EJERCICIO Nª 1

EL COMERCIAL DOS HERMANOS INICIA SU LABOR ECONÓMICA AL 1 DE JUNIO DEL 2016 CON LOS SIGUIENTES D
DATOS:
·         Dinero en efectivo 27,450.00
·         Depósitos monetarios internacional 7015.00, internacional 10,000.00
·         Artículos para la venta: 10 diez televisores a 320.00, 22 computadoras a 628.00, 5 refrigeradora a 625.00cad
·         Cuentas de clientes. Gabriela parrales 3,000.00, Nelson Zambrano 1,187.00, Johanna rodríguez 2,890.00
·         Letras de clientes. Leonor briones 7,600.00, Ana muñoz 4,434.00
·         Equipo de oficina 3,600.00
·         Camioneta valorada 32,200.00
·         Un lote de terreno valorada en 20,000.00
·         Un edificio donde funciona la empresa 41,500.00
·         Cuentas a proveedores adrián vega 18,300.00
·         Letras a proveedores por pagar a Marcimex por 21,345.00
·         La empresa tiene una hipoteca por 20,000.00

TRANSACCIONES
1.- Se paga 1,000.00 en efectivo por el arriendo del garaje
2.- Se cobró mediante un cheque 2200.00 por una cuota vencida
3.- Se cobró 800.00 por la comisión en la venta de mercadería
4.- Se vendió un lote de terreno en 12,000.00 la mitad en efectivo y la diferencia a 30 días
5.- Se paga 2,500.00 por una letra de cambio vencida más el interés de 90 días plazo al 35% anual
6.- Se compró la siguiente mercadería: 2 equipo de sonido a 500.00 c/u, cuatro televisores 400.00 C/U pagamos
7.- Se cobró 3,000.00 por una letra de cambio vencida más el interés de 180 días al 45% anual
8.- Se mandó a depositar 4,000.00 en el banco de Pichincha
9.- Se vendió mercadería en 7,000.00 el 40% en efectivo y la diferencia a 15 días plazo
10.- Se pagó el mensual a los empleados por el valor de 3,300.00 se retira el aporte individual
2016 CON LOS SIGUIENTES DATOS ELABORAR EL ESTADO DE SITUACIÒN INICIAL DE LA EMPRESA

0, 5 refrigeradora a 625.00cada una

hanna rodríguez 2,890.00

3200
13816
3100

o al 35% anual
visores 400.00 C/U pagamos el 59 % efectivo y la diferencia con firma de dos letras de cambio
45% anual

e individual
 ·         Dinero en efectivo 27,450.00
·         Depósitos monetarios internacional 7015.00, internacional 10,000.00
·         Artículos para la venta: 10 diez televisores a 320.00, 22 computadoras a 628.00, 5 refrigeradora
·         Cuentas de clientes. Gabriela parrales 3,000.00, Nelson Zambrano 1,187.00, Johanna rodríguez 2
·         Letras de clientes. Leonor briones 7,600.00, Ana muñoz 4,434.00
·         Equipo de oficina 3,600.00
·         Camioneta valorada 32,200.00
·         Un lote de terreno valorada en 20,000.00
·         Un edificio donde funciona la empresa 41,500.00
·         Cuentas a proveedores adrián vega 18,300.00
·         Letras a proveedores por pagar a Marcimex por 21,345.00
·         La empresa tiene una hipoteca por 20,000.00

EL COMERCIAL DOS HERMANOS INICIA SU LABOR ECONÓMICA

AL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
ESTADO DE SITUACIÒN INICIAL
ACTIVOS PASIVOS
ACTIVOS CORRIENTES 44465 PASIVOS CORRIENTES
11.01 caja 27450 Cuentas por pagar
11.03 Bancos Central 17015 Documentos por pagar
CUENTAS POR COBRAR 7077 PASIVOS A LARGO PLAZO
Gabriela parrales 3000 Hipotecas por pagar
Nelson Zambrano 1187
Johanna Rodriguez 2890 TOTAL PASIVOS
DOCUMENTOS POR COBRAR 12034
Leonor Brionez 7600
Ana muñoz 4434 PARIMONIO
11.18 INVENTARIOS 20141 Capital
11.18.10 Mercaderias 20141
10 Televisores 3200
22 computadoras 13816
5 refrigeradoras 3125
FIJOS TANGIBLES 97300
Edificio 41500
Terreno 20000
vehiculo 32200
Equipo oficina 3600
TOTAL ACTIVOS 181017 PASIVO + CAPITAL
 7015 10000 17015
628.00, 5 refrigeradora a 625.00cada una
.00, Johanna rodríguez 2,890.00

22 628 13816

R ECONÓMICA
ICIEMBRE DEL 2020

39645
18300
21345
RGO PLAZO 20000
20000
3200
59645 13816
3100

121372

181017

C= A-P
121372
 LIBRO DIARIO
1.- Se paga 1,000.00 en efectivo por el arriendo del garaje
FECHA DETALLE PARCIAL
7/1/2020 Arriendo garage (CARGA )
Caja (ABONA)
V/R. EL PAGO DEL ARRIENDO Sr. Juan Perez según fact. # 23
TOTAL

2.- Se cobró mediante un cheque 2200.00 por una cuota vencida a un cliente
FECHA DETALLE PARCIAL
7/2/2020 Caja ( carga )
Cuentas por cobrar ( abono)
V/R. cobro cheq. # 22 banco pichincha sr. Alfonso Ponce

3.- Se cobró en efectivo 800.00 por la comisión en la venta de mercadería

FECHA DETALLE PARCIAL
1/3/2020 caja
comisiones ganadas
V/R. cobro en efec. Por comisiones ganadas vtas mes ….

4.- Se vendió un lote de terreno en 12,000.00 la mitad en efectivo y la diferencia a 30 días

FECHA DETALLE PARCIAL
7/1/2020 Caja
Cuentas x cobrar
Vta de terreno
v/ r……………

5.- Se paga 1,600.00 por una letra de cambio vencida más el interés de 60 días plazo al 25% anual
FECHA DETALLE PARCIAL
7/1/2020 Documentos por pagar
interes cobrado
caja

6.- Se compró la siguiente mercadería: 1800 pagamos el 59 % efectivo y la diferencia con firma de dos le
FECHA DETALLE PARCIAL
7/1/2020 MERCADERIA
CAJA
DOCUMENTOS POR PAGAR
V/R. la compra

7.- Se cobró 3,000.00 por una letra de cambio vencida más el interés de 180 días al 45% anual
FECHA DETALLE PARCIAL

7/1/2020
 CAJA
DOCUMENTOS POR COBRAR
Interes cobrado

8.- Se mandó a depositar todo lo recaudado en el banco de Pichincha

FECHA DETALLE PARCIAL
7/1/2020 Banco

Caja
v/

9.- Se vendió mercadería en 7,000.00 el 40% en efectivo y la diferencia a 15 días plazo

FECHA DETALLE PARCIAL

7/1/2020 caja
cuentas x cobrar
Vta de mercaderia

10.- Se pagó el mensual a los empleados por el valor de 3,300.00 se retira el aporte individual
FECHA DETALLE PARCIAL
7/1/2020 Sueldos y Salarios
Aporte personal
caja

Se Vendió mercadería en 12,300.00 el 40% en efectivo, 20% en cuentas pendientes y la diferencia con una letra de cambio con un inte
{
 ACTIVO PASIVO
DEBE HABER
1000 Empresa
1000

1000 1000

caja
DEBE HABER
2200 LIBRO MAYOR
2200
D Arriendo garage
-1 1000

DEBE HABER
800 saldo D
800

800 800
Cuentas por cobrar
-4 6000 2200
DEBE HABER
6000 12000*50%
6000 6000 Vtas de Terreno
12000 6000 12000
12000 12000

DEBE HABER c= i*t

1600 n
66.67
1666.67 215.75
1666.67 1666.67
160000.00 x 25% x 60/36
encia con firma de dos letras de cambio 360
DEBE HABER
1800
1062 1800 59% 1062
738 41% 738
1800 1800 100% 1800

59 1800
DEBE HABER 41

100
 3675
3000
675 3000x45%x180
3675 3675 360

DEBE HABER
8946.33

8946.33

DEBE HABER 7000

2800
4200
7000
7000 7000

Empleado Empleador
Privado 9.45% 11.15%
DEBE HABER Publico 9.15% 11.45%
3300
311.85 3300 311.85
2988.15
3300 3300 410 38.75
410 45.72
Total 84.46
na letra de cambio con un interés de 12% a 60 días plazo.
12300 40
20
40
LIBRO MAYOR

H D Caja H
-2 2200 1000 -1
3 800 1666.67 -5
6000 1062
3675 3728.67
S.d 12675 8946.33

Comisiones ganada
800 -3
-2

-4

C= capital
i= interes
T= tiempo
N= numeros dias año

66.67

CAJA

TOTAL

1062 CAJA
738 DTOS

1800
 675

2800 efect
4200 Cuentas x cobrar
7000 100%

Fondo reserva
8.33%
8.33%

2988.15

34.153 409.836
1229.508

4920
2460
4920 98.4
 MAYORIZACION

Arriendo garage CAJA

DEBE HABER DEBE
1 1,000.00 2 2,200.00
3 800.00
4 6,000.00
7 3,675.00
9 2,800.00

1,000.00 15,475.00

S.D = 1000.00 S.A=

comisiones ganadas Terreno

DEBE HABER DEBE
800.00 3

800.00

S.A= 800.00 S.A=

Interes cobrado MERCADERIA

DEBE HABER DEBE
5 66.67 675.00 7 6 1,800.00

66.67 675.00 1,800.00

S.A= 608.33 S.D=

Banco Venta de mercadería

DEBE HABER DEBE
8 8,946.33

8,946.33
S.D= 8,946.33 S.A=

Aporte individual
DEBE

S.A=
10)

14)

18)

19)
MAYORIZACION

CAJA CUENTAS X COBRAR

HABER DEBE HABER
1,000.00 1 4 6,000.00 2,200.00 2
1,666.67 5 9 4,200.00
1,062.00 6
8,946.33 8
2,988.15 10

15,663.15 10,200.00 2,200.00

188.15 S.D = 8,000.00

Terreno Documentos por pagar

HABER DEBE HABER
12,000.00 4 5 1,600.00 738.00

12,000.00 1,600.00 738.00

12,000.00 S.D= 862.00

MERCADERIA Documentos por cobrar

HABER DEBE HABER
3,000.00 7

3,000.00

1,800.00 S.A= 3,000.00

Venta de mercadería Sueldo y salarios

HABER DEBE HABER
7,000.00 9 10 3300

7,000.00
 7,000.00

Aporte individual 3300.00

HABER
311.85 10 S.D= 3,300.00

311.85

311.85
 EMPRESA "N I V E L A C I O N" S.A
BALANCE DE COMPROBACIÒN DE SUMAS Y SALDOS EN $
AL, 31 ENERO DE 2020
N.- SUMAS SALDOS
CUENTAS CODIGO
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 Caja 1.1.0.2 15,475.00 15,663.15 188.15
2 Arriendo garage 1.3.0.5 1,000.00 1,000.00
3 CUENTAS X COBRAR 1.1.0.6 10,200.00 2,200.00 8,000.00
4 comisiones ganadas 1.1.1.4 800.00 800.00
5 Terreno 1.2.0.1 12,000.00 12,000.00
6 Documentos por pagar 2.1.1.6 1,600.00 738.00 862.00
7 Interes cobrado 4.2.0.1 66.67 675.00 608.33
8 MERCADERIA 1.1.1.8.0.1 1,800.00 1,800.00
9 Documentos por cobrar 1.1.0.8 3,000.00 3,000.00
10 Banco 1.1.0.1 8,946.33 8,946.33
11 Venta de mercadería 4.1.0.1 7,000.00 7,000.00
12 Sueldo y salarios 5.1.0.1 3,300.00 3,300.00
13 Aporte personal 5.1.0.3 311.85 311.85

TOTAL 42,388.00 42,388.00 23,908.33 23,908.33