)
504,702.20
132,304.65
 6

1,000,380.00

300,000.00
1,300,380.00
340,886.81
2,510,407.17

613,423.00
70,000.00
3,513.71
76,798.32

31,942.77
795,677.80
208,582.16
2,588,130.85
Talla L