Cacharreria la paloma

Balance de Situación Consolidado

Al 30 de agosto 2019 y 2020
2020
Activo:
Activo circulante:
Efectivo $ 60,000.00
Efectos y cuentas por cobrar, neto $ 13,000,000.00
Inventarios, neto $ 8,900,000.00
Gastos pagados por anticipado $ 110,000.00
Total activo circulante $ 22,070,000.00
Efectos y cuentas por cobrar a largo plazo
Inmuebles, maquinaria y equipo, neto $ 7,000,000.00
Impuesto sobre la renta diferido $ 80,000.00
Derecho de marca, neto $ 1,900,000.00
Inmuebles disponibles para la venta $ 1,700,000.00
Activos Fijos $ 10,680,000.00
Otros activos $ 120,000.00
Activo total $ 32,870,000.00
Pasivo y Patrimonio
Pasivo circulante:
Préstamos bancarios $ 5,100,000.00
Otras obligaciones financieras $ 500,000.00
Bonos por pagar
Porción circulante de la deuda de L.P. $ 1,500,000.00
Cuentas por pagar $ 4,900,000.00
Gastos acumulados y otras cuentas por pagar $ 1,500,000.00
Provisiones $ 440,000.00
Total pasivo circulante $ 13,940,000.00
Deuda a largo plazo, excluyendo la porción circulante $ 500,000.00
Bonos por pagar $ 4,090,000.00
Impuestos sobre la renta diferido $ 250,000.00
Pasivo a largo plazo $ 4,840,000.00
Total Pasivo $ 18,780,000.00
Patrimonio:
Acciones comunes emitidas y autorizadas $ 9,460,000.00
Acciones comunes tesorería $ -20,000.00
Acciones comunes en circulación $ 9,500,000.00
Capital adicionado pagado
Superávit por revaluación de activos $ 600,000.00
Reserva legal $ 600,000.00
Utilidades no distribuidas: $ 1,200,000.00
Ajuste por traducción Est.Fin. Entidades extra $ 80,000.00
Total Patrimonio $ 11,920,000.00
Total Pasivo y Patrimonio $ 30,700,000.00
dado
0
Porcentual 2019

39.55% $ 400,000.00 29.96%

27.08% $ 9,000,000.00 31.29%
0.33% $ 9,400,000.00 0.20%
67.14% $ 60,000.00 62.78%
$ - $ 18,860,000.00 $ 0.00
21.30% $ 60,000.00 29.96%
0.24% $ 9,000,000.00 0.43%
5.78% $ 130,000.00 5.66%
5.17% $ 1,700,000.00 0.00%
32.49% $ - 36.25%
$ 0.00 $ 10,890,000.00 $ 0.01
100.00% $ 290,000.00 100.00%
$ - $ 30,040,000.00 $ -

1.63% $ 6,500,000.00 2.66%

0.00% $ 800,000.00 7.83%
4.89% $ 2,350,000.00 3.33%
15.96% $ 1,000,000.00 11.99%
4.89% $ 3,600,000.00 2.63%
1.43% $ 790,000.00 1.57%
45.41% $ 470,000.00 51.65%
$ 0.02 $ 15,510,000.00 $ 0.08
13.32% $ 2,500,000.00 0.00%
0.81% 1.67%
15.77% $ 500,000.00 9.99%
$ 0.61 $ 3,000,000.00 $ 0.62
$ - $ 18,510,000.00 $ -

-0.07% $ 2,330,000.00 -0.17%

30.94% $ -50,000.00 7.66%
0.00% $ 2,300,000.00 6.66%
1.95% $ 2,000,000.00 2.00%
 1.95% $ 600,000.00 1.33%
3.91% $ 400,000.00 20.65%
0.26% $ 6,200,000.00 0.13%
38.83% $ 40,000.00 38.36%
$ 1.00 $ 11,520,000.00 $ 1.00
$ - $ 30,030,000.00 $ -
 cacharreria la paloma
Estado de Resultados Consolidado
Al 30 de setiembre 2019 y 2020
2020
Ventas netas $ 39,000,000.00
Costo de ventas $ 29,000,000.00
Utilidad Bruta $ 10,000,000.00
Gastos de operación
Ventas y servicios $ 2,000,000.00
Promoción y Publicidad $ 980,000.00
Gastos generales y administrativos $ 3,300,000.00
Total de gastos de operación $ 6,280,000.00
UTILIDAD EN OPERACIÓN $ 3,720,000.00
Otros Gastos (ingresos):
Intereses sobre bonos y deudas $ 1,200,000.00
Diferencial cambiario sobre deudas $ 450,000.00
Diferencial cambiario cuentas comerciales $ -530,000.00
Amortización del derecho de marca $ -
Miscelaneos,neto $ -90,000.00
Total Otros gastos, neto $ 1,030,000.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 2,690,000.00
Impuesto sobre la renta:
Corriente $ 450,000.00
Diferido $ -35,000.00
Total Gastos sobre la renta $ 415,000.00
UTILIDAD NETA $ 2,275,000.00
ado
0
2019
$ 31,000,000.00
$ 22,500,000.00
$ 8,500,000.00

$ 1,800,000.00
$ 1,100,000.00
$ 2,800,000.00
$ 5,700,000.00
$ 2,800,000.00

$ 700,000.00
$ 780,000.00
$ -330,000.00
$ 105,000.00
$ 3,700.00
$ 1,258,700.00
$ 1,541,300.00

$ 300,000.00
$ 200,000.00
$ 500,000.00
$ 1,041,300.00
 Cacharrera la paloma
Balance de Situación Consolidado
2020
Activo:
Activo circulante:
Efectivo $ 90,000.00
Efectos y cuentas por cobrar, neto $ 11,000,000.00
Inventarios, neto $ 8,700,000.00
Gastos pagados por anticipado $ 110,000.00
Total activo circulante $ 19,900,000.00
Efectos y cuentas por cobrar a largo plazo
Inmuebles, maquinaria y equipo, neto $ 7,000,000.00
Impuesto sobre la renta diferido $ 80,000.00
Derecho de marca, neto $ 1,900,000.00
Inmuebles disponibles para la venta $ 1,700,000.00
Activos Fijos $ 10,680,000.00
Otros activos $ 120,000.00
Activo total $ 30,700,000.00
Pasivo y Patrimonio
Pasivo circulante:
Préstamos bancarios $ 5,100,000.00
Otras obligaciones financieras $ 500,000.00
Bonos por pagar
Porción circulante de la deuda de L.P. $ 1,500,000.00
Cuentas por pagar $ 4,900,000.00
Gastos acumulados y otras cuentas por pagar $ 1,500,000.00
Provisiones $ 440,000.00
Total pasivo circulante $ 13,940,000.00
Deuda a largo plazo, excluyendo la porción circulante $ 500,000.00
Bonos por pagar $ 4,090,000.00
Impuestos sobre la renta diferido $ 250,000.00
Pasivo a largo plazo $ 4,840,000.00
Total Pasivo $ 18,780,000.00
Patrimonio:
Acciones comunes emitidas y autorizadas $ 9,460,000.00
Acciones comunes tesorería $ -20,000.00
Acciones comunes en circulación $ 9,500,000.00
Capital adicionado pagado
Superávit por revaluación de activos $ 600,000.00
Reserva legal $ 600,000.00
Utilidades no distribuidas: $ 1,200,000.00
Ajuste por traducción Est.Fin. Entidades extra $ 80,000.00
Total Patrimonio $ 11,920,000.00
Total Pasivo y Patrimonio $ 30,700,000.00
oma
onsolidado
Porcentual 2019 Porcentual

0.29% $ 390,000.00 1.30%

35.83% $ 9,000,000.00 29.97%
28.34% $ 9,400,000.00 31.30%
0.36% $ 60,000.00 0.20%
64.82% $ 18,850,000.00 62.77%
0.00% $ 60,000.00 0.20%
22.80% $ 9,000,000.00 29.97%
0.26% $ 130,000.00 0.43%
6.19% $ 1,700,000.00 5.66%
5.54% $ - 0.00%
34.79% $ 10,890,000.00 36.26%
0.39% $ 290,000.00 0.97%
100.00% $ 30,030,000.00 100.00%

16.61% $ 6,500,000.00 21.65%

1.63% $ 800,000.00 2.66%
0.00% $ 2,350,000.00 7.83%
4.89% $ 1,000,000.00 3.33%
15.96% $ 3,600,000.00 11.99%
4.89% $ 790,000.00 2.63%
1.43% $ 470,000.00 1.57%
45.41% $ 15,510,000.00 51.65%
1.63% $ 2,500,000.00 8.33%
13.32% 0.00%
0.81% $ 500,000.00 1.67%
15.77% $ 3,000,000.00 9.99%
61.17% $ 18,510,000.00 61.64%

30.81% $ 2,330,000.00 7.76%

-0.07% $ -50,000.00 -0.17%
 30.94% $ 2,300,000.00 7.66%
0.00% $ 2,000,000.00 6.66%
1.95% $ 600,000.00 2.00%
1.95% $ 400,000.00 1.33%
3.91% $ 6,200,000.00 20.65%
0.26% $ 40,000.00 0.13%
38.83% $ 11,520,000.00 38.36%
100.00% $ 30,030,000.00 100.00%
 cachaerra la paloma
Estado de Resultados Consolidado

Ventas netas $ 39,000,000.00 100.00%

Costo de ventas $ 29,000,000.00 74.36%
Utilidad Bruta $ 10,000,000.00 25.64%
Gastos de operación
Ventas y servicios $ 2,000,000.00 5.13%
Promoción y Publicidad $ 980,000.00 2.51%
Gastos generales y administrativos $ 3,300,000.00 8.46%
Total de gastos de operación $ 6,280,000.00 16.10%
UTILIDAD EN OPERACIÓN $ 3,720,000.00 9.54%
Otros Gastos (ingresos):
Intereses sobre bonos y deudas $ 1,200,000.00 3.08%
Diferencial cambiario sobre deudas $ 450,000.00 1.15%
Diferencial cambiario cuentas comerciales $ -530,000.00 -1.36%
Amortización del derecho de marca $ - 0.00%
Miscelaneos,neto $ -90,000.00 -0.23%
Total Otros gastos, neto $ 1,030,000.00 2.64%
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 2,690,000.00 6.90%
Impuesto sobre la renta:
Corriente $ 448,613.00 1.15%
Diferido $ -32,892.00 -0.08%
Total Gastos sobre la renta $ 415,721.00 1.07%
UTILIDAD NETA $ 2,062,564.00 5.29%
ado

$ 31,000,000.00 100.00%
$ 22,500,000.00 72.58%
$ 8,500,000.00 27.42%

$ 1,800,000.00 5.81%
$ 1,100,000.00 3.55%
$ 2,800,000.00 9.03%
$ 5,700,000.00 18.39%
$ 2,800,000.00 9.03%

$ 700,000.00 2.26%
$ 780,000.00 2.52%
$ -330,000.00 -1.06%
$ 105,000.00 0.34%
$ 3,700.00 0.01%
$ 1,258,700.00 4.06%
$ 1,541,300.00 4.97%

$ 300,000.00 0.97%
$ 200,000.00 0.65%
$ 500,000.00 1.61%
$ 1,041,300.00 3.36%
 Análisis Vertical
2020 2019
Absoluto 2020 Relativo 2020 Absoluto 2019
Activo total 30,700,000 100.00% 30,030,000
Pasivo Total 18,780,000 61.17% 18,510,000
Patrimonio Total 11,920,000 38.83% 11,520,000

Análisis Vertical del Balance General

35,000,000 100.00% 100.00
100.00%

90.00%
30,000,000
80.00%

25,000,000 70.00%

61.64%
60.00%
20,000,000 61.17%

50.00%

15,000,000
40.00%
38.36%
38.83%

10,000,000 30.00%

20.00%
5,000,000
10.00%

0 0.00%
Activo total Pasivo Total Patrimonio Total

Absoluto 2020 Absoluto 2019 Relativo 2020 Relativo 2019

Estructura del Estado de Resultados en el Análisis Vertical

2020 2019
Absoluto 2020 Relativo 2020 Absoluto 2019
Ventas netas 39,000,000 100.00% 31,000,000
Utilidad bruta 10,000,000 25.64% 8,500,000
Gastos de operación 6,280,000 16.10% 5,700,000
Utilidad antes de impuesto 2,690,000 6.90% 1,541,300
Utilidad neta 2,062,564 5.29% 1,041,300

Análisis Vertical del Estado de Resultados

100.00%
45,000,000 100.00% 100.00%

40,000,000 90.00%

80.00%
35,000,000

70.00%
30,000,000

60.00%
25,000,000
50.00%
20,000,000
40.00%

15,000,000
27.42% 30.00%
25.64%
10,000,000 18.39%
20.00%
16.10%
5,000,000 10.00%
4.97%
6.90% 3.36%
5.29%
0 0.00%
Ventas netas Utilidad bruta Gastos de operación Utilidad antes de Utilidad neta
impuestos

Absoluto 2020 Absoluto 2019 Relativo 2020 Relativo 2019

 Análi
2019 2019
Relativo 2019 Absoluto 2020
100.00% Total Activos 30,700,000
61.64% Total Activo Circulante 19,900,000
38.36% Total Activo Fijo 10,680,000
Otros Activos 120,000

neral
100.00% Análisis Ve
90.00% 35,000,000 100.00% 100.00%

80.00%
30,000,000

70.00%

25,000,000
60.00%
64.82%
62.77%
50.00%
20,000,000

40.00%
38.36%
38.83%
15,000,000
30.00%

20.00% 10,000,000

10.00%
5,000,000
0.00%
Patrimonio Total
0
Relativo 2019 Total Activos Total Activo Circulan

Absoluto 2020 Abs

ertical Estructura de las Ventas

Costo de ventas
2019 (absolutos)
Relativo 2019 2020 29,000,000
100.00% 2019 22,500,000
27.42% Ventas netas 39,000,000
18.39%
4.97%

45,000,000
 3.36%

45,000,000
ltados
100.00% 40,000,000
25.64%
10,000,0
90.00%
35,000,000

80.00%
30,000,000

70.00%
74.36%
25,000,000
60.00%

20,000,000
50.00%

40.00% 15,000,000

30.00% 10,000,000

20.00%
5,000,000

10.00% 29,000,0
%
6.90% 3.36% 0
5.29% 2020
0.00%
ntes de Utilidad neta Costo de ventas (abso
s

Relativo 2019
 Análisis Vertical
2019 2018
Relativo 2020 Absoluto 2019 Relativo 2019
100.00% 30,030,000 100.00%
64.82% 18,850,000 62.77%
34.79% 10,890,000 36.26%
0.39% 290,000 0.97%

Análisis Vertical del Activo Total

100.00%

90.00%

80.00%

70.00%
64.82%
62.77%
60.00%

50.00%

40.00%
36.26%
34.79%
30.00%

20.00%

10.00%

0.97% 0.39% 0.00%

Total Activo Circulante Total Activo Fijo Otros Activos

Absoluto 2020 Absoluto 2019 Relativo 2020 Relativo 2019

Estructura de las Ventas Netas en el Análisis Vertical

Utilidad bruta Utilidad bruta
Costo de ventas (relativos)
(absolutos) (relativos)
74.36% 10,000,000 25.64%
72.58% 8,500,000 27.42%
100.00% 31,000,000 100.00%

Análisis Vertical de las Ventas Netas

12
 Análisis Vertical de las Ventas Netas
12

25.64% 27.42%
10,000,000 10

8,500,000 80

74.36%
72.58%

60

40

20

29,000,000 22,500,000
0.
2020 2019

Costo de ventas (absolutos) Utilidad bruta (absolutos) Costo de ventas (relativos) Utilidad bruta (relativos)
 Estructura del Pasivo del Balance General en el Análisis Vertical
2019
Absoluto 2019 Relativo 2019
Total Pasivos 18,780,000 61.17%
Total Pasivo Circulante 13,940,000 45.41%
Total Pasivo a largo plaz 4,840,000 15.77%

Análisis Vertical del Pasivo Total

20,000,000

18,000,000

16,000,000

14,000,000

61.17% 61.64%
12,000,000

51.65%
10,000,000
45.41%
8,000,000

6,000,000

4,000,000
15.77%
2,000,000 9.99%

0
Total Pasivos Total Pasivo Circulante Total Pasivo a largo plaz

Absoluto 2019 Absoluto 2018 Relativo 2019 Relativo 2018

Estructura de las Ventas Netas en el Anális

2019
Costo de ventas 2019
Absolutos 29,000,000
Relativos 74.36%

120.00%
 120.00%

100.00%

80.00%

60.00%

40.00%

20.00%

0.00%

elativos)
General en el Análisis Vertical
2018
Absoluto 2018 Relativo 2018
18,510,000 61.64%
15,510,000 51.65%
3,000,000 9.99%

del Pasivo Total

100.00%

90.00%

80.00%

70.00%

60.00%

51.65%
50.00%

40.00%

30.00%

20.00%
15.77%
9.99% 10.00%

0.00%
o Circulante Total Pasivo a largo plazo

8 Relativo 2019 Relativo 2018

tura de las Ventas Netas en el Análisis Vertical

2019 2018
Utilidad bruta 2019Costo ventas 2018Utilidad bruta 2018
10,000,000 22,500,000 8,500,000
25.64% 72.58% 27.42%
 cacharreria la paloma
Balance de Situación Consolidado
2020
Activo:
Activo circulante:
Efectivo $ 90,000.00
Efectos y cuentas por cobrar, neto $ 11,000,000.00
Inventarios, neto $ 8,700,000.00
Gastos pagados por anticipado $ 110,000.00
Total activo circulante $ 19,900,000.00
Efectos y cuentas por cobrar a largo plazo
Inmuebles, maquinaria y equipo, neto $ 7,000,000.00
Impuesto sobre la renta diferido $ 80,000.00
Derecho de marca, neto $ 1,900,000.00
Inmuebles disponibles para la venta $ 1,700,000.00
Activos Fijos $ 10,680,000.00
Otros activos $ 120,000.00
Activo total $ 30,700,000.00
Pasivo y Patrimonio
Pasivo circulante:
Préstamos bancarios $ 5,100,000.00
Otras obligaciones financieras $ 500,000.00
Bonos por pagar
Porción circulante de la deuda de L.P. $ 1,500,000.00
Cuentas por pagar $ 4,900,000.00
Gastos acumulados y otras cuentas por pagar $ 1,500,000.00
Provisiones $ 440,000.00
Total pasivo circulante $ 13,940,000.00
Deuda a largo plazo, excluyendo la porción circulante $ 500,000.00
Bonos por pagar $ 4,090,000.00
Impuestos sobre la renta diferido $ 250,000.00
Pasivo a largo plazo $ 4,840,000.00
Total Pasivo $ 18,780,000.00
Patrimonio:
Acciones comunes emitidas y autorizadas $ 9,460,000.00
Acciones comunes tesorería $ -20,000.00
Acciones comunes en circulación $ 9,500,000.00
Capital adicionado pagado
Superávit por revaluación de activos $ 600,000.00
Reserva legal $ 600,000.00
Utilidades no distribuidas: $ 1,200,000.00
Ajuste por traducción Est.Fin. Entidades extra $ 80,000.00
Total Patrimonio $ 11,920,000.00
Total Pasivo y Patrimonio $ 30,700,000.00
paloma
Consolidado
2019 2019-2020

$ 390,000.00 $ -300,000.00 -76.92%

$ 9,000,000.00 $ 2,000,000.00 22.22%
$ 9,400,000.00 $ -700,000.00 -7.45%
$ 60,000.00 $ 50,000.00 83.33%
$ 18,850,000.00 $ 1,050,000.00 5.57%
$ 60,000.00 $ -60,000.00 -100.00%
$ 9,000,000.00 $ -2,000,000.00 -22.22%
$ 130,000.00 $ -50,000.00 -38.46%
$ 1,700,000.00 $ 200,000.00 11.76%
$ - $ 1,700,000.00 0.00%
$ 10,890,000.00 $ -210,000.00 -1.93%
$ 290,000.00 $ -170,000.00 -58.62%
$ 30,030,000.00 $ 670,000.00 2.23%

$ 6,500,000.00 $ -1,400,000.00 -21.54%

$ 800,000.00 $ -300,000.00 -37.50%
$ 2,350,000.00 $ -2,350,000.00 -100.00%
$ 1,000,000.00 $ 500,000.00 50.00%
$ 3,600,000.00 $ 1,300,000.00 36.11%
$ 790,000.00 $ 710,000.00 89.87%
$ 470,000.00 $ -30,000.00 -6.38%
$ 15,510,000.00 $ -1,570,000.00 10.56%
$ 2,500,000.00 $ -2,000,000.00 -80.00%
$ 4,090,000.00 -
$ 500,000.00 $ -250,000.00 -50.00%
$ 3,000,000.00 $ 1,840,000.00 $ -1.30
$ 18,510,000.00 $ 270,000.00 $ -1.19

$ 2,330,000.00 $ 7,130,000.00 306%

$ -50,000.00 $ 30,000.00 -60%
$ 2,300,000.00 $ 7,200,000.00 313%
$ 2,000,000.00 $ -2,000,000.00 -100%
$ 600,000.00 $ - 0%
$ 400,000.00 $ 200,000.00 50%
$ 6,200,000.00 $ -5,000,000.00 -81%
$ 40,000.00 $ 40,000.00 100%
$ 11,520,000.00 $ 400,000.00 3.47%
$ 30,030,000.00 $ 670,000.00 2.23%
 cacharreria la paloma
Estado de Resultados Consolidado
2020 2019
Ventas netas $ 39,000,000.00 $ 31,000,000.00
Costo de ventas $ 29,000,000.00 $ 22,500,000.00
Utilidad Bruta $ 10,000,000.00 $ 8,500,000.00
Gastos de operación
Ventas y servicios $ 2,000,000.00 $ 1,800,000.00
Promoción y Publicidad $ 980,000.00 $ 1,100,000.00
Gastos generales y administrativos $ 3,300,000.00 $ 2,800,000.00
Total de gastos de operación $ 6,280,000.00 $ 5,700,000.00
UTILIDAD EN OPERACIÓN $ 3,720,000.00 $ 2,800,000.00
Otros Gastos (ingresos):
Intereses sobre bonos y deudas $ 1,200,000.00 $ 700,000.00
Diferencial cambiario sobre deudas $ 450,000.00 $ 780,000.00
Diferencial cambiario cuentas comerciales $ -530,000.00 $ -330,000.00
Amortización del derecho de marca $ - $ 105,000.00
Miscelaneos,neto $ -90,000.00 $ 3,700.00
Total Otros gastos, neto $ 1,030,000.00 $ 1,258,700.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 2,690,000.00 $ 1,541,300.00
Impuesto sobre la renta:
Corriente $ 450,000.00 $ 300,000.00
Diferido $ -35,000.00 $ 200,000.00
Total Gastos sobre la renta $ 415,000.00 $ 500,000.00
UTILIDAD NETA $ 2,275,000.00 $ 1,041,300.00
 2019-2020
$ 8,000,000.00 25.81%
$ 6,500,000.00 28.89%
$ 1,500,000.00 $ 0.18

$ 200,000.00 11.11%
$ -120,000.00 -10.91%
$ 500,000.00 17.86%
$ 580,000.00 10.18%
$ 920,000.00 $ 0.33

$ 500,000.00 71.43%
$ -330,000.00 -42.31%
$ -200,000.00 60.61%
$ -105,000.00 -100.00%
$ -93,700.00 -2532.43%
$ -228,700.00 -18.17%
$ 1,148,700.00 $ 0.75

$ 150,000.00 50.00%
$ -235,000.00 -117.50%
$ -85,000.00 -17.00%
$ 1,233,700.00 $ 1.18
 Análisis Horizontal
2020 2019
Activo total 30,700,000 30,030,000
Pasivo Total 18,780,000 18,510,000
Patrimonio Total 80,000 40,000

Análisis Horizontal del Balance General

30,700,000

30,030,000

2020
18,780,000 2019

18,510,000

80,000

40,000

A c ti v o t o t a l P asi vo To t al P atri m on i o Tot al

 AnálisisHorizontal
2020 2019
Ventas netas 39,000,000 31,000,000
Utilidad bruta 10,000,000 8,500,000
Gastos 7,310,000 6,958,700
Utilidad antes de impues 2,690,000 1,541,300
Utilidad neta 2,275,000 1,041,300

Análisis Horizontal del Estado de Resultados

39,000,000

2020 2019
31,000,000

10,000,000

8,500,000

7,310,000

6,958,700

2,690,000

2,275,000
1,541,300

1,041,300

Ven t as n et as U ti l i d a d b r u t a G ast o s U ti l i d a d a n t e s U ti l i d a d n e t a
d e i m p u est o s