UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR

FACULTAD DE JURISPRUDENCIA,
CIENCIAS POLÍTICAS
Y SOCIALES
CARRERA DE DERECHO

Integrantes:

Mera Andrade Kenia Johanna

Yánez Borja Wendy Solange

PARALELO: D2 - 006

Derecho Financiero y Valores

DOCENTE:

Dr. Francisco Ortiz Ponce, M.Sc.

PERÍODO:

Septiembre 2019 – febrero 2020

QUITO – ECUADOR
Índice

Resumen 3
Objetivos 3
Objetivo general 3
Objetivos específicos 3
Justificación 4
Introducción 4
Esquema 4
Informe 6
Análisis Jurídico 6
Conclusiones 13
Recomendaciones 13
Bibliografìa 15

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Resumen

El Sistema financiero Nacional es el conjunto de entidades financieras, activos financieros

que hacen posible la intermediación y circulación de dinero, mediante las actividades
financieras en la cual los agentes económicos ahorran dinero y los prestamistas demandan
crédito. El sistema financiero nacional está compuesto por tres sectores; el sector público, el
sector privado y el sector popular y solidario, cada uno de estos sectores se compone por
entidades determinadas y tienen a su disposición organismos de control y regulación
específicos que garantizan a los usuarios la calidad del servicio.

Objetivos
Objetivo general
● Analizar las actividades financieras del Sistema Financiero Nacional y el
control que ejerce el Estado como organismo responsable.
Objetivos específicos
● Determinar las políticas y regulaciones que el Estado garantiza para el acceso
de las actividades financieras.
● Identificar los derechos de los usuarios financieros y la calidad del servicio.

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Justificación

El presente trabajo tiene la finalidad de dar a conocer el manejo del Sistema Financiero
Nacional, utilizando como base de estudio el Código Orgánico Monetario y Financiero el
cual tiene por objeto regular los sistemas monetario y financiero, así como los regímenes de
valores y seguros del Ecuador , por medio del cual se realizará un análisis partiendo por
secciones y artículos en lo que compete a las actividades financieras, regulación,
responsabilidad del Estado, los derechos de los usuarios financieros, así también de sus
funciones y procedimientos que se deberán llevar a cabo para que se cumplan adecuadamente
las actividades financieras del Estado.

Es de importancia para nuestro estudio tener en claro ciertos temas que derivan del Derecho
Financiero y de organismos administrativos que manejan el sistema financiero nacional para
poder tener una perspectiva clara de los temas que se van abordar ya que serán de utilidad a la
hora de reconocer su papel en el manejo de los recursos estatales.

Introducción

El presente trabajo se sustenta en el Código Orgánico Monetario y Financiero està constituido

por el análisis del Título II del Sistema financiero Nacional correspondiente al capítulo I que
hace referencia a las actividades financieras.
Las actividades financieras son las operaciones demandantes de recursos financieros, las
cuales están bajo el control y la responsabilidad del Estado, de este modo se analizaràn los
artículos correspondientes a las cinco primeras secciones de las Actividades Financieras
prescritas en el Código.

Esquema

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Informe

Ecuador busca incrementar la economía y la producción, es así, que el Estado es el

responsable para tomar el acceso a las actividades financieras, a través del Sistema Financiero
Nacional se encarga de las finanzas del país previamente autorizadas por los entes
responsables para desarrollar actividades habituales a captar fondos públicos y colocarlos en
forma de créditos e inversiones.

El Sistema Financiero Nacional es una organización financiera que está formado por sectores
con plenos derechos y obligaciones bajo el control de instituciones responsables, la
Superintendencia o la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera.

El ejercicio de las actividades financieras requieren de autorización de los organismo de

control, caso contrario se aplicará lo prescrito en el Código Orgánico Monetario y Financiero,
por no cumplir con la normativa legal, es necesario que la autorización esté inscrita en el
catastro público. Los entes financieros tienen la obligación de contribuir al desarrollo del
país, incentivar y lograr un cambio en la matriz productiva, estas entidades deben someterse
a presentar informes, balances que determinen la buena administración de las finanzas y
cause confianza y seguridad financiera.

Los informes que deben presentar las entidades que conforman el Sistema Financiero
Nacional deben ser claros y sin omitir información relevante que afecte al financiamiento de
la entidad, o se muestren errores fraudulentos, en caso de incumplimiento de una norma se
tomara una respectiva sanción o se revocan las autorizaciones para el ejercicio de las
actividades financieras.

El Código Orgánico Monetario y Financiero y la Constitución de la República del Ecuador,

se encargará de garantizar a los usuarios protección y confidencialidad de la información, en
caso de vulneración de los derechos del cliente se podrá hacer reclamos con la finalidad de
exigir una compensación, la calidad del servicio está bajo la regulación de la Junta de Política
Monetaria y financiera.

Análisis Jurídico
Capítulo I - Actividades Financieras

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 Sección 1
De las actividades financieras y su autorización

Las actividades financieras de acuerdo al Código Orgánico Monetario y Financiero son las
operaciones y servicios que se efectúan entre oferentes, demandantes y usuarios, es decir, son
aquellos servicios que ofrece el oferente y que las personas demandantes desean adquirir con
la finalidad de contribuir a la circulación de dinero.

El sistema financiero tiene como objeto la intermediación financiera, desde una perspectiva
paga por quien le proporciona dinero y cobra a quién presta dinero, “entre los que tienen
exceso de dinero, los que quieren prestar y los que necesitan financiación. Es decir, lo que
genera el sistema financiero son créditos. Un actor muy importante dentro del sistema
financiero son los bancos, que hacen de intermediarios entre los que tienen exceso de dinero
y los que lo necesitan.” (Garrido, 2018)

El Estado es el responsable del control y la regulación de las actividades financieras, siendo

estas un servicio de orden público se debe acatar a los organismos de control de la Junta de
Política y Regulación Monetaria y Financiera.

La autorización del ejercicio de las actividades financieras se encuentra bajo el control de la

Superintendencia de Economía Popular y Solidaria y la Superintendencia de Bancos. En la
respectiva autorización se determinarán las actividades activas, pasivas, contingentes y de
servicios financieros, las cuales se manifiestan el Artículo 194 del Código Orgánico
Monetario y Financiero.

Las autorizaciones prescritas en el Código deberán dejar constancia de las razones y motivos
que justifiquen las decisiones que se llevarán a cabo, es decir que se van a constituir en acto
administrativo motivado y serán emitidas cuando se cumplan con los requisitos que solicita el
Código. La autorización entrará en vigencia desde la fecha de la notificación y deberá estar
inscrita en el Catastro Público.

Las entidades del Sistema Financiero Nacional que conforman tanto el sector financiero
público, privado y popular y solidario deberán obtener el respectivo permiso de
funcionamiento, una vez notificada la autorización de las actividades financieras, la entidad

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financiera deberá informar al organismo de control la fecha de inicio de operaciones para que
se pueda expedir el permiso de funcionamiento el cual deberá ser exhibido al público para su
conocimiento. A partir de la fecha que es expedido el permiso de funcionamiento las
entidades pueden atender al público, en el caso de que las entidades abran oficinas sin el
respectivo permiso de funcionamiento se efectuará como una infracción grave que conlleva
una multa de hasta 0,005% de los activos de la entidad, la suspensión de los administradores
de hasta 90 días, o una respectiva amonestación para evitar que la entidad vuelva a cometer la
infracción.

Las personas jurídicas autorizadas por los organismos de control, podrán utilizar las
denominaciones “banco”, corporación financiera”, “cajas centrales” y otras denominaciones
utilizadas por el presente código, no se podrán utilizar designaciones similares a las que
autoriza el Código Orgánico Monetario y Financiero y las que dicte la Junta Política y
Regulación Monetaria y Financiera, la superintendencia será la encargada de analizar y
revisar la semejanza de las denominaciones.

Las autorizaciones podrán ser revocadas en conformidad a las causas prescritas en el Código,
entre las cuales figuran las siguientes:
● Al no realizar el mínimo de operaciones determinadas por el organismo de control
durante seis meses consecutivos.
● Por haber cometido fraude para obtener la autorización.
● Porque se presenten informes a los organismos de control con graves problemas
financieros, cuando no se presenten los documentos de autorización, balances
auditados o el ejercicio económico la superintendencia podrá revocar la autorización,
o por otros motivos que manifieste el Código Orgánico Monetario y Financiero.

Las revocatoria de una o varias autorizaciones que ponen en riesgo o afecten la actividad
económica- financiera de la entidad, será causal para que se efectúe la liquidación forzosa,
cuando una entidad financiera es puesta en liquidación forzosa se presumirá que es
consecuencia de quiebra fraudulenta. El organismo de control mediante normativa
establecerá el procedimiento de la revocatoria de autorización de las entidades financieras.

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La autorización para el ejercicio de las actividades financieras son de gran importancia para
su funcionamiento de manera legal, aquella entidad que realice operaciones sin autorización
será sancionada y se suspenderán de inmediato las operaciones de la entidad.

Sección 2
Responsabilidad del Estado

Es responsabilidad del Estado facilitar el acceso a las actividades financieras.

El Estado y sus instituciones no podrán congelar los fondos o depósitos de las entidades
financieras, la falta del cumplimiento de la norma conlleva a responsabilidades penales,
civiles y administrativas, por otro lado, el acceso financiero es la capacidad de las personas o
entidades de adquirir servicios financieros ya sean depósitos, créditos, pagos, seguros y otros
servicios.

El sistema de garantía crediticia “es un mecanismo de transferencia de riesgo que permite a

los prestamistas mitigar el riesgo de contraparte en las operaciones crediticias” cuando las
entidades financieras prestan dinero se encuentran en riesgo de no recuperar el dinero en un
determinado tiempo más los intereses generados por el préstamo es por ello que se creó el
sistema de garantía crediticia, además permite afianzar las obligaciones a personas que no
están en capacidad de concretar proyectos con el sistema financiero nacional, como el es el
caso de las personas pertenecientes a grupos de atención prioritaria.

El art. 35 de la Constitución de la República del Ecuador establece que “Las personas

adultas mayores, niñas, niños y adolescentes, mujeres embarazadas, personas con
discapacidad, personas privadas de libertad y quienes adolezcan de enfermedades
catastróficas o de alta complejidad, recibirán atención prioritaria y especializada en
los ámbitos público y privado…”

La obligaciones crediticias son las deudas a mediano o largo plazo que se adoptan como
estrategias. El sistema de garantía también podrá sustentar los intereses de las inversiones en
valores determinando la calidad y la cantidad de las ganancias a largo plazo emitidas al
amparo de la ley de mercado de valores de las empresas que provoquen el cambio de la
matriz productiva.
Sección 3
De la regulación

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La Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera está sujeta a la regulación de las
entidades financieras, es el máximo organismo de control y regulación del sistema financiero
cambiario de seguros y valores del país, la importancia de la junta radica en la regulación de
la creación, organización, constitución, operación y liquidación de las entidades financieras.

La regulación se llevará a cabo mediante una regulación diferenciada por sectores o

segmentos del sistema financiero nacional. El sistema financiero nacional está compuesto por
tres sectores; el sector público, el sector privado y el sector popular y solidario.

El sector financiero público está compuesto por los bancos y las corporaciones. El sector
financiero privado se compone de bancos múltiples y bancos especializados, de servicios
financieros y de servicios auxiliares del sistema financiero, mientras tanto, el sector
financiero popular y solidario está compuesto por cooperativas de ahorro y crédito, cajas
centrales, entidades asociativas y de servicios auxiliares, cada uno de estos sectores consta de
normas y organismos de control específicos que se encargan de preservar su seguridad,
estabilidad, transparencia y solidez.

Sección 4
De los usuarios financieros

Personas naturales y jurídicas tienen derecho a recibir información verídica y de calidad, así
como los usuarios financieros tienen la responsabilidad de brindar reportes crediticios y
exactos de igual manera informar a los usuarios de la existencia de algún problema
efectuándose así su correcta regulación.

Los usuarios financieros son tanto las personas naturales como jurídicas que hacen uso de los
estados financieros, servicios y productos que las instituciones financieras aportan para tomar
decisiones económicas como los accionistas, socios, acreedores, etc.
Por ello el Código de Derechos al Usuario del Sistema Financiero es de útil ayuda para las
personas quienes desconocen sus derechos como fuente de educación financiera, pues
dispone de una serie de derechos sobre los usuarios financieros para construir relaciones de
equidad y equilibrio entre ellos y las instituciones financieras.

Es responsabilidad de la Junta de Política Monetaria y financiera establecer y regular

estándares de calidad respectivos para satisfacer las necesidades del cliente.

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Los cargos y servicios que se le impongan al cliente deben ser efectuados inmediatamente
después de haber sido aceptados.

El Código Orgánico Monetario y Financiero y la Constitución de la República del Ecuador,

en sus normativas, los usuarios tienen derecho a que su información sea protegida y guardada
confidencialmente. En caso de existir algún tipo de irregularidad, o se vulneren sus derechos,
los usuarios podrán interponer sus reclamos a la entidad para exigir su debida compensación
por daños y perjuicios.
Las instancias previstas son:
● Jefe o Supervisor de Agencia
● Defensor del Cliente
● Superintendencia de Bancos del Ecuador
● Superintendencia de Economía Popular y Solidaria

El respeto de los derechos de los usuarios es regulado por los organismos correspondientes.
El cliente tiene derecho a un defensor que proteja sus intereses, cada entidad financiera debe
contar con un defensor del cliente ajeno a la institución.
De acuerdo el art. 372 de la Constitución de la República del Ecuador establece que cada
entidad integrante del Sistema Financiero Nacional tendrá una defensora o defensor del
cliente, que será independiente de la institución y designado de acuerdo con la ley.

Sección 5
Catastro publico
Está orientado a determinar las bases de cobro fiscal del impuesto predial, en coordinación
con las entidades encargadas de mantener el registro de la propiedad, da soporte a la
legalización de la propiedad reduce los conflictos de tenencia, y coadyuva a la protección de
los bienes patrimoniales, mediante el suministro de información, contribuye a protección de
la propiedad colectiva mediante su correcta identificación. Uno de los fines multipropósito
del catastro es contribuir a la seguridad jurídica de la tenencia de la tierra, como fuente de
información para la legalización de la propiedad en programas de titulación masiva.
El Catastro de las instituciones, entidades, empresas y organismos del Estado y de las
entidades de derecho privado, en las que haya participación mayoritaria de recursos públicos
determinados en el ámbito de la LOSEP constituye un registro actualizado de la

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institucionalidad pública nacional y aquella privada con un aporte mayoritariamente estatal,
cuyo objetivo se orienta a apoyar la toma de decisiones relacionada con la estructura,
reestructura y reforma del Estado Ecuatoriano.
Este registro investiga y recopila información general de las mencionadas instituciones, que
permite contar con una base de datos completa, válida y actualizada, que apoye la
formulación de políticas y estrategias a nivel gubernamental y de Estado.
El padrón es un número (podría ser otro símbolo) que permite individualizar al inmueble
ya gráficamente representado y determinado en el plano. Conjuntamente con éste, son los
elementos, los medios técnicos que individualizan al inmueble: ambos lo identifican como
unidad inmobiliaria catastral. En forma elemental podemos decir que opera en forma
semejante al número de carné de identidad respecto a las personas. (Corral M, 2014)

Tiene como objetivo el cumplimiento de una serie de necesidades registrales, los cuales
incluyen
● Registro público de todo bien inmueble, de acceso abierto para la ciudadanía
● Dar información precisa sobre la extensión de terreno inmueble así como de su
disposición física.
● Indicar el uso de cada inmueble
● Incluir en el registro público la identidad de las personas físicas o jurídicas
propietarias del bien
● Presentar valoración económica del bien

La Superintendencia de Bancos, la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, la

Superintendencia de Compañías Seguros y Valores y Seguros deben organizar y mantener un
catastro público, el cual deberá ser permanente actualizado, debe contener ciertos requisitos
como:
● Nómina de entidades creadas o constituidas
● Nómina de entidades autorizadas a ejercer funciones financieras
● Nómina de personas jurídicas no financieras a quienes se les ha autorizado realizar
actividades de crédito
● Nómina de entidades liquidadas
● Nómina de accionistas
En caso de que el número de accionistas represente más del 2% del capital social, la
información incluirá el detalle de los accionistas para de esa manera llegar a personas
naturales que los representen.

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 La Junta de Política y Regulación Monetaria y financiera está autorizada reducir ese
porcentaje y establecer excepciones que coticen en bolsa por debajo de este
porcentaje.
● Nómina de administradores.

El Registro Estadístico es de utilidad al generar los agregados monetarios y financieros de la

economía para identificar los volúmenes de liquidez, que circulan en el país, determinar el
flujo de fondos intersectoriales y visualizar el origen y destino del ahorro, a través de la
intermediación financiera.

Conclusiones

● El sistema financiero nacional está compuesto por tres sectores los cuales cada uno
comprende una serie de instituciones cuyo objeto es canalizar el ahorro de los
prestamistas hacia los prestatarios.
● El Estado es el responsable para el acceso de las actividades financieras para que se
efectúe el ejercicio de las actividades requiere de una autorización y permiso de
funcionamiento, si se da la existencia de irregularidades se revoca la autorización, las
actividades financieras tienen como finalidad la intermediación y la circulación del
dinero en el país.
● Podemos resaltar la orientación con fines multipropósito de los catastros como punta
de partida para la planificación de los territorios, con el predio como dato fundamental
generador de conocimiento importante para la toma de decisiones en aspectos
sociales, jurídicos, físicos y económicos para así garantizar el derecho a la propiedad
a la protección de los bienes patrimoniales y lograr un desarrollo sostenible.

Recomendaciones

● Es importante que las entidades financieras establezcan La entidades del sistema

financiero nacional deben brindar confianza y seguridad, además de atraer
inversionistas, el Estado debe motivar al ahorro nacional y evitar una cultura
consumista y derrochadora.
● Las entidades del sistema financiero deben disminuir las tasas de interés para otorgar
créditos, ya que limita a las usuarios a incrementar la productividad y competitividad

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 en el sector productivo, por otro lado, se debería implementar un adecuado sistema
para la gestión de riesgos, el cual debe estar compuesto por normas de regulación y
control que garanticen que no habrá pérdidas para las entidades financieras.
● Si bien la valoración catastral es de carácter masivo y no puede tener los niveles de
precisión que se tiene cuando se efectúa la tasación de un inmueble en particular, la
valoración catastral debe tener un adecuado nivel de aproximación a los valores
establecidos para lo cual es fundamental contar con mecanismos de actualización
periódicos y eficientes de dichos valores y realizar análisis continuos de ciertos
mecanismos que afectan la variación de los precios en los bienes inmuebles.

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Bibliografìa
Art.35. Constitución de la República, Montecristi, Ecuador, 20 de Octubre de 2008.
Art. 372. Constitución de la República, Montecristi, Ecuador, 20 de Octubre de 2008.
Codigo Organico monetario y Financiero, Quito, Ecuador, 12 de Septiembre de 2014.
Garrido, Y. S. (14 de Diciembre de 2018). La Prensa. Obtenido de
https://www.prensa.com/opinion/Alcances-regulacion-sistema-
financiero_0_5190231024.html
Corral, M. Titularidad de dominio y padrón, 26 de Noviembre de 2014.Recuperado de:
file:///C:/Users/usuario/Downloads/425-Texto%20del%20art%C3%ADculo-1301-1-10-
20151018.pdf

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