GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH RED DE SALUD PACIFICO SUR

COMISION FUNCIONAL DE DEPURACION Y

SINCERAMIENTO CONTABLE DE LA RED DE SALUD
PACIFICO SUR
(DESIGNADO CON RER N° 255-2021-GRA/GR)

(DESIGNADO CON RD N° 1057-2021-U.E.RSPS-NVO-CH/D)

PLAN DE TRABAJO
2021/2022

PRESENTADA POR LA COMISION FUNCIONAL DE LA UE 1421 SALUD PACIFICO SUR

DEL PLIEGO 441 GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH

(Aprobado por el Grupo de Trabajo en su reunión celebrada el 12 de noviembre del 2021)

 GOBIERNO GERENCIA DE DIRECCION RED DE SALUD
REGIONAL DE DESARROLLO REGIONAL DE PACIFICO SUR
ANCASH SOCIAL SALUD

“DECENIO DE LA IGUALDAD DE OPORTUNIDADES PARA MUJERES Y HOMBRES”

“AÑO DEL BICENTENARIO DEL PERU: 200 AÑOS DE LA INDEPENDENCIA”

PLAN DE TRABAJO
2021/2022

PRESENTADA POR LA COMISION FUNCIONAL DE LA UE 1421 SALUD PACIFICO SUR

DEL PLIEGO 441 GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH

1. BASE LEGAL
- Ley N° 29158, Ley Orgánica del Poder Ejecutivo.
- Ley N° 27658, Ley Marco de Modernización de la Gestión del Estado
- Decreto Legislativo N° 1438, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Contabilidad.
- Ley N° 31084, Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2021.
- Decreto Supremo N° 004-2019-JUS, Decreto Supremo que aprueba el Texto Único
Ordenado de la Ley N° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General.
- Resolución Ministerial N° 213-2020-EF/41, Texto Integrado Actualizado del Reglamento
de Organización y Funciones del Ministerio de Economía y Finanzas.
- Resolución Directoral N° 010-2021-EF/51.01, Aprueban Normas Internacionales de
Contabilidad del Sector Público Edición 2020, y derogan las normas contables que se
oficializaron con la R.D. N° 010-2018/EF-51.01.
- Resolución Directoral Nº 011-2021-EF/51.01, que aprueba la Directiva Nº 003-2021-
EF/51.01 “Lineamientos administrativos para la depuración y Sinceramiento Contable de
las entidades del sector público”.
- Resolución Ejecutiva Regional Nº 243-2021-GRA-GR; que, Aprobación de Declaratoria
de Inicio de las acciones de depuración y sinceramiento Contable.
- Resolución Ejecutiva Regional Nº 255-2021-GRA-GR; que, Aprueba la Conformación de
la Comisión Central y Comisiones Funcionales de las 38 Unidades Ejecutoras, integrantes
del Pliego 441 Gobierno Regional de Ancash.
- Resolución Directoral Nº 012-2021-EF/51.01, que aprueba el Instructivo para la
elaboración del Diagnóstico de las cuentas de activos y pasivos para la depuración y
sinceramiento contable en las entidades del sector público.

2. PERIODO DE VIGENCIA DE LA COMISION FUNCIONAL

La vigencia del periodo de conformación de la Comisión Funcional concluye al termino de

todo el proceso de Depuración y sinceramiento Contable, con una periodicidad a mediano
plazo.

3. FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DE LA COMISION FUNCIONAL

a) Disponer de las acciones para la identificación de las cuentas contables objeto de

depuración y sinceramiento contable.
b) Elaborar el PDS, en base a las cuentas contables previamente identificadas.
c) Solicitar a las áreas relacionadas de la Entidad, la información necesaria para llevar a
cabo el proceso de depuración y sinceramiento contable.
d) Gestionar la búsqueda exhaustiva de evidencia documental interna y externa, que le
permita sustentar el estado de cada cuenta contable que es objeto de depuración y
sinceramiento, seleccionando aquella evidencia, sea física o electrónica, que sustente
la naturaleza del registro contable y que se incluya en el expediente de depuración y
sinceramiento contable.

Av. Central Lt.36 Mz. B-2 Urb. Las Casuarinas

Nuevo Chimbote / Santa - Ancash
1
 GOBIERNO GERENCIA DE DIRECCION RED DE SALUD
REGIONAL DE DESARROLLO REGIONAL DE PACIFICO SUR
ANCASH SOCIAL SALUD

“DECENIO DE LA IGUALDAD DE OPORTUNIDADES PARA MUJERES Y HOMBRES”

“AÑO DEL BICENTENARIO DEL PERU: 200 AÑOS DE LA INDEPENDENCIA”

e) Aplicar procedimientos que permitan la reconstrucción de saldos, utilizando

mecanismos como la comprobación por circularizaciones o similares, en los casos en
que no se disponga de evidencia de los saldos contables.
f) Proponer la ejecución de procedimientos administrativos y contables, a partir del
estudio y evaluación de la información acopiada, orientados a la depuración y
sinceramiento contable.
g) Adoptar los acuerdos por mayoría simple con fines de la depuración y sinceramiento
contable, los que deben quedar establecidos en las respectivas actas de reunión.
h) Documentar las actividades y resultados del proceso de depuración y sinceramiento
contable, como sustento del registro y demostración del efecto en los estados
financieros.
i) Reportar los avances del plan de depuración y sinceramiento de los saldos contables a
la Comisión Central.
j) Otras funciones establecidas en las Normas de Depuración y Sinceramiento.

4. LINEAS DE ACCION

Ante el mandato específico emanado por la Directiva Nº 003-2021-EF/51.01, los

objetivos de la Comisión Funcional, son los siguientes:

Objetivo General

 Establecer los lineamientos administrativos para la depuración y sinceramiento

contable (en adelante, Lineamientos) de las entidades del Sector Público y otras
formas organizativas no financieras que administren recursos públicos, que permitan
un buen punto de partida para la preparación e inicio del proceso de adopción plena de
las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público (NICSP), en
cumplimiento del numeral 4.1 del artículo 4 del Decreto Legislativo N° 1438, Decreto
Legislativo del Sistema Nacional de Contabilidad y de la Resolución Directoral N°
010-2021-EF/51.01. Estos Lineamientos, son parte del proceso de implementación
gradual de las NICSP, que tienen como finalidad brindar mayor transparencia a la
rendición de cuentas de las Entidades, respecto de la gestión de los recursos públicos;
así como, contribuir a la toma de decisiones por los usuarios de la información
financiera.

Objetivos Específicos

a) Establecer disposiciones para la elaboración del diagnóstico de las cuentas de activos

y pasivos; y el contenido mínimo del informe, con fines de la depuración y
sinceramiento contable en las entidades del Sector Publico.
b) Aprobación del Informe del diagnóstico de las cuentas de activos y pasivos para la
depuración y sinceramiento contable; por el Presidente de la Comisión funcional, a
través de una Resolución Ejecutiva Regional y Resolución Directoral.

5. ACTIVIDADES

a) Reunión del Grupo de Trabajo de la Comisión Funcional, a una sesión especial en el

mes de noviembre 2021.
b) Realizar las reuniones del Grupo de Trabajo, que sean necesarias.

Av. Central Lt.36 Mz. B-2 Urb. Las Casuarinas

Nuevo Chimbote / Santa - Ancash
2
 GOBIERNO GERENCIA DE DIRECCION RED DE SALUD
REGIONAL DE DESARROLLO REGIONAL DE PACIFICO SUR
ANCASH SOCIAL SALUD

“DECENIO DE LA IGUALDAD DE OPORTUNIDADES PARA MUJERES Y HOMBRES”

“AÑO DEL BICENTENARIO DEL PERU: 200 AÑOS DE LA INDEPENDENCIA”

c) Promover y realizar reuniones de trabajo vía Zoom y Presencial, con todas los
integrantes de la Comisión Funcional de la Unidad Ejecutora.
d) Se fija la fecha para la presentación del avance del diagnóstico de depuración y
sinceramiento contable en la Primera Reunión de Trabajo Presencial del día 18 de
noviembre 2021, cronograma según el establecido; y en la Segunda Reunión de
Trabajo vía presencial el día 26 de noviembre 2021,
e) Presentación Final de los Informes del Diagnóstico de las cuentas del activo y pasivo
para la depuración y sinceramiento contable, el presidente de la Comisión Funcional,
elevará el informe el día 30 de noviembre 2021, para su emisión y Aprobación por la
Comisión Central.
f) Presentar los resultados de los avances de la depuración y sinceramiento contable a la
Comisión Funcional, a cargo del presidente de la Comisión Funcional de la Red de
Salud Pacifico Sur, fecha máxima establecida, al 30 de noviembre 2021. De esta
manera el pliego Regional cumpla con el plazo establecido al 30 de diciembre del
2021 Según normatividad vigente.

6. CRONOGRAMA
Periodos 2021 y 2022

Actividades NOV DIC ENE FEB MAR ABR

Conformación de los Responsables de
Manejo, del Equipo de Trabajo Comisión
Funcional.
Primera Reunión del Grupo de Trabajo XX
CC y CF.
Segunda Reunión del Grupo de Trabajo XX
CC y CF.
Sesión especial del Grupo de Trabajo de XX
la Comisión Central
Seguimiento y monitoreo a los avances de XX
los planes de DSC de las CF.
Revisión y Aprobación de los Planes de XX
los avances de depuración, presentados
por las Comisiones Funcionales XX
Consolidación de los Resultados de las XX
Comisiones Funcionales
Presentación de Resultados de Avances de
DSC a la DGCP-MEF.

Nuevo Chimbote, 12 noviembre del 2021

Av. Central Lt.36 Mz. B-2 Urb. Las Casuarinas

Nuevo Chimbote / Santa - Ancash
3
 GOBIERNO GERENCIA DE DIRECCION RED DE SALUD
REGIONAL DE DESARROLLO REGIONAL DE PACIFICO SUR
ANCASH SOCIAL SALUD

“DECENIO DE LA IGUALDAD DE OPORTUNIDADES PARA MUJERES Y HOMBRES”

“AÑO DEL BICENTENARIO DEL PERU: 200 AÑOS DE LA INDEPENDENCIA”

Presidente:

………………………………………………..
C.P.C. Gilmer Wilfredo Ávila Calderón
Administrador de la RSPS

Integrantes:

……..………………………………….. …………………………..…………….
CPC. Jimmy Robles Bocanegra C.P.C. Pedro Z. Oropeza Luna
Integrador Contable de la RSPS Jefe de Patrimonio de la RSPS

………………………………………………. ..………………………………………..
C.P.C. Elqui Raúl Rodríguez Burgos C.P.C. Erick Fernando Barrón Soto
Jefe de la Unidad de Economía Jefe de la Unidad de Logística

Av. Central Lt.36 Mz. B-2 Urb. Las Casuarinas

Nuevo Chimbote / Santa - Ancash
4