Sistema Contable 2009

SISTEMA CONTABLE
EMPRESA DATA DIARIO DIARIO
P. C. G. E. DATA REG. COMPRAS MAYOR
TIPO DE VOUCHERS DATA REG. VENTAS B. G. CONTABLE
TIPO DOCUMENTOS H. T. A 2 DIGITOS E. R. POR FUNCION
CLIENTES H. T. A 3 DIGITOS E. R. POR NATURALEZA
PROVEEDORES H. T. A 5 DIGITOS B. G. CONASEV
OPERACIONES REGISTRO DE COMPRA E. R. CONASEV

H. T. A 5 DIGITOS
REGISTRO DE VENTA
DIARIO
MAYOR
B. G. CONTABLE
R. POR FUNCION
POR NATURALEZA
B. G. CONASEV
E. R. CONASEV
DATOS DE LA EMPRESA
RAZON SOCIAL EL EMPRENDEDOR EIRL
R. U. C. 20123456789
EJERCICIO 2009
MES DE INICIO SETIEMBRE
FECHA DEL BALANCE 30 SETIEMBRE
TIPO DE VOUCHERS
Vou
Detalle Código Correlativo
Apertura 00 2
Ventas 01 3
Compras 02 3
Ingresos 03 1
Egresos 04 1
Diario 05 1
TIPO DE DOCUMENTOS Vou
Detalle Código
Otros (especificar) 00
Factura 01
Recibo por Honorarios 02
Boleta de Venta 03
Liquidación de compra 04
Boleto de compañía de aviación comercial por el servicio de transporte aéreo de pasajeros 05
Carta de porte aéreo por el servicio de transporte de carga aérea 06
Nota de crédito 07
Nota de débito 08
Guía de remisión - Remitente 09
Recibo por Arrendamiento 10
Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediación por 11
operaciones realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por
CONASEV
Ticket o cinta emitido por máquina registradora 12
Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren 13
bajo el control de la Superintendencia de Banca y Seguros
Recibo por servicios públicos de suministro de energía eléctrica, agua, teléfono, telex y telegráficos y 14
otros servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio público
Boleto emitido por las empresas de transporte público urbano de pasajeros 15
Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte público interprovincial de pasajeros dentro del p 16
Documento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes inmuebles 17
Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo 18
la supervisión de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
Boleto o entrada por atracciones y espectáculos públicos 19
Comprobante de Retención 20
Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga marítima 21
Comprobante por Operaciones No Habituales 22
Pólizas de Adjudicación emitidas con ocasión del remate o adjudicación de bienes por venta forzada, 23
por los martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros
Certificado de pago de regalías emitidas por PERUPETRO S.A 24
Documento de Atribución (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, 25
Art. 19º, último párrafo, R.S. N° 022-98-SUNAT).
Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la 26
Cuota para la ejecución de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la
Comisión de Regantes o Resolución expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto
Supremo N° 003-90-AG, Arts. 28 y 48)
Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo 27
Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto 28
Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los 29
correspondientes a las subastas públicas y a la retribución de los servicios que presta
Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol adquirente en los sistemas de pago 30
mediante tarjetas de crédito y débito
Guía de Remisión - Transportista 31
Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garantía de Red Principal a 32
la que hace referencia el numeral 7.6 del artículo 7° de la Ley N° 27133 – Ley de Promoción del
Desarrollo de la Industria del Gas Natural
Documento del Operador 34
Documento del Partícipe 35
Recibo de Distribución de Gas Natural 36
Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones técnicas vehiculares, por la 37
prestación de dicho servicio
Declaración Única de Aduanas - Importación definitiva 50
Despacho Simplificado - Importación Simplificada 52
Declaración de Mensajería o Courier 53
Liquidación de Cobranza 54
Nota de Crédito Especial 87
Nota de Débito Especial 88
Comprobante de No Domiciliado 91
Exceso de crédito fiscal por retiro de bienes 96
Nota de Crédito - No Domiciliado 97
Nota de Débito - No Domiciliado 98
Otros -Consolidado de Boletas de Venta 99
Letra 100
Vou PLAN DE CUENTAS A = Activo
P = Pasivo - Patrimonio
G = Gasto
CADA VEZ QUE SE AGREGUE UNA CUENTA, INDICAR LA CUENTA DE DESTINO DEL DEBE Y HABER, EL I = Ingreso
TIPO, EL GRUPO, EL CODIGO DE RUBRO CONASEV Y COPIAR LA FORMULA DE LA COLUMNA K
CTA S cta Div S Div NOMBRE D. DEBE

0 0 ELEMENTO 1: ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE
10 0 0 CAJA Y BANCOS
0 101 0 10100 Caja
0 102 0 10200 Fondos fijos
0 103 0 10300 Efectivo en Tránsito
0 104 0 Cuentas corrientes en instituciones financieras
0 0 1041 10410 Cuentas corrientes operativas
0 0 1042 10420 Cuentas corrientes para fines específicos
0 105 0 Certificados bancarios
0 0 1051 10510 Certificados bancarios
0 0 1052 10520 Otros
0 106 0 Depósitos en instituciones financieras
0 0 1061 10610 Depósitos de ahorro
0 0 1062 10620 Depósitos a plazo
0 107 0 Fondos sujetos a restricción
0 0 1071 10710 Fondos Sujetos a Restricción
11 0 0 INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE Y DISPONIBLES PARA LA VENTA
0 111 0 Inversiones al valor razonable
0 0 1111 11110 Valores emitidos o garantizados por el Estado
0 0 1112 11120 Valores emitidos por el sistema financiero
0 0 1113 11130 Valores emitidos por empresas
0 0 1114 11140 Otros títulos representativos de deuda
0 0 1115 11150 Participaciones en entidades
0 112 0 Inversiones disponibles para la venta
0 0 1123 11230 Valores emitidos por empresas
0 113 0 11300 Activos financieros – compromiso de compra
12 0 0 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
0 121 0 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
0 0 1211 12110 No emitidas
0 0 1212 12120 Emitidas en cartera
0 0 1213 12130 En cobranza
0 0 1214 12140 En descuento
0 122 0 12200 Anticipos de clientes
0 123 0 Letras por cobrar
0 0 1231 12310 En cartera
0 0 1232 12320 En cobranza
0 0 1233 12330 En descuento
0 129 0 Cobranza dudosa
0 0 1291 12910 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
0 0 1293 12930 Letras por cobrar
13 0 0 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
0 131 0 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
0 0 1311 No emitidas
0 0 0 13111 Matriz
0 0 0 13112 Subsidiarias
0 0 0 13113 Asociadas
0 0 0 13114 Sucursal
0 0 1312 Emitidas en cartera
0 0 0 13121 Matriz
0 0 1313 En cobranza
0 0 0 13131 Matriz
0 0 1314 En descuento
0 0 0 13141 Matriz
0 132 0 13200 Anticipos recibidos
0 133 0 Letras por cobrar
0 0 1331 En cartera
0 0 0 13311 Matriz
0 0 1332 En cobranza
0 0 0 13321 Matriz
0 0 1333 En descuento
0 0 0 13331 Matriz
14 0 0 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS SOCIOS), DIRECTORES
0 141 0 Personal
0 0 1411 14110 Préstamos
0 0 1412 14120 Adelanto de remuneraciones
0 0 1413 14130 Entregas a rendir cuenta
0 142 0 Accionistas (o socios)
0 0 1421 14210 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
0 0 1422 14220 Préstamos
0 143 0 14300 Directores
0 144 0 14400 Gerentes
0 148 0 14800 Diversas
0 0 1491 14910 Personal
0 0 1492 14920 Accionistas (o socios)
0 0 1494 14940 Gerentes
0 0 1498 14980 Diversas
16 0 0 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
0 161 0 Préstamos
0 0 1611 16110 Con garantía
0 0 1612 16120 Sin garantía
0 162 0 Reclamaciones a terceros
0 0 1621 16210 Compañías aseguradoras
0 0 1622 16220 Transportadoras
0 0 1623 16230 Servicios públicos
0 163 0 Intereses, regalías y dividendos
0 0 1631 16310 Intereses
0 0 1632 16320 Regalías
0 0 1633 16330 Dividendos
0 164 0 Depósitos otorgados en garantía
0 0 1641 16410 Préstamos de instituciones no financieras
0 0 1642 16420 Préstamos de instituciones financieras
0 165 0 Venta de activo inmovilizado
0 0 1651 16510 Inversión mobiliaria
0 0 1652 16520 Inversión inmobiliaria
0 0 1653 16530 Inmuebles, maquinaria y equipo
0 0 1654 16540 Intangibles
0 0 1655 16550 Activos biológicos
0 166 0 Activos por instrumentos financieros derivados
0 0 1661 16610 Cartera de negociación
0 0 1662 16620 Instrumentos de cobertura
0 168 0 16800 Otras cuentas por cobrar diversas
0 0 1691 16910 Préstamos
0 0 1692 16920 Reclamaciones a terceros
0 0 1693 16930 Intereses, regalías y dividendos
0 0 1694 16940 Depósitos otorgados en garantía
0 0 1695 16950 Venta de activos inmovilizados
17 0 0 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
0 171 0 Préstamos
0 0 1711 Con garantía
0 0 0 17111 Matriz
0 0 1712 Sin garantía
0 0 0 17121 Matriz
0 172 0 Intereses, regalías y dividendos
0 0 1721 Intereses
0 0 0 17211 Matriz
0 0 1722 Regalías
0 0 0 17221 Matriz
0 0 1723 Dividendos
0 0 0 17231 Matriz
0 174 0 Venta de activo inmovilizado
0 175 0 17500 Activos por instrumentos financieros derivados
0 0 1791 17910 Préstamos
18 0 0 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
0 181 0 18100 Intereses
0 182 0 18200 Seguros
0 183 0 18300 Alquileres
0 184 0 18400 Primas pagadas por opciones
0 185 0 18500 Mantenimiento de activos inmovilizados
0 189 0 18900 Otros gastos contratados por anticipado
19 0 0 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
0 191 0 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros
0 192 0 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes
0 0 1921 19210 Personal
0 0 1922 19220 Accionistas
0 0 1924 19240 Gerentes
0 0 1929 19290 Diversas
0 193 0 Cuentas por cobrar - Relacionadas
0 0 1931 Cuentas por cobrar comerciales
0 0 1932 Cuentas por cobrar diversas
0 0 0 19321 Préstamos
0 194 0 Cuentas por cobrar diversas - Terceros
0 0 1941 19410 Préstamos
0 0 1942 19420 Reclamaciones a terceros
0 0 0
0 0 0 ELEMENTO 2: ACTIVO REALIZABLE
20 0 0 MERCADERÍAS
0 201 0 Mercaderías manufacturadas
0 0 0 20111 Costo
0 0 0 20112 Valor razonable
0 202 0 20200 Mercaderías de extracción
0 203 0 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
0 0 2031 20310 De origen animal
0 0 2032 20320 De origen vegetal
0 204 0 20400 Mercaderías inmuebles
0 208 0 20800 Otras mercaderías
0 209 0 Mercaderías desvalorizadas
0 0 2091 20910 Mercaderías manufacturadas
0 0 2092 20920 Recursos extraídos
0 0 2093 20930 Productos agropecuarios y piscícolas
0 0 2094 20940 Inmuebles
21 0 0 PRODUCTOS TERMINADOS
0 211 0 21100 Productos manufacturados
0 212 0 21200 Productos de extracción terminados
0 213 0 Productos agropecuarios y piscícolas terminados
0 0 2131 De origen animal
0 0 0 21311 Costo
0 0 2132 De origen vegetal
0 0 0 21321 Costo
0 214 0 21400 Productos inmuebles
0 215 0 21500 Existencias de servicios terminados
0 217 0 21700 Otros productos terminados
0 218 0 21800 Costos de financiación – Productos terminados
0 219 0 Productos terminados desvalorizados
0 0 2913 29130 Productos agropecuarios y piscícolas terminados
22 0 0 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
0 221 0 22100 Subproductos
0 222 0 22200 Desechos y desperdicios
0 229 0 Subproductos, desechos y desperdicios desvalorizados
23 0 0 PRODUCTOS EN PROCESO
0 231 0 23100 Productos en proceso de manufactura
0 232 0 23200 Productos extraídos en proceso de transformación
0 233 0 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso
0 0 0 23311 Costo
0 0 0 23321 Costo
0 234 0 23400 Productos inmuebles en proceso
0 235 0 23500 Existencias de servicios en proceso
0 237 0 23700 Otros productos en proceso
0 238 0 23800 Costos de financiación – Productos en proceso
0 239 0 Productos en proceso desvalorizados
0 0 2393 23930 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso
24 0 0 MATERIAS PRIMAS
0 241 0 24100 Materias primas para productos manufacturados
0 242 0 24200 Materias primas para productos de extracción
0 243 0 24300 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas
0 244 0 24400 Materias primas para productos inmuebles
0 249 0 Materias primas desvalorizadas
25 0 0 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
0 251 0 25100 Materiales auxiliares
0 252 0 Suministros
0 0 2521 25210 Combustibles
0 0 2522 25220 Lubricantes
0 0 2523 25230 Energía
0 0 2524 25240 Otros suministros
0 253 0 25300 Repuestos
0 259 0 Materiales auxiliares, suministros y repuestos desvalorizados
0 0 2592 25920 Suministros
0 0 2593 25930 Repuestos
26 0 0 ENVASES Y EMBALAJES
0 261 0 26100 Envases
0 262 0 26200 Embalajes
0 269 0 Envases y embalajes desvalorizados
0 0 2691 26910 Envases
0 0 2692 26920 Embalajes
27 0 0 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
0 271 0 Inversiones inmobiliarias
0 0 2711 27110 Terrenos
0 0 2712 27120 Edificaciones
0 272 0 Inmuebles, maquinaria y equipo
0 0 2721 27210 Terrenos
0 0 2723 27230 Maquinarias y equipos de explotación
0 0 2724 27240 Equipo de transporte
0 0 2725 27250 Muebles y enseres
0 0 2726 27260 Equipos diversos
0 0 2727 27270 Herramientas y unidades de reemplazo
0 273 0 Intangibles
0 0 2731 27310 Concesiones, licencias y derechos
0 0 2732 27320 Patentes y propiedad industrial
0 0 2733 27330 Programas de computadora (software)
0 0 2735 27350 Fórmulas, diseños y prototipos
0 274 0 Activos biológicos
0 0 2741 27410 Activos biológicos en producción
0 0 2742 27420 Activos biológicos en desarrollo
28 0 0 EXISTENCIAS POR RECIBIR
0 281 0 28100 Mercaderías
0 284 0 28400 Materias primas
0 285 0 28500 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
0 286 0 28600 Envases y embalajes
0 289 0 Existencias por recibir desvalorizadas
29 0 0 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS
0 291 0 Mercaderías
0 0 2913 29130 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
0 292 0 Productos terminados
0 293 0 Subproductos, desechos y desperdicios
0 294 0 Productos en proceso
0 295 0 Materias primas
0 296 0 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
0 0 2963 29630 Repuestos
0 297 0 Envases y embalajes
0 0 2971 29710 Envases
0 0 2972 29720 Embalajes
0 298 0 Existencias por recibir
0 0 0
0 0 0 ELEMENTO 3: ACTIVO INMOVILIZADO
30 0 0 INVERSIONES MOBILIARIAS
0 301 0 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
0 0 3011 Instrumentos financieros representativos de deuda
0 0 0 30113 Valores emitidos por las empresas
0 302 0 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
0 0 3021 30210 Certificados de suscripción preferente
0 0 3022 30220 Acciones representativas de capital social
0 0 3023 Acciones de inversión
0 0 0 30231 Subsidiarias, asociadas y sucursales
0 0 0 30232 Otras
0 0 3024 Certificados de participación de fondos
0 0 0 30241 Fondos mutuos
0 0 0 30242 Fondos de inversión
0 0 3025 30250 Asociaciones en participación y consorcios
0 0 3028 30280 Otros títulos representativos de patrimonio
0 309 0 Desvalorización de inversiones mobiliarias
0 0 3091 30910 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
0 0 3092 30920 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
31 0 0 INVERSIONES INMOBILIARIAS
0 311 0 Terrenos
0 0 3111 Urbanos
0 0 0 31112 Costo
0 0 0 31113 Revaluación
0 0 3112 Rurales
0 0 0 31122 Costo
0 312 0 Edificaciones
0 0 0 31212 Costo
0 0 0 31214 Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias
32 0 0 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
0 0 3211 32110 Terrenos
0 0 3221 32210 Terrenos
33 0 0 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
0 331 0 Terrenos
0 0 3311 Terrenos
0 0 0 33111 Costo
0 0 3321 Edificaciones administrativas
0 0 0 33211 Costo de adquisición o producción
0 0 0 33213 Costo de financiación - Edificaciones
0 0 3322 Almacenes
0 0 0 33223 Costo de financiación - Almacenes
0 0 3323 Edificaciones para producción
0 0 0 33233 Costo de financiación – Edificaciones para producción
0 0 3324 Instalaciones
0 0 0 33243 Costo de financiación – Instalaciones
0 333 0 Maquinarias y equipos de explotación
0 0 0 33313 Costo de financiación – Maquinarias y equipos de explotación
0 334 0 Equipo de transporte
0 0 3341 Vehículos motorizados
0 0 0 33411 Costo
0 0 3342 Vehículos no motorizados
0 0 0 33421 Costo
0 335 0 Muebles y enseres
0 0 3351 Muebles
0 0 0 33511 Costo
0 0 3352 Enseres
0 0 0 33521 Costo
0 336 0 Equipos diversos
0 0 3361 Equipo para procesamiento de información (de cómputo)
0 0 0 33611 Costo
0 0 3362 Equipo de comunicación
0 0 0 33621 Costo
0 0 3363 Equipo de seguridad
0 0 0 33631 Costo
0 0 3369 Otros equipos
0 0 0 33691 Costo
0 337 0 Herramientas y unidades de reemplazo
0 0 3371 Herramientas
0 0 0 33711 Costo
0 0 3372 Unidades de reemplazo
0 0 0 33721 Costo
0 338 0 Unidades por recibir
0 339 0 Construcciones y obras en curso
0 0 3391 33910 Adaptación de terrenos
0 0 3392 33920 Construcciones en curso
0 0 3393 33930 Maquinaria en montaje
0 0 3394 33940 Inversión inmobiliaria en curso
0 0 3397 Costo de financiación – Inversiones inmobiliarias
0 0 0 33971 Costo de financiación - Edificaciones
0 0 3398 Costo de financiación – Inmuebles, maquinaria y equipo
0 0 0 33981 Costo de financiación – Edificaciones
0 0 0 33982 Costo de financiación – Maquinarias y equipos de explotación
0 0 3399 33990 Otros activos en curso
34 0 0 INTANGIBLES
0 341 0 Concesiones, licencias y otros derechos
0 0 3411 Concesiones
0 0 0 34111 Costo
0 0 3412 Licencias
0 0 0 34121 Costo
0 0 3419 Otros derechos
0 0 0 34191 Costo
0 342 0 Patentes y propiedad industrial
0 0 3421 Patentes
0 0 0 34211 Costo
0 0 3422 Marcas
0 0 0 34221 Costo
0 343 0 Programas de computadora (software)
0 0 3431 Aplicaciones informáticas
0 0 0 34311 Costo
0 344 0 Costos de exploración y desarrollo
0 0 3441 Costos de exploración
0 0 0 34411 Costo
0 0 3442 Costos de desarrollo
0 0 0 34421 Costo
0 345 0 Fórmulas, diseños y prototipos
0 0 3451 Fórmulas
0 0 0 34511 Costo
0 0 3452 Diseños y prototipos
0 0 0 34521 Costo
0 346 0 Reservas de recursos extraíbles
0 0 3461 34610 Minerales
0 0 3462 34620 Petróleo y gas
0 0 3463 34630 Madera
0 0 3469 34690 Otros recursos extraíbles
0 347 0 Plusvalía mercantil
0 0 3471 34710 Plusvalía mercantil
0 349 0 34900 Otros activos intangibles
35 0 0 ACTIVOS BIOLÓGICOS
0 351 0 Activos biológicos en producción
0 0 0 35112 Costo
0 0 0 35122 Costo
0 352 0 Activos biológicos en desarrollo
0 0 0 35212 Costo
0 0 0 35213 Costo de financiación – Activos biológicos de origen animal
0 0 0 35222 Costo
0 0 0 35223 Costo de financiación – Activos biológicos de origen vegetal
36 0 0 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
0 0 3611 36110 Terrenos
0 0 0 36121 Edificaciones - Costo de construcción
0 0 0 36122 Edificaciones - Costo de financiación
0 0 3631 36310 Terrenos
0 0 0 36321 Edificaciones - Costo de construcción
0 0 0 36322 Edificaciones - Costo de financiación
0 0 0 36331 Maquinarias y equipos de explotación - Costo de construcción
0 0 0 36332 Maquinarias y equipos de explotación - Costo de financiación
0 364 0 Intangibles
0 0 3641 36410 Concesiones, licencias y otros derechos
0 0 3644 36440 Costos de exploración y desarrollo
0 0 3651 36510 Activos biológicos en producción
0 0 3652 Activos biológicos en desarrollo
0 0 0 36521 Activos biológicos en desarrollo - Costo
0 0 0 36522 Activos biológicos en desarrollo – Costo de financiación
37 0 0 ACTIVO DIFERIDO
0 371 0 37100 Impuesto a la renta diferido
0 372 0 37200 Participaciones de los trabajadores diferidas
0 373 0 Intereses diferidos
0 0 3731 37310 Intereses no devengados en transacciones con terceros
0 0 3732 37320 Intereses no devengados en medición a valor descontado
38 0 0 OTROS ACTIVOS
0 381 0 Bienes de arte y cultura
0 0 3811 38110 Obras de arte
0 0 3812 38120 Biblioteca
0 0 3813 38130 Otros
0 382 0 Diversos
0 0 3821 38210 Monedas y joyas
0 0 3822 38220 Bienes entregados en comodato
0 0 3823 38230 Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
39 0 0 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
0 391 0 Depreciación acumulada
0 0 3911 Inversiones Inmobiliarias
0 0 0 39111 Edificaciones – Costo de adquisición o construcción
0 0 0 39112 Edificaciones – Costo de financiación
0 0 3912 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
0 0 0 39121 Inversiones inmobiliarias - Edificaciones
0 0 0 39122 Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones
0 0 0 39123 Inmuebles, maquinaria y equipo – Maquinarias y equipos de explotación
0 0 0 39124 Inmuebles, maquinaria y equipo – Equipos de transporte
0 0 0 39126 Inmuebles, maquinaria y equipo – Equipos diversos
0 0 3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo
0 0 3914 Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluación
0 0 3915 Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo de financiación
0 0 3916 Activos biológicos en producción – Costo
0 0 0 39161 Activos biológicos de origen animal
0 0 0 39162 Activos biológicos de origen vegetal
0 0 3917 Activos biológicos en producción – Costo de financiación
0 392 0 Amortización acumulada
0 0 3921 Intangibles - Costo
0 0 3922 Intangibles - Revaluación
0 393 0 Agotamiento acumulado
0 0 3931 39310 Agotamiento de reservas de recursos extraíbles
0 0 0
0 0 0 ELEMENTO 4: PASIVO
40 0 0 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
0 401 0 Gobierno central
0 0 4011 Impuesto general a las ventas
0 0 0 40111 IGV - Cuenta propia
0 0 0 40112 IGV - Servicios prestados por no domiciliados
0 0 0 40113 IGV - Régimen de percepciones
0 0 0 40114 IGV - Régimen de retenciones
0 0 4012 40120 Impuesto selectivo al consumo
0 0 4013 Canon
0 0 0 40131 Canon petrolero
0 0 0 40132 Canon minero
0 0 0 40133 Canon gasífero
0 0 0 40134 Canon pesquero
0 0 0 40135 Canon hidroenergético
0 0 0 40136 Canon forestal
0 0 4015 Derechos aduaneros
0 0 0 40151 Derechos arancelarios
0 0 0 40152 Derechos aduaneros por ventas
0 0 4017 Impuesto a la renta
0 0 0 40171 Renta de tercera categoría
0 0 0 40172 Renta de cuarta categoría
0 0 0 40173 Renta de quinta categoría
0 0 0 40174 Renta de no domiciliados
0 0 4018 Otros impuestos
0 0 0 40181 Impuesto a las transacciones financieras
0 0 0 40182 Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
0 0 0 40183 Tasas por la prestación de servicios públicos
0 0 0 40184 Regalías
0 0 0 40185 Impuesto a los dividendos
0 402 0 40200 Certificados tributarios
0 403 0 Instituciones públicas
0 0 4031 40310 ESSALUD
0 0 4032 40320 ONP
0 0 4033 40330 Contribución al SENATI
0 0 4034 40340 Contribución al SENCICO
0 0 4039 40390 Otras instituciones
0 405 0 40500 Gobiernos regionales
0 406 0 Gobiernos locales
0 0 4061 Impuestos
0 0 0 40611 Impuesto al patrimonio vehicular
0 0 0 40612 Impuesto a las apuestas
0 0 0 40613 Impuesto a los juegos
0 0 0 40614 Impuesto de alcabala
0 0 0 40615 Impuesto predial
0 0 0 40616 Impuesto al rodaje
0 0 0 40617 Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
0 0 4062 40620 Contribuciones
0 0 4063 Tasas
0 0 0 40631 Licencia de apertura de establecimientos
0 0 0 40632 Transporte público
0 0 0 40633 Estacionamiento de vehículos
0 0 0 40634 Servicios públicos o arbitrios
0 0 0 40635 Servicios administrativos o derechos
0 407 0 40700 Administradoras de fondos de pensiones
0 408 0 Empresas prestadoras de servicios de salud
0 0 4081 40810 Cuenta propia
0 0 4082 40820 Cuenta de terceros
0 409 0 40900 Otros costos administrativos e intereses
41 0 0 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
0 411 0 Remuneraciones por pagar
0 0 4111 41110 Sueldos y salarios por pagar
0 0 4112 41120 Comisiones por pagar
0 0 4113 41130 Remuneraciones en especie por pagar
0 0 4114 41140 Gratificaciones por pagar
0 0 4115 41150 Vacaciones por pagar
0 413 0 41300 Participación de los trabajadores por pagar
0 415 0 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
0 0 4151 41510 Compensación por tiempo de servicios
0 0 4152 41520 Adelanto de compensación por tiempo de servicios
0 0 4153 41530 Pensiones y jubilaciones
0 419 0 41900 Otras remuneraciones y participaciones por pagar
42 0 0 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
0 421 0 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
0 0 4211 42110 No emitidas
0 0 4212 42120 Emitidas
0 422 0 42200 Anticipos a proveedores
0 423 0 42300 Letras por pagar
0 424 0 42400 Honorarios por pagar
43 0 0 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS
0 431 0 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
0 0 4311 43110 No emitidas
0 0 4312 43120 Emitidas
0 432 0 43200 Anticipos otorgados
0 433 0 43300 Letras por Pagar
44 0 0 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES
0 441 0 Accionistas (o Socios)
0 0 4411 44110 Préstamos
0 0 4419 44190 Otras cuentas por pagar
0 442 0 Directores
0 0 4421 44210 Dietas
0 0 4429 44290 Otras cuentas por pagar
0 443 0 44300 Gerentes
45 0 0 OBLIGACIONES FINANCIERAS
0 451 0 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
0 0 4511 45110 Instituciones financieras
0 0 4512 45120 Otras entidades
0 452 0 45200 Contratos de arrendamiento financiero
0 453 0 45300 Obligaciones emitidas
0 454 0 Otros Instrumentos financieros por pagar
0 0 4541 45410 Letras
0 0 4542 45420 Papeles comerciales
0 0 4543 45430 Bonos
0 0 4544 45440 Pagarés
0 0 4545 45450 Facturas conformadas
0 0 4549 45490 Otras obligaciones financieras
0 455 0 Costos de financiación por pagar
0 0 4553 Otros instrumentos financieros por pagar
0 0 0 45531 Letras
0 0 0 45532 Papeles comerciales
0 0 0 45533 Bonos
0 0 0 45534 Pagarés
0 0 0 45535 Facturas conformadas
0 0 0 45539 Otras obligaciones financieras
0 456 0 45600 Préstamos con compromisos de recompra
46 0 0 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
0 461 0 46100 Reclamaciones de terceros
0 464 0 Pasivos por instrumentos financieros derivados
0 0 4641 46410 Cartera de negociación
0 0 4642 46420 Instrumentos de cobertura
0 465 0 46500 Pasivos por compra de activo inmovilizado
0 466 0 46600 Pasivos financieros – compromiso de venta
0 467 0 46700 Depósitos recibidos en garantía
0 469 0 46900 Otras cuentas por pagar diversas
0 0 4691 46910 Subsidios gubernamentales
4699 46990 Otras cuentas por pagar diversas
47 0 0 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
0 471 0 Préstamos
0 0 4711 47110 Matriz
0 0 4713 47130 Asociadas
0 0 4714 47140 Sucursales
0 472 0 Costos de financiación
0 0 4721 47210 Matriz
0 0 4723 47230 Asociadas
0 473 0 Anticipos recibidos
0 0 4731 47310 Matriz
0 0 4733 47330 Asociadas
0 474 0 Regalías
0 0 4741 47410 Matriz
0 0 4743 47430 Asociadas
0 475 0 Dividendos
0 0 4751 47510 Matriz
0 0 4753 47530 Asociadas
0 477 0 Pasivo por compra de activo inmovilizado
0 0 4771 47710 Matriz
0 0 4773 47730 Asociadas
0 479 0 Otras cuentas por pagar diversas
0 0 4791 47910 Matriz
0 0 4793 47930 Asociadas
48 0 0 PROVISIONES
0 481 0 48100 Provisión para litigios
0 482 0 48200 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
0 483 0 48300 Provisión para reestructuraciones
0 484 0 48400 Provisión para protección y remediación del medio ambiente
0 485 0 48500 Provisión para gastos de responsabilidad social
0 489 0 48900 Otras provisiones
49 0 0 PASIVO DIFERIDO
0 491 0 Impuesto a la renta diferido
0 0 4911 49110 Impuesto a la renta diferido - Patrimonio
0 0 4912 49120 Impuesto a la renta diferido - Resultados
0 492 0 Participaciones de los trabajadores diferidas
0 0 4921 49210 Participaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio
0 0 4922 49220 Participaciones de los trabajadores diferidas - Resultados
0 493 0 Intereses diferidos
0 0 4931 49310 Intereses no devengados en transacciones con terceros
0 0 4932 49320 Intereses no devengados en medición a valor descontado
0 0 0
0 0 0 ELEMENTO 5: PATRIMONIO NETO
50 0 0 CAPITAL
0 501 0 Capital social
0 0 5011 50110 Acciones
0 0 5012 50120 Participaciones
0 502 0 50200 Acciones en tesorería
51 0 0 ACCIONES DE INVERSIÓN
0 511 0 51100 Acciones de inversión
0 512 0 51200 Acciones de inversión en tesorería
52 0 0 CAPITAL ADICIONAL
0 521 0 52100 Primas (descuento) de acciones
0 522 0 Capitalizaciones en trámite
0 0 5221 52210 Aportes
0 0 5222 52220 Reservas
0 0 5223 52230 Acreencias
0 0 5224 52240 Utilidades
0 523 0 52300 Reducciones de capital pendientes de formalización
56 0 0 RESULTADOS NO REALIZADOS
0 561 0 56100 Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
0 562 0 56200 Instrumentos financieros – cobertura de flujo de efectivo
0 563 0 Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta
0 0 5631 56310 Ganancia
0 0 5632 56320 Pérdida
57 0 0 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
0 571 0 Excedente de revaluación
0 0 5711 57110 Inversiones inmobiliarias
0 0 5712 57120 Inmuebles, maquinaria y equipos
0 572 0 57200 Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas
0 573 0 57300 Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas
58 0 0 RESERVAS
0 581 0 58100 Reinversión
0 582 0 58200 Legal
0 583 0 58300 Contractuales
0 584 0 58400 Estatutarias
0 585 0 58500 Facultativas
0 589 0 58900 Otras reservas
59 0 0 RESULTADOS ACUMULADOS
0 591 0 Utilidades no distribuidas
0 0 5911 59110 Utilidades acumuladas
0 0 5912 59120 Ingresos de años anteriores
0 592 0 Pérdidas acumuladas
0 0 5921 59210 Pérdidas acumuladas
0 0 5922 59220 Gastos de años anteriores
0 0 0
0 0 0 ELEMENTO 6: GASTOS POR NATURALEZA
60 0 0 COMPRAS
60111 Costo 20111
60112 Valor razonable 20112
0 0 6012 60120 Mercaderías de extracción 20200
60131 De origen animal 20310
60132 De origen vegetal 20320
0 0 6014 60140 Mercaderías inmuebles 20400
0 0 6018 60180 Otras mercaderías 20800
0 0 6021 60210 Materias primas para productos manufacturados 24100
0 0 6022 60220 Materias primas para productos de extracción 24200
0 0 6023 60230 Materias primas para productos para productos agropecuarios y pi 24300
0 0 6024 60240 Materias primas para productos inmuebles 24400
0 0 6031 60310 Materiales auxiliares 25100
0 0 6032 Suministros
60321 Combustibles 25210
60322 Lubricantes 25220
60323 Energía 25230
60324 Otros suministros 25240
0 0 6033 60330 Repuestos 25300
0 0 6041 60410 Envases 26100
0 0 6042 60420 Embalajes 26200
0 609 0 Costos vinculados con las compras
0 0 6091 Costos vinculados con las compras de mercaderías 20111
0 0 0 60911 Transporte 20111
0 0 0 60912 Seguros 20111
0 0 0 60913 Derechos aduaneros 20111
0 0 0 60914 Comisiones 20111
0 0 0 60919 Otros costos vinculados con las compras de mercaderías 20111
0 0 6092 Costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos
0 0 0 60921 Transporte
609211 Materias primas 24100
609212 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 25100
0 0 0 60922 Seguros
0 0 0 60923 Derechos aduaneros
0 0 0 60924 Comisiones
0 0 0 60925 Otros costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repues
61 0 0 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
0 0 6123 61230 Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolas
0 0 6133 61330 Repuestos
0 0 6141 61410 Envases
0 0 6142 61420 Embalajes
62 0 0 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
0 621 0 Remuneraciones
0 0 6211 62110 Sueldos y salarios
0 0 6213 62130 Remuneraciones en especie
0 0 6214 62140 Gratificaciones
0 0 6215 62150 Vacaciones
0 622 0 62200 Otras remuneraciones
0 623 0 62300 Indemnizaciones al personal
0 624 0 62400 Capacitación
0 625 0 62500 Atención al personal
0 626 0 62600 Gerentes
0 627 0 Seguridad y previsión social
0 0 6271 62710 Régimen de prestaciones de salud
0 0 6272 62720 Régimen de pensiones
0 0 6273 62730 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesiona
0 0 6274 62740 Seguro de vida
0 0 6275 62750 Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares
0 0 6276 62760 Caja de beneficios de seguridad social del pescador
0 628 0 62800 Remuneraciones al directorio
0 629 0 Beneficios sociales de los trabajadores
0 0 6291 62910 Compensación por tiempo de servicio
0 0 6292 62920 Pensiones y jubilaciones
0 0 6293 62930 Otros beneficios post-empleo
63 0 0 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
0 631 0 Transporte, correos y gastos de viaje
0 0 6311 Transporte
0 0 0 63111 De carga
0 0 0 63112 De pasajeros
0 0 6312 63120 Correos
0 0 6313 63130 Alojamiento
0 0 6314 63140 Alimentación
0 632 0 Honorarios, comisiones y corretajes
0 0 6321 63210 Honorarios
0 0 6323 63230 Corretajes
0 633 0 63300 Producción encargada a terceros
0 634 0 63400 Mantenimiento y reparaciones
0 635 0 Alquileres
0 0 6351 63510 Terrenos
0 636 0 Servicios básicos
0 0 6361 63610 Energía eléctrica
0 0 6362 63620 Gas
0 0 6363 63630 Agua
0 0 6364 63640 Teléfono
0 0 6365 63650 Internet
0 0 6366 63660 Radio
0 0 6367 63670 Cable
0 637 0 63700 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
0 638 0 63800 Servicios de contratistas
0 639 0 Otros servicios prestados por terceros
0 0 6391 63910 Gastos bancarios
0 0 6392 63920 Gastos de laboratorio
64 0 0 GASTOS POR TRIBUTOS
0 641 0 64100 Impuesto general a las ventas
0 642 0 Cánones y derechos
0 0 6421 Cánones
0 0 0 64211 Canon petrolero
0 0 0 64212 Canon minero
0 0 0 64213 Canon gasífero
0 0 0 64214 Canon pesquero
0 0 0 64215 Canon hidroenergético
0 0 0 64216 Canon forestal
0 0 6422 Derechos
0 0 0 64221 Derechos arancelarios
0 0 0 64222 Derechos aduaneros por ventas
0 643 0 64300 Tributos al gobierno central
0 645 0 64500 Tributos a gobiernos regionales y locales
0 646 0 64600 Cotizaciones con carácter de tributo
0 649 0 64900 Otros tributos
65 0 0 OTROS GASTOS DE GESTIÓN
0 651 0 65100 Seguros
0 652 0 65200 Regalías
0 653 0 65300 Suscripciones y cotizaciones
0 654 0 65400 Licencias y derechos de vigencia
0 655 0 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
0 0 6551 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
0 0 0 65512 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
0 0 6552 65520 Operaciones discontinuadas
0 657 0 65700 Gastos de investigación y desarrollo
0 658 0 65800 Gestión medioambiental
0 659 0 Otros gastos de gestión
0 0 6591 65910 Donaciones
0 0 6592 65920 Sanciones administrativas
66 0 0 PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
0 661 0 Activo realizable
0 0 6612 66120 Productos en proceso
0 0 6613 66130 Activos no corrientes mantenidos para la venta
0 662 0 Activo inmovilizado
0 663 0 66300 Obligaciones financieras
0 664 0 66400 Participación en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el método del valor patrimonial
0 665 0 66500 Gastos por participaciones en negocios conjuntos
67 0 0 GASTOS FINANCIEROS
0 671 0 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
0 0 6711 67110 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
0 0 6713 67130 Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y patrimonio
0 0 6714 67140 Documentos vendidos o descontados
0 672 0 67200 Pérdida por instrumentos financieros derivados
0 673 0 Intereses por préstamos y otras obligaciones
0 0 6733 67330 Otros instrumentos financieros por pagar
0 0 6734 67340 Documentos vendidos o descontados
0 0 6735 67350 Obligaciones emitidas
0 0 6736 67360 Obligaciones comerciales
0 0 6737 67370 Obligaciones tributarias
0 675 0 67500 Descuentos concedidos por pronto pago
0 676 0 67600 Diferencia de cambio
0 677 0 67700 Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
0 679 0 Otros gastos financieros
0 0 6791 67910 Primas por opciones
0 0 6792 67920 Gastos financieros en medición a valor descontado
68 0 0 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
0 681 0 Depreciación
0 0 6811 Depreciación de inversiones inmobiliarias
0 0 0 68111 Edificaciones - Costo
0 0 0 68112 Edificaciones - Revaluación
0 0 0 68113 Edificaciones – Costo de financiación
0 0 6812 Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero – inversiones inmobiliarias
0 0 6813 Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero –
0 0 6814 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costo
0 0 6815 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Revaluación
0 0 6816 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costos de financiación
0 0 6817 Depreciación de activos biológicos en producción – Costo
0 0 6818 Depreciación de activos biológicos en producción – Costo de financiación
0 682 0 Amortización de intangibles
0 0 6821 Amortización de intangibles adquiridos – Costo
0 0 6822 Amortización de intangibles adquiridos – Revaluación
0 0 6823 Amortización de intangibles generados internamente – Costo
0 0 6824 Amortización de intangibles generados internamente – Revaluación
0 683 0 Agotamiento
0 0 6831 68310 Agotamiento de recursos naturales adquiridos
0 684 0 Valuación de activos
0 0 6841 68410 Estimación de cuentas de cobranza dudosa
0 0 6842 68420 Desvalorización de existencias
0 0 6843 68430 Desvalorización de inversiones mobiliarias
0 685 0 Deterioro del valor de los activos
0 0 6851 Desvalorización de inversiones inmobiliarias
0 0 6852 Desvalorización de inmuebles maquinaria y equipo
0 0 6853 Desvalorización de intangibles
0 0 6854 Desvalorización de activos biológicos en producción
0 686 0 Provisiones
0 0 6861 Provisión para litigios
0 0 0 68611 Provisión para litigios – Costo
0 0 0 68612 Provisión para litigios – Actualización financiera
0 0 6862 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
0 0 0 68621 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Costo
0 0 0 68622 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Actualización financi
0 0 6863 68630 Provisión para reestructuraciones
0 0 6864 68640 Provisión para protección y remediación del medio ambiente
0 0 6865 68650 Provisión para gastos de responsabilidad social
0 0 6869 68690 Otras provisiones
69 0 0 COSTO DE VENTAS
0 0 0 69111 Terceros 61110
0 0 0 69112 Relacionadas 61110
0 0 6912 Mercaderías de extracción
0 0 0 69121 Terceros 61120
0 0 0 69131 Terceros 61130
0 0 6914 Mercaderías inmuebles
0 0 0 69141 Terceros 61140
0 0 6915 Otras mercaderías
0 0 0 69151 Terceros 61150
0 0 6921 Productos manufacturados
0 0 0 69211 Terceros 71110
0 0 6922 Productos de extracción terminados
0 0 0 69221 Terceros 71120
0 0 0 69231 Terceros 71130
0 0 6924 Productos inmuebles terminados
0 0 0 69241 Terceros 71140
0 0 6925 Existencias de servicios terminados
0 0 0 69251 Terceros 71150
0 0 6926 Costos de financiación – Productos terminados
0 0 0 69261 Terceros
0 0 0 69262 Relacionadas
0 0 6931 Subproductos
0 0 0 69311 Terceros 71210
0 0 6932 Desechos y desperdicios
0 0 0 69321 Terceros 71220
0 694 0 Servicios
0 0 6941 69410 Terceros 71500
0 0 6942 69420 Relacionadas 71500
0 0 0
0 0 0 ELEMENTO 7: INGRESOS
70 0 0 VENTAS
0 0 7012 Mercaderías de extracción
0 0 7014 Mercaderías inmuebles
0 0 7015 Mercaderías – Otras
0 0 7021 Productos manufacturados
0 0 7022 Productos de extracción terminados
0 0 7024 Productos inmuebles terminados
0 0 7025 Existencias de servicios terminados
0 0 7031 Subproductos
0 0 7032 Desechos y desperdicios
0 704 0 Prestación de servicios
0 0 7041 70410 Terceros
0 709 0 Devoluciones sobre ventas
0 0 7091 Mercaderías – Terceros
0 0 0 70915 Mercaderías – Otras
0 0 7092 Mercaderías – Relacionadas
0 0 0 70925 Mercaderías – Otras
0 0 7093 Productos terminados – Terceros
0 0 0 70934 Productos inmuebles terminados
0 0 7094 Productos terminados – Relacionadas
0 0 7095 Subproductos, desechos y desperdicios – Terceros
0 0 7096 Subproductos, desechos y desperdicios – Relacionadas
0 0 7097 Prestación de servicios
71 0 0 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
0 711 0 Variación de productos terminados
0 712 0 Variación de subproductos, desechos y desperdicios
0 713 0 Variación de productos en proceso
0 714 0 Variación de envases y embalajes
0 0 7141 71410 Envases
0 0 7142 71420 Embalajes
0 715 0 71500 Variación de existencias de servicios
72 0 0 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
0 0 7222 72220 Maquinarias y otros equipos de explotación
0 0 7226 72260 Equipo de comunicación
0 0 7227 72270 Equipo de seguridad
0 0 7228 72280 Otros equipos
0 723 0 Intangibles
0 0 7241 72410 Activos biológicos en desarrollo de origen animal
0 0 7242 72420 Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
0 725 0 Costos de financiación capitalizados
0 0 7251 Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias
0 0 0 72511 Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias – Edificaciones
0 0 7252 Costos de financiación – inmuebles, maquinaria y equipo
0 0 0 72522 Maquinarias y otros equipos de explotación
0 0 7253 72530 Costos de financiación – Intangibles
0 0 7254 Costos de financiación – Activos biológicos en desarrollo
73 0 0 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
0 731 0 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
0 0 7311 73110 Terceros
74 0 0 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
0 741 0 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
0 0 7411 74110 Terceros
75 0 0 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
0 751 0 75100 Servicios en beneficio del personal
0 752 0 75200 Comisiones y corretajes
0 753 0 75300 Regalías
0 754 0 Alquileres
0 0 7541 75410 Terrenos
0 755 0 Recuperación de cuentas de valuación
0 0 7551 75510 Recuperación - Cuentas de cobranza dudosa
0 0 7552 75520 Recuperación - Desvalorización de existencias
0 0 7553 75530 Recuperación – Desvalorización de inversiones mobiliarias
0 756 0 Enajenación de activos inmovilizados
0 0 7562 75620 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
0 757 0 75700 Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
0 759 0 Otros ingresos de gestión
0 0 7591 75910 Subsidios gubernamentales
76 0 0 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
0 761 0 Activo realizable
0 0 7612 76120 Productos en proceso
0 0 7613 76130 Activos no corrientes mantenidos para la venta
0 762 0 Activo inmovilizado
0 763 0 76300 Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimonia
0 764 0 76400 Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
77 0 0 INGRESOS FINANCIEROS
0 771 0 77100 Ganancia por instrumento financiero derivado
0 772 0 Rendimientos ganados
0 0 7721 77210 Depósitos en Instituciones Financieras
0 0 7722 77220 Cuentas por cobrar comerciales
0 0 7723 77230 Préstamos otorgados
0 0 7724 77240 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
0 0 7725 77250 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
0 775 0 77500 Descuentos obtenidos por pronto pago
0 776 0 77600 Diferencia en cambio
0 777 0 77700 Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
0 779 0 Otros ingresos financieros
0 0 7792 77920 Ingresos financieros en medición a valor descontado
78 0 0 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
0 781 0 78100 Cargas cubiertas por provisiones
79 0 0 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
0 791 0 79100 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
0 792 0 79200 Gastos financieros imputables a cuentas de existencias
0 0 0
0 0 0 ELEMENTO 8: SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIÓN Y DETERMINACIÓN DE LOS RE
80 0 0 MARGEN COMERCIAL
0 801 0 80100 Margen comercial
81 0 0 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
0 811 0 81100 Producción de bienes
0 812 0 81200 Producción de servicios
0 813 0 81300 Producción de activo inmovilizado
82 0 0 VALOR AGREGADO
0 821 0 82100 Valor agregado
83 0 0 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
0 831 0 83100 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
84 0 0 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
0 841 0 84100 Resultado de explotación
85 0 0 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
0 851 0 85100 Resultado antes de participaciones e impuestos
87 0 0 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
0 871 0 87100 Participación de los trabajadores – corriente
0 872 0 87200 Participación de los trabajadores – diferida
88 0 0 IMPUESTO A LA RENTA
0 881 0 88100 Impuesto a la renta – corriente
0 882 0 88200 Impuesto a la renta - diferido
89 0 0 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
0 891 0 89100 Utilidad
0 892 0 89200 Pérdida
ELEMENTO 9: CONTABILIDAD ANALÍTICA DE EXPLOTACIÓN

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941 9411 94111 Mercaderías manufacturadas 61110
94112 Mercaderías de extracción 61120
94113 Mercaderías agropecuarias y piscícolas 61130
94114 Mercaderías inmuebles 61140
94115 Otras mercaderías 61150
9412 94121 Materias primas para productos manufacturados 61210
94122 Materias primas para productos de extracción 61220
94123 Materias primas para productos para productos agropecuarios y pi 61230
94124 Materias primas para productos inmuebles 61240
9413 94131 Materiales auxiliares 61310
94132 Suministros 61320
94133 Repuestos 61330
9414 94141 Envases 61410
94142 Embalajes 61420
942 9421 94211 Sueldos y salarios 62110
94212 Comisiones 62120
94213 Remuneraciones en especie 62130
94214 Gratificaciones 62140
94215 Vacaciones 62150
9422 94221 Otras remuneraciones 62200
9423 94231 Indemnizaciones al personal 62300
9424 94241 Capacitación 62400
9425 94251 Atención al personal 62500
9426 94261 Gerentes 62600
9427 94271 Régimen de prestaciones de salud 62710
94272 Régimen de pensiones 62720
94273 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de traba 62730
94274 Seguro de vida 62740
94275 Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros partic 62750
94276 Caja de beneficios de seguridad social del pescador 62760
9428 94281 Remuneraciones al directorio 62800
94291 Compensación por tiempo de servicio 62910
94292 Pensiones y jubilaciones 62920
94293 Otros beneficios post-empleo 62930
943 9431 94311 De carga 63111
94312 De pasajeros 63112
94313 Correos 63120
94314 Alojamiento 63130
94315 Alimentación 63140
9432 94321 Honorarios 63210
94322 Comisiones 63220
94323 Corretajes 63230
9433 94331 Producción encargada a terceros 63300
9434 94341 Mantenimiento y reparaciones 63400
9435 94351 Terrenos 63510
94352 Edificaciones 63520
94353 Maquinarias y equipos de explotación 63530
94354 Equipo de transporte 63540
94355 Equipos diversos 63560
9436 94361 Energía eléctrica 63610
94362 Gas 63620
94363 Agua 63630
94364 Teléfono 63640
94365 Internet 63650
94366 Radio 63660
94367 Cable 63670
9437 94371 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas 63700
9438 94381 Servicios de contratistas 63800
9439 94391 Gastos bancarios 63910
94392 Gastos de laboratorio 63920
944 9441 94411 Impuesto general a las ventas 64100
9442 94421 Canon petrolero 64211
94422 Canon minero 64212
94423 Canon gasífero 64213
94424 Canon pesquero 64214
94425 Canon hidroenergético 64215
94426 Canon forestal 64216
94427 Derechos arancelarios 64221
94428 Derechos aduaneros por ventas 64222
9443 94431 Tributos al gobierno central 64300
9445 94451 Tributos a gobiernos regionales y locales 64500
9446 94461 Cotizaciones con carácter de tributo 64600
9449 94491 Otros tributos 64900
945 9451 94511 Seguros 65100
9452 94521 Regalías 65200
9453 94531 Subscripciones y cotizaciones 65300
9454 94541 Licencias y derechos de vigencia 65400
9455 94551 Inversiones inmobiliarias 65511
94552 Activos adquiridos en arrendamiento financiero 65512
94553 Inmuebles, maquinaria y equipo 65513
94554 Intangibles 65514
94555 Activos biológicos 65515
94556 Operaciones discontinuadas 65520
9456 94561 Suministros 65600
9457 94571 Gastos de investigación y desarrollo 65700
9458 94581 Gestión medioambiental 65800
9459 94591 Donaciones 65910
94592 Sanciones administrativas 65920
946 9461 94611 Mercaderías 66110
94612 Productos en proceso 66120
94613 Activos no corrientes mantenidos para la venta 66130
94622 Activos biológicos 66220
9463 94631 Obligaciones financieras 66300
9464 94641 Participación en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el 66400
9465 94651 Gastos por participaciones en negocios conjuntos 66500
948 9481 948111 Edificaciones - Costo 68111
948112 Edificaciones - Revaluación 68112
948113 Edificaciones – Costo de financiación 68113
948144 Muebles y enseres 68144
948146 Herramientas y unidades de reemplazo 68146
948171 Activos biológicos de origen animal 68171
948172 Activos biológicos de origen vegetal 68172
9482 948211 Concesiones, licencias y otros derechos 68211
948212 Patentes y propiedad industrial 68212
948213 Programas de computadora (software) 68213
948214 Costos de exploración y desarrollo 68214
948215 Fórmulas, diseños y prototipos 68215
948216 Otros activos intangibles 68219
948221 Concesiones, licencias y otros derechos 68221
9483 94831 Agotamiento de recursos naturales adquiridos 68310
9484 94841 Estimación de cuentas de cobranza dudosa 68410
94842 Desvalorización de existencias 68420
94843 Desvalorización de inversiones mobiliarias 68430
9485 948511 Edificaciones 68511
9486 948611 Provisión para litigios – Costo 68611
948612 Provisión para litigios – Actualización financiera 68612
948621 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovil 68621
948631 Provisión para reestructuraciones 68630
948641 Provisión para protección y remediación del medio ambiente 68640
948651 Provisión para gastos de responsabilidad social 68650
948691 Otras provisiones 68690
95 GASTOS DE VENTA
951 9511 95111 Mercaderías manufacturadas 61110
0 95112 Mercaderías de extracción 61120
0 95113 Mercaderías agropecuarias y piscícolas 61130
0 95114 Mercaderías inmuebles 61140
0 95115 Otras mercaderías 61150
9512 95121 Materias primas para productos manufacturados 61210
0 95122 Materias primas para productos de extracción 61220
0 95123 Materias primas para productos para productos agropecuarios y pi 61230
0 95124 Materias primas para productos inmuebles 61240
9513 95131 Materiales auxiliares 61310
0 95132 Suministros 61320
0 95133 Repuestos 61330
9514 95141 Envases 61410
0 95142 Embalajes 61420
952 9521 95211 Sueldos y salarios 62110
0 95212 Comisiones 62120
0 95213 Remuneraciones en especie 62130
0 95214 Gratificaciones 62140
0 95215 Vacaciones 62150
9522 95221 Otras remuneraciones 62200
9523 95231 Indemnizaciones al personal 62300
9524 95241 Capacitación 62400
9525 95251 Atención al personal 62500
9526 95261 Gerentes 62600
9527 95271 Régimen de prestaciones de salud 62710
0 95272 Régimen de pensiones 62720
0 95273 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de traba 62730
0 95274 Seguro de vida 62740
0 95275 Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros partic 62750
0 95276 Caja de beneficios de seguridad social del pescador 62760
9528 95281 Remuneraciones al directorio 62800
0 95291 Compensación por tiempo de servicio 62910
0 95292 Pensiones y jubilaciones 62920
0 95293 Otros beneficios post-empleo 62930
953 9531 95311 De carga 63111
0 95312 De pasajeros 63112
0 95313 Correos 63120
0 95314 Alojamiento 63130
0 95315 Alimentación 63140
9532 95321 Honorarios 63210
0 95322 Comisiones 63220
0 95323 Corretajes 63230
9533 95331 Producción encargada a terceros 63300
9534 95341 Mantenimiento y reparaciones 63400
9535 95351 Terrenos 63510
0 95353 Maquinarias y equipos de explotación 63530
0 95354 Equipo de transporte 63540
0 95355 Equipos diversos 63560
9536 95361 Energía eléctrica 63610
0 95362 Gas 63620
0 95363 Agua 63630
0 95364 Teléfono 63640
0 95365 Internet 63650
0 95366 Radio 63660
0 95367 Cable 63670
9537 95371 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas 63700
9538 95381 Servicios de contratistas 63800
9539 95391 Gastos bancarios 63910
0 95392 Gastos de laboratorio 63920
954 9541 95411 Impuesto general a las ventas 64100
9542 95421 Canon petrolero 64211
0 95422 Canon minero 64212
0 95423 Canon gasífero 64213
0 95424 Canon pesquero 64214
0 95425 Canon hidroenergético 64215
0 95426 Canon forestal 64216
0 95427 Derechos arancelarios 64221
0 95428 Derechos aduaneros por ventas 64222
9543 95431 Tributos al gobierno central 64300
9545 95451 Tributos a gobiernos regionales y locales 64500
9546 95461 Cotizaciones con carácter de tributo 64600
9549 95491 Otros tributos 64900
955 9551 95511 Seguros 65100
9552 95521 Regalías 65200
9553 95531 Subscripciones y cotizaciones 65300
9554 95541 Licencias y derechos de vigencia 65400
0 95552 Activos adquiridos en arrendamiento financiero 65512
0 95553 Inmuebles, maquinaria y equipo 65513
0 95554 Intangibles 65514
0 95555 Activos biológicos 65515
0 95556 Operaciones discontinuadas 65520
9556 95561 Suministros 65600
9557 95571 Gastos de investigación y desarrollo 65700
9558 95581 Gestión medioambiental 65800
9559 95591 Donaciones 65910
0 95592 Sanciones administrativas 65920
956 9561 95611 Mercaderías 66110
0 95612 Productos en proceso 66120
0 95613 Activos no corrientes mantenidos para la venta 66130
0 95622 Activos biológicos 66220
9563 95631 Obligaciones financieras 66300
9564 95641 Participación en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el 66400
9565 95651 Gastos por participaciones en negocios conjuntos 66500
958 9581 958111 Edificaciones - Costo 68111
0 958112 Edificaciones - Revaluación 68112
0 958113 Edificaciones – Costo de financiación 68113
0 958144 Muebles y enseres 68144
0 958146 Herramientas y unidades de reemplazo 68146
0 958171 Activos biológicos de origen animal 68171
0 958172 Activos biológicos de origen vegetal 68172
0 958212 Patentes y propiedad industrial 68212
0 958213 Programas de computadora (software) 68213
0 958214 Costos de exploración y desarrollo 68214
0 958215 Fórmulas, diseños y prototipos 68215
0 958216 Otros activos intangibles 68219
9583 95831 Agotamiento de recursos naturales adquiridos 68310
9584 95841 Estimación de cuentas de cobranza dudosa 68410
0 95842 Desvalorización de existencias 68420
0 95843 Desvalorización de inversiones mobiliarias 68430
9586 958611 Provisión para litigios – Costo 68611
958612 Provisión para litigios – Actualización financiera 68612
958631 Provisión para reestructuraciones 68630
958641 Provisión para protección y remediación del medio ambiente 68640
958651 Provisión para gastos de responsabilidad social 68650
958691 Otras provisiones 68690
97 GASTOS FINANCIEROS
971 97111 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 67110
97112 Contratos de arrendamiento financiero 67120
97113 Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y 67130
97114 Documentos vendidos o descontados 67140
972 97211 Pérdida por instrumentos financieros derivados 67200
973 9731 97311 Instituciones financieras 67311
97312 Otras entidades 67312
9732 97321 Contratos de arrendamiento financiero 67320
9733 97331 Otros instrumentos financieros por pagar 67330
9734 97341 Documentos vendidos o descontados 67340
9735 97351 Obligaciones emitidas 67350
9736 97361 Obligaciones comerciales 67360
9737 97371 Obligaciones tributarias 67370
975 97511 Descuentos concedidos por pronto pago 67500
976 97611 Diferencia de cambio 67600
977 97711 Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor raz 67700
979 9791 97911 Primas por opciones 67910
97912 Gastos financieros en medición a valor descontado 67920
0 0 0 ELEMENTO "0": CUENTAS DE ORDEN

0 0 0 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
01 0 0 BIENES Y VALORES ENTREGADOS
0 011 0 01100 Bienes en préstamo, custodia y no capitalizables
0 0 0111 01110 Bienes en préstamo
0 0 0112 01120 Bienes en custodia
0 012 0 01200 Valores y bienes entregados en garantía
0 0 0121 01210 Cartas fianza
0 0 0122 01220 Cuentas por cobrar
0 0 0123 01230 Existencias
0 013 0 01300 Activos realizables entregados en consignación
02 0 0 DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
0 021 0 02100 Contratos a futuro
0 022 0 02200 Contratos a término (forward)
0 023 0 02300 Permutas financieras (swap)
0 024 0 02400 Contratos de opción
03 0 0 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
0 031 0 03100 Contratos aprobados
0 0 0311 03110 Contratos en ejecución
0 0 0312 03120 Contratos en trámite
0 032 0 03200 Bienes dados de baja
0 039 0 03900 Diversas
04 0 0 DEUDORAS POR CONTRA
0 0 0 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

06 0 0 BIENES Y VALORES RECIBIDOS
0 061 0 06100 Bienes recibidos en préstamo y custodia
0 0 0611 06110 Bienes recibidos en préstamo
0 0 0612 06120 Bienes recibidos en custodia
0 062 0 06200 Valores y bienes recibidos en garantía
0 0 0621 06210 Cartas fianza
0 0 0622 06220 Cuentas por cobrar
0 0 0623 06230 Existencias
0 063 0 06300 Activos realizables recibidos en consignación
07 0 0 COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
0 071 0 07100 Contratos a futuro
0 072 0 07200 Contratos a término (forward)
0 073 0 07300 Permutas financieras (swap)
0 074 0 07400 Contratos de opción
08 0 0 OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
0 089 0 08900 Diversas
09 0 ACREEDORAS POR EL CONTRARIO
A = Activo 1 = Balance
P = Pasivo - Patrimonio 2 = E. G. Y P. Naturaleza
3 = E. G. Y P. Función
G = Gasto
4 = E. G. Y P. Func - Natur
I = Ingreso
D. HABER Tipo Grup Conasev SALDO
A 1 -
A 1 1.00
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 2.00
A 1 3.00
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 4.00
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 5.00
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 6.00
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
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A 1 -
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A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
SOCIOS), DIRECTORES A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
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A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
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A 1 -
A 1 -
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A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
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A 1 -
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A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
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A 1 -
A 1 -
A 1 -
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A 1 -
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A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
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A 1 -
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A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 7.00
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
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A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 8.00
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 9.00
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
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A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
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A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
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A 1 -
A 1 -
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A 1 -
A 1 -
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A 1 -
A 1 -
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A 1 -
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A 1 -
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A 1 -
A 1 -
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A 1 -
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A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
A 1 -
UD POR PAGAR P 1 -
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P 1 1.00
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P 1 2.00
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P 1 4.00
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P 1 5.00
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61110 G 2 -
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61120 G 2 -
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61130 G 2 -
61130 G 2 -
61140 G 2 -
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F. Emis. 9/12/2009 Nº Voucher 01003
F. V. o P. 9/11/2009 TD Comprobante Modificado
Doc. Nota de crédito Fecha 9/11/2009
Serie 7 Doc. Factura 0
Número 7 Serie 1
T. Cambio 2.222 Número 1
Cuenta Denominación PC Debe Haber Colum
12120 Emitidas en cartera 1,190.00 RV9
40111 IGV - Cuenta propia 190.00 RV6
70111 Terceros 1,000.00 RV2
Totales 1,190.00 1,190.00
Glosa DEVOLUCION DE MERCADERIA

Clie / Prov 20123456789 Cliente SAC Clie Pro
INGRESAR DATOS PARA EL DIARIO EN CELDA COLOR
INGRESAR DATOS PARA EL RV - RC EN CELDA COLOR
DOBLE CLICK = SELECCIONA ITEM DE LAS LISTAS
Mes Fecha Voucher Comprobante Cta Nombre Debe
9 * ------------------------- X -------------------------
9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 10100 Caja 1.00
9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 10410 Cuentas corri 2.00
9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 10420 Cuentas corrie 3.00
9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 11230 Valores emiti 4.00
9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 12120 Emitidas en ca 5.00
9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 12310 En cartera 6.00
9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 20111 Costo 7.00
9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 33511 Costo 8.00
9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 33611 Costo 9.00
9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 40111 IGV - Cuenta propia
9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 40171 Renta de tercera categoría
9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 41110 Sueldos y salarios por pagar
9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 42120 Emitidas
9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 42300 Letras por pagar
9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 45110 Instituciones financieras
9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 50110 Acciones
Haber Glosa Cta2 Conasev Año A B Cta3
-- X ------------------------- 2009
APERTURA 10 0 2009 101
APERTURA 10 0 2009 104
APERTURA 10 0 2009 104
APERTURA 11 0 2009 112
APERTURA 12 0 2009 121
APERTURA 12 0 2009 123
APERTURA 20 0 2009 201
APERTURA 33 0 2009 335
APERTURA 33 0 2009 336
1.00 APERTURA 40 0 2009 401
2.00 APERTURA 40 0 2009 401
3.00 APERTURA 41 0 2009 411
4.00 APERTURA 42 0 2009 421
5.00 APERTURA 42 0 2009 423
6.00 APERTURA 45 0 2009 451
24.00 APERTURA 50 0 2009 501
COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIÓN DEL CLI
NÚMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
EMISIÓN DEL FECHA DE
MES DEL REGISTRO O
COMPROBANTE VENCIMIENTO Y/O DOCUMENTO DE IDENTIDAD
OPERACIÓN CÓDIGO UNICO N° SERIE O N° DE
DE PAGO O PAGO
DE LA SERIE DE LA
DOCUMENTO TIPO NÚMERO
OPERACIÓN MAQUINA
REGISTRADORA
TIPO
IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN
INFORMACIÓN DEL CLIENTE
EXONERADA O INAFECTA
BASE IMPONIBLE
VALOR
DE LA
DOCUMENTO DE IDENTIDAD FACTURADO DE ISC
APELLIDOS Y OPERACIÓN
LA EXPORTACIÓN
NOMBRES, GRAVADA
EXONERADA INAFECTA
DENOMINACIÓN O
RAZÓN SOCIAL
NÚMERO
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE
SE MODIFICA
OTROS TRIBUTOS
IMPORTE TOTAL
Y CARGOS QUE
DEL
IGV Y/O IPM NO FORMAN D/C TIPO DE CAMBIO
COMPROBANTE
PARTE DE LA
DE PAGO
BASE IMPONIBLE FECHA TIPO SERIE
GO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE
CA
N° DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO
N° DEL
COMPROBANTE
DE PAGO,
DOCUMENTO, N°
DE ORDEN DEL
FORMULARIO
COMPROBANTE DE PAGO O FÍSICO O
NÚMERO INFORMACIÓN DEL PROVE
FECHA DE DOCUMENTO VIRTUAL, N° DE
CORRELATIVO FECHA DE
EMISIÓN DEL DUA, DSI O
DEL REGISTRO O VENCIMIENTO O SERIE O CÓDIGO
COMPROBANTE LIQUIDACIÓN DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CÓDIGO UNICO FECHA DE PAGO DE LA
DE PAGO O TIPO COBRANZA U
MES DE LA (1) DEPENDENCIA
DOCUMENTO OTROS TIPO
OPERACIÓN OPERACIÓN ADUANERA DOCUMENTOS
EMITIDOS POR
SUNAT PARA
ACREDITAR EL
CRÉDITO FISCAL
EN LA
IMPORTACIÓN
ADQUISICIONES GRAVADAS
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR ADQUISICIONES GRAVADAS ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A OPERACIONES
DESTINADAS A OPERACIONES DESTINADAS A OPERACIONES NO
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A
DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN GRAVADAS
OPERACIONES NO GRAVADAS
NOMBRES,
NÚMERO DENOMINACIÓN O BASE IMPONIBLE IGV BASE IMPONIBLE IGV BASE IMPONIBLE
RAZÓN SOCIAL
ADQUISICIONES GRAVADAS REFERENCIA DEL COMPROBANTE D
ESTINADAS A OPERACIONES NO SE M
VALOR DE LAS
GRAVADAS OTROS TRIBUTOS
ADQUISICIONES ISC D/C IMPORTE TOTAL TIPO DE CAMBIO
Y CARGOS
NO GRAVADAS FECHA
IGV
EFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE
SE MODIFICA
N° DEL
COMPROBANTE
TIPO SERIE
DE PAGO O
DOCUMENTO
LIBRO DIARIO Mes
0
PERÍODO: - 2009 Año 2009
RUC: 20123456789
EL EMPRENDEDOR EIRL
x
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE NÚMERO DEL
DEL ASIENTO O CÓDIGO MES CÓDIGO DEL LIBRO O NÚMERO
OPERACIÓN LA OPERACIÓN DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
ÚNICO DE LA OPERACIÓN REGISTRO (TABLA 8) CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
* 9 ------------------------- X -------------------------
00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 10100 Caja 1.00
00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 10410 Cuentas corrientes operativas 2.00
00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 10420 Cuentas corrientes para fines específicos 3.00
00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 11230 Valores emitidos por empresas 4.00
00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 12120 Emitidas en cartera 5.00
00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 12310 En cartera 6.00
00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 20111 Costo 7.00
00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 33511 Costo 8.00
00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 33611 Costo 9.00
00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 40111 IGV - Cuenta propia 1.00
00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 40171 Renta de tercera categoría 2.00
00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 41110 Sueldos y salarios por pagar 3.00
00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 42120 Emitidas 4.00
00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 42300 Letras por pagar 5.00
00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 45110 Instituciones financieras 6.00
00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 50110 Acciones 24.00
* 9 ------------------------- X -------------------------
02001 9 9/10/2009 COMPRA DE MERCADERIA 01 / 010-000010 60111 Costo 1,000.00
02001 9 9/10/2009 COMPRA DE MERCADERIA 01 / 010-000010 40111 IGV - Cuenta propia 190.00
02001 9 9/10/2009 COMPRA DE MERCADERIA 01 / 010-000010 42120 Emitidas 1,190.00
02001 9 9/10/2009 COMPRA DE MERCADERIA 01 / 010-000010 20111 Costo 1,000.00
02001 9 9/10/2009 COMPRA DE MERCADERIA 01 / 010-000010 61110 Mercaderías manufacturadas 1,000.00
* 9 ------------------------- X -------------------------
01001 9 9/11/2009 VENTA DE MERCADERIA 01 / 001-000001 12120 Emitidas en cartera 2,380.00
01001 9 9/11/2009 VENTA DE MERCADERIA 01 / 001-000001 40111 IGV - Cuenta propia 380.00
01001 9 9/11/2009 VENTA DE MERCADERIA 01 / 001-000001 70111 Terceros 2,000.00
* 9 ------------------------- X -------------------------
02002 9 9/11/2009 DEVOLUCION DE MERCADERIA 07 / 011-000011 42120 Emitidas 119.00
02002 9 9/11/2009 DEVOLUCION DE MERCADERIA 07 / 011-000011 40111 IGV - Cuenta propia 19.00
02002 9 9/11/2009 DEVOLUCION DE MERCADERIA 07 / 011-000011 60111 Costo 100.00
02002 9 9/11/2009 DEVOLUCION DE MERCADERIA 07 / 011-000011 61110 Mercaderías manufacturadas 100.00
02002 9 9/11/2009 DEVOLUCION DE MERCADERIA 07 / 011-000011 20111 Costo 100.00
* 9 ------------------------- X -------------------------
01002 9 9/12/2009 DEVOLUCION DE MERCADERIA 07 / 007-000007 70111 Terceros 200.00
01002 9 9/12/2009 DEVOLUCION DE MERCADERIA 07 / 007-000007 40111 IGV - Cuenta propia 38.00
01002 9 9/12/2009 DEVOLUCION DE MERCADERIA 07 / 007-000007 12120 Emitidas en cartera 238.00
* TOTAL 5,072.00 5,072.00
LIBRO MAYOR Año Cta
X 2009 12310
PERÍODO: - 2009 Mes
RUC: 20123456789
EL EMPRENDEDOR EIRL
CUENTA NOMBRE
12310 En cartera
X
FECHA DE LA SUB DIV. / NÚMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
MES SUBDIV DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN CTA DEL LIBRO DIARIO (2) DEUDOR ACREEDOR
.
9/9/2009 9 00001 APERTURA 6.00
* SUBTOTALES 6.00 -
* SALDO 6.00
* TOTALES 6.00 6.00
x
RUC: 20123456789
EL EMPRENDEDOR EIRL
HOJA DE TRABAJO AL 30 SETIEMBRE DEL 2009

x
CTA NOMBRE SUMAS SALDO INVENTARIO RESULTA. POR FUNC. RESULTA. POR NATUR.
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA
10 CAJA Y BANCOS 17.00 - 17.00 - 17.00 - - - -
11 INVERSIONES AL VALOR RAZONABL 4.00 - 4.00 - 4.00 - - - -
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIA 2,391.00 11.00 2,380.00 - 2,380.00 - - - -
20 MERCADERÍAS 7.00 - 7.00 - 7.00 - - - -
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIP 17.00 - 17.00 - 17.00 - - - -
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA 38.00 383.00 - 345.00 - 345.00 - - -
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACI - 3.00 - 3.00 - 3.00 - - -
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALE - 9.00 - 9.00 - 9.00 - - -
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS - 6.00 - 6.00 - 6.00 - - -
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – - 238.00 - 238.00 - 238.00 - - -
50 CAPITAL - 24.00 - 24.00 - 24.00 - - -
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADO 200.00 - 200.00 - - - - - 200.00
70 VENTAS - 2,000.00 - 2,000.00 - - - 2,000.00 -
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS - 200.00 - 200.00 - - - - -
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 100.00 - 100.00 - - - 100.00 - -
95 GASTOS DE VENTA 100.00 - 100.00 - - - 100.00 - -
* Subtotales 2,874.00 2,874.00 2,825.00 2,825.00 2,425.00 625.00 200.00 2,000.00 200.00
* Saldos GANANCIA 1,800.00 1,800.00 1,800.00
* Totales 2,425.00 2,425.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
A. POR NATUR.
GANANCIA
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,000.00
-
-
-
2,000.00
2,000.00
x
RUC: 20123456789
EL EMPRENDEDOR EIRL

x
101 Caja 7.00 - 7.00 - 7.00 - - - -
104 Cuentas corrientes en instituciones f 10.00 - 10.00 - 10.00 - - - -
112 Inversiones disponibles para la venta 4.00 - 4.00 - 4.00 - - - -
121 Facturas, boletas y otros comprobant 2,385.00 5.00 2,380.00 - 2,380.00 - - - -
123 Letras por cobrar 6.00 6.00 - - - - - - -
201 Mercaderías manufacturadas 7.00 - 7.00 - 7.00 - - - -
335 Muebles y enseres 8.00 - 8.00 - 8.00 - - - -
336 Equipos diversos 9.00 - 9.00 - 9.00 - - - -
401 Gobierno central 38.00 383.00 - 345.00 - 345.00 - - -
411 Remuneraciones por pagar - 3.00 - 3.00 - 3.00 - - -
421 Facturas, boletas y otros comproban - 4.00 - 4.00 - 4.00 - - -
423 Letras por pagar - 5.00 - 5.00 - 5.00 - - -
451 Préstamos de instituciones financiera - 6.00 - 6.00 - 6.00 - - -
469 Otras cuentas por pagar diversas - 238.00 - 238.00 - 238.00 - - -
501 Capital social - 24.00 - 24.00 - 24.00 - - -
636 Servicios básicos 200.00 - 200.00 - - - - - 200.00
701 Mercaderías - 2,000.00 - 2,000.00 - - - 2,000.00 -
791 Cargas imputables a cuentas de cost - 200.00 - 200.00 - - - - -
943 De carga 100.00 - 100.00 - - - 100.00 - -
953 De carga 100.00 - 100.00 - - - 100.00 - -
* Subtotales 2,874.00 2,874.00 2,825.00 2,825.00 2,425.00 625.00 200.00 2,000.00 200.00
* Saldos GANANCIA 1,800.00 1,800.00 1,800.00
* Totales 2,425.00 2,425.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
A. POR NATUR.
GANANCIA
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,000.00
-
-
-
2,000.00
2,000.00
x
RUC: 20123456789
EL EMPRENDEDOR EIRL

x
10100 Caja 7.00 - 7.00 - 7.00 - - - -
10410 Cuentas corrientes operativas 7.00 - 7.00 - 7.00 - - - -
10420 Cuentas corrientes para fines espec 3.00 - 3.00 - 3.00 - - - -
11230 Valores emitidos por empresas 4.00 - 4.00 - 4.00 - - - -
12120 Emitidas en cartera 2,385.00 5.00 2,380.00 - 2,380.00 - - - -
12310 En cartera 6.00 6.00 - - - - - - -
20111 Costo 7.00 - 7.00 - 7.00 - - - -
33511 Costo 8.00 - 8.00 - 8.00 - - - -
33611 Costo 9.00 - 9.00 - 9.00 - - - -
40111 IGV - Cuenta propia 38.00 381.00 - 343.00 - 343.00 - - -
40171 Renta de tercera categoría - 2.00 - 2.00 - 2.00 - - -
41110 Sueldos y salarios por pagar - 3.00 - 3.00 - 3.00 - - -
42120 Emitidas - 4.00 - 4.00 - 4.00 - - -
42300 Letras por pagar - 5.00 - 5.00 - 5.00 - - -
45110 Instituciones financieras - 6.00 - 6.00 - 6.00 - - -
46990 Otras cuentas por pagar diversas - 238.00 - 238.00 - 238.00 - - -
50110 Acciones - 24.00 - 24.00 - 24.00 - - -
63610 Energía eléctrica 200.00 - 200.00 - - - - - 200.00
70111 Terceros - 2,000.00 - 2,000.00 - - - 2,000.00 -
79100 Cargas imputables a cuentas de cos - 200.00 - 200.00 - - - - -
94361 Energía eléctrica 100.00 - 100.00 - - - 100.00 - -
95361 Energía eléctrica 100.00 - 100.00 - - - 100.00 - -
* Subtotales 2,874.00 2,874.00 2,825.00 2,825.00 2,425.00 625.00 200.00 2,000.00 200.00
* Saldos GANANCIA 1,800.00 1,800.00 1,800.00
* Totales 2,425.00 2,425.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
A. POR NATUR.
GANANCIA
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,000.00
-
-
-
2,000.00
2,000.00
EL EMPRENDEDOR EIRL
RUC: 20123456789
BALANCE GENERAL
AL 30 SETIEMBRE DEL 2009
(Expresado en Nuevos Soles)
Cod. ACTIVO S/. Cod. PASIVO Y PATRIMONIO S/.
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

10 CAJA Y BANCOS 6.00 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SIST PRIVAD DE PENSIONES Y D 3.00
11 INVERS. MANTENIDA PARA NEGOC. Y DISPONB. PARA VEN 4.00 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 3.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 11.00 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 9.00
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - VINCULADAS - 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - VINCULADAS -
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL A LOS ACCIONISTAS - 44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS Y DIRECTORES -
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS - 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 6.00
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - VINCULADAS - 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS -
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO - Total Pasivo Corriente 21.00
19 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA -
20 MERCADERIAS 7.00
21 PRODUCTOS TERMINADOS -
22 SUBPRODUCTOS DESECHOS Y DESPERDICIOS - PASIVO NO CORRIENTE
23 PRODUCTOS EN PROCESO - 47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS -VINCULADAS -
24 MATERIAS PRIMAS - 48 PROVISIONES DIVERSAS -
25 MATERIALES AUXILIARES Y SUMINISTROS - 49 IMPTO A LA RENTA Y PART DE LOS TRABAJ DIFERIDOS - P -
26 ENVASES Y EMBALAJES - Total Pasivo No Corriente -
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA -
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR -
29 DESVALORIZACION DE ACTIVOS REALIZABLES - Total Pasivo 21.00
Total Activo Corriente 28.00
ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO NETO

30 INVERSIONES MOBILIARIAS - 50 CAPITAL 24.00
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS - 51 ACCIONARIADO DE INVERSION -
32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO - 52 CAPITAL ADICIONAL -
33 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS 17.00 56 RESULTADOS NO REALIZADOS -
34 ACTIVOS INTANGIBLES - 57 EXCEDENTE DE REVALUACION -
35 ACTIVOS BIOLOGICOS - 58 RESERVAS -
36 DESVALORIZACION DE ACTIVOS INMOVILIZADOS - 59 RESULTADOS ACUMULADOS -
37 IMPTO A LA RENTA Y PART DE LOS TRABAJ DIFERIDOS - A - RESULTADO DEL EJERCICIO -
38 OTROS ACTIVOS -
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA -
Total Activo No Corriente 17.00 Total Patrimonio Neto 24.00
TOTAL ACTIVO 45.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 45.00
EL EMPRENDEDOR EIRL
RUC: 20123456789
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCIÓN

Cod. CUENTA S/.
70 VENTAS -
74 (-) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS -
VENTAS NETAS -
69 (-) COSTO DE VENTAS -
UTILIDAD BRUTA -
Gastos de Operación
94 (-) GASTOS DE ADMINISTRACIÓN -
95 (-) GASTOS DE VENTAS -
97 (-) GASTOS FINANCIEROS -
UTILIDAD DE OPERACIÓN -
73 (+) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS -
75 (+) OTROS INGRESOS DE GESTIÓN -
76 (+) GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE -
77 (+) INGRESOS FINANCIEROS -
66 (-) PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE -
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS -
EL EMPRENDEDOR EIRL
RUC: 20123456789
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR NATURALEZA

Cod. CUENTA S/.
70 VENTAS -
74 (-) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS -
MARGEN COMERCIAL -
71 (+/-) VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA -

72 (+/-) PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO -
PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO -
60 (-) COMPRAS -
61 (+/-) VARIACIÓN DE EXISTENCIAS -
63 (-) GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS -
VALOR AGREGADO -
62 (-) GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES -

64 (-) GASTOS POR TRIBUTOS -
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIÓN -
65 (-) OTROS GASTOS DE GESTIÓN -

68 (-) VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES -
73 (+) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS -
75 (+) OTROS INGRESOS DE GESTIÓN -
78 (+) CARGAS CUBIERTOS POR PROVISIONES -
RESULTADO DE EXPLOTACION -
76 (+) GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE -

77 (+) INGRESOS FINANCIEROS -
66 (-) PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE -
67 (-) GASTOS FINANCIEROS -
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS -
EL EMPRENDEDOR EIRL
Balance General
AL 30 DE SETIEMBRE DEL 2009
(En miles de nuevos soles)
Codigo Notas 2009 Notas 2009 Codigo

Activo Pasivo y Patrimonio
Activo Corriente Pasivo Corriente
A0109 Efectivo y Equivalentes de efectivo 0 Sobregiros Bancarios 0 P0306
A0114 Inversiones Financieras 0 Obligaciones Financieras 0 P0309
A0110 Activos Financieros al Valor Razonable con cambios en Ganancias y Pérdidas 0 Cuentas por Pagar Comerciales 0 P0302
A0111 Activos Financieros Disponibles para la Venta 0 Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas 0 P0303
A0116 Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento 0 Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes 0 P0311
A0108 Activos por Instrumentos Financieros Derivados 0 Otras Cuentas por Pagar 0 P0304
A0103 Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 0 Provisiones 0 P0310
A0104 Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas 0 Pasivos mantenidos para la Venta 0 P0312
A0105 Otras Cuentas por Cobrar (neto) 0 Total Pasivo Corriente 0 P03ST
A0106 Existencias (neto) 0 Pasivo No Corriente
A0112 Activos Biológicos 0 Obligaciones Financieras 0 P0401
A0115 Activos no Corrientes mantenidos para la Venta 0 Cuentas por Pagar Comerciales 0 P0407
A0107 Gastos Diferidos 0 Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas 0 P0402
A0113 Otros Activos 0 Pasivo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos 0 P0404
A01ST Total Activo Corriente 0 Otras Cuentas por Pagar 0 P0408
Provisiones 0 P0406
Activo No Corriente Ingresos Diferidos (netos) 0 P0403
A0217 Inversiones Financieras 0 Total Pasivo No Corriente 0 P04ST
A0213 Activos Financieros Disponibles para la Venta 0 Total Pasivo 0 P040T
A0215 Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento 0 Patrimonio Neto
A0210 Activos por Instrumentos Financieros Derivados 0 Capital 0 P0701
A0214 Inversiones al Método de Participación 0 Acciones de Inversión 0 P0703
A0218 Otras Inversiones Financieras 0 Capital Adicional 0 P0702
A0201 Cuentas por Cobrar Comerciales 0 Resultados no Realizados 0 P0708
A0202 Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas 0 Reservas Legales 0 P0705
A0203 Otras Cuentas por Cobrar 0 Otras Reservas 0 P0706
A0209 Existencias (neto) 0 Resultados Acumulados 0 P0707
A0216 Activos Biológicos 0 Diferencias de Conversión 0 P0709
A0211 Inversiones Inmobiliarias 0 Total Patrimonio Neto 0 P07ST
A0205 Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) 0
A0206 Activos Intangibles (neto) 0
A0207 Activo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos 0
A0212 Crédito Mercantil 0
A0208 Otros Activos 0
A02ST Total Activo No Corriente 0
A020T TOTAL ACTIVO 0 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 0 P070T

EL EMPRENDEDOR EIRL
Estado de Ganancias y Pérdidas
AL 30 DE SETIEMBRE DEL 2009
(En miles de nuevos soles)
Codigo de
Cuenta Notas 2009
Ingresos Operacionales
2D0101 Ventas Netas (ingresos operacionales) 0
2D0102 Otros Ingresos Operacionales 0
2D01ST Total de Ingresos Brutos 0
2D0201 Costo de Ventas (Operacionales) 0
2D0202 Otros Costos Operacionales 0
2D0203 Total Costos Operacionales 0
2D02ST Utilidad Bruta 0
2D0302 Gastos de Ventas 0
2D0301 Gastos de Administración 0
2D0407 Ganancia (Pérdida) por Venta de Activos 0
2D0403 Otros Ingresos 0
2D0404 Otros Gastos 0
2D03ST Utilidad Operativa 0
2D0401 Ingresos Financieros 0
2D0402 Gastos Financieros 0
2D0406 Participación en los Resultados de Partes Relacionadas por el Método de Participación 0

2D0409 Ganancia (Pérdida) por Instrumentos Financieros Derivados 0
2D04ST Resultado antes de Participaciones y del Impuesto a la Renta 0
2D0501 Participación de los trabajadores 0
2D0502 Impuesto a la Renta 0
2D0503 Utilidad (Pérdida) Neta de Actividades Contínuas 0
2D0504 Ingreso (Gasto) Neto de Operaciones en Discontinuación 0
2D07ST Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio 0
CLIENTES
Tipo Nº Documento
6 20123456789
CLIENTES Vou
Nombre ó Razón Social

Cliente SAC
PROVEEDORES
Tipo Nº Documento
6 20987654321
PROVEEDORES Vou
Nombre ó Razón Social

Proveedores SAC
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
*
PERIODO: SEPTIEMBRE - 2009
RUC: 20123456789
EL EMPRENDEDOR EIRL
*
IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O
COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIÓN DEL CLIENTE
EXONERADA O INAFECTA DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
NÚMERO
FECHA DE
CORRELATIVO OTROS TRIBUTOS Y IMPORTE TOTAL
EMISIÓN DEL FECHA DE VALOR BASE IMPONIBLE
DEL REGISTRO O DOCUMENTO DE CARGOS QUE NO DEL TIPO DE
COMPROBANTE VENCIMIENTO FACTURADO DE LA DE LA OPERACIÓN ISC IGV Y/O IPM D/C
CÓDIGO UNICO N° SERIE O N° DE IDENTIDAD FORMAN PARTE DE COMPROBANTE DE CAMBIO N° DEL
DE PAGO O Y/O PAGO EXPORTACIÓN GRAVADA
DE LA SERIE DE LA LA BASE IMPONIBLE PAGO COMPROBANTE DE
DOCUMENTO TIPO NÚMERO APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL EXONERADA INAFECTA FECHA TIPO SERIE
OPERACIÓN MAQUINA PAGO O
REGISTRADORA DOCUMENTO
TIPO NÚMERO
01001 9/11/2009 1 1 1 6 20515204751 INTERNATIONAL COORPORATION SPORT EDUCATION - 2,380.00 - - - 380.00 - - 2,000.00 0
01001 9/11/2009 1 1 1 6 20515204751 INTERNATIONAL COORPORATION SPORT EDUCATION - 2,000.00 - - - 380.00 - - 2,380.00 0
01002 9/12/2009 9/11/2009 7 7 7 6 20515204751 INTERNATIONAL COORPORATION SPORT EDUCATION - -200.00 - - - -38.00 - - -238.00 2.222 9/11/2009 1 1 1
01003 9/12/2009 9/11/2009 7 7 7 6 20515204751 INTERNATIONAL COORPORATION SPORT EDUCATION - -200.00 - - - -38.00 - - -238.00 2.222 9/11/2009 1 1 1
* TOTAL - 3,980.00 - - - 684.00 - - 3,904.00
REGISTRO DE COMPRAS
*
PERIODO: SEPTIEMBRE - 2009
RUC: 20123456789
EL
** EMPRENDEDOR EIRL
COMPROBANTE DE PAGO O N° DEL COMPROBANTE DE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR ADQUISICIONES GRAVADAS
DOCUMENTO PAGO, DOCUMENTO, N° DE DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A ADQUISICIONES GRAVADAS
ORDEN DEL FORMULARIO CONSTANCIA DE
NÚMERO DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS DESTINADAS A
FECHA DE FÍSICO O VIRTUAL, N° DE N° DE DEPÓSITO DE
CORRELATIVO FECHA DE OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A OPERACIONES NO VALOR DE LAS
EMISIÓN DEL DUA, DSI O LIQUIDACIÓN DOCUMENTO DE OTROS COMPROBANTE DETRACCIÓN (3)
DEL REGISTRO VENCIMIENTO AÑO DE Y/O DE EXPORTACIÓN OPERACIONES NO GRAVADAS ADQUISICIONE IMPORTE TIPO DE
COMPROBANTE SERIE O DE COBRANZA U OTROS IDENTIDAD ISC TRIBUTOS D/C DE PAGO EMITIDO N° DEL
O CÓDIGO O FECHA DE EMISIÓN DOCUMENTOS EMITIDOS GRAVADAS S NO TOTAL CAMBIO
DE PAGO O CÓDIGO DE LA APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN Y CARGOS POR SUJETO NO COMPROBANTE
UNICO DE LA PAGO (1) TIPO DE LA GRAVADAS FECHA TIPO SERIE
DOCUMENTO DEPENDENCIA POR SUNAT PARA SOCIAL DOMICILIADO (2) DE PAGO O
OPERACIÓN DUA O
ADUANERA ACREDITAR EL CRÉDITO DOCUMENTO
DSI FISCAL EN LA BASE BASE BASE FECHA DE
IMPORTACIÓN TIPO NÚMERO IGV IGV IGV NÚMERO
IMPONIBLE IMPONIBLE IMPONIBLE EMISIÓN
02002 9/11/2009 9/10/2009 7 11 11 6 20515204751 SER -100.00 -19.00 - - - - - - - - -119.00 2.567 9/10/2009 1 10 10
02002 9/11/2009 9/10/2009 7 11 11 6 20515204751 SER -100.00 -19.00 - - - - - - - - -119.00 2.567 9/10/2009 1 10 10
02002 9/11/2009 9/10/2009 7 11 11 6 20515204751 SER -100.00 -19.00 - - - - - - - - -119.00 2.567 9/10/2009 1 10 10
02002 9/11/2009 9/10/2009 7 11 11 6 20515204751 SER -100.00 -19.00 - - - - - - - - -119.00 2.567 9/10/2009 1 10 10
02002 9/11/2009 9/10/2009 7 11 11 6 20515204751 SER -100.00 -19.00 - - - - - - - - -119.00 2.567 9/10/2009 1 10 10
02002 9/11/2009 9/10/2009 7 11 11 6 20515204751 SER -100.00 -19.00 - - - - - - - - -119.00 2.567 9/10/2009 1 10 10
02002 9/11/2009 9/10/2009 7 11 11 6 20515204751 SER -100.00 -19.00 - - - - - - - - -119.00 2.567 9/10/2009 1 10 10
02002 9/11/2009 9/10/2009 7 11 11 6 20515204751 SER -100.00 -19.00 - - - - - - - - -119.00 2.567 9/10/2009 1 10 10
02002 9/11/2009 9/10/2009 7 11 11 6 20515204751 SER -100.00 -19.00 - - - - - - - - -119.00 2.567 9/10/2009 1 10 10
02002 9/11/2009 9/10/2009 7 11 11 6 20515204751 SER -100.00 -19.00 - - - - - - - - -119.00 2.567 9/10/2009 1 10 10
02002 9/11/2009 9/10/2009 7 11 11 6 20515204751 SER -100.00 -19.00 - - - - - - - - -119.00 2.567 9/10/2009 1 10 10
02002 9/11/2009 9/10/2009 7 11 11 6 20515204751 SER -100.00 -19.00 - - - - - - - - -119.00 2.567 9/10/2009 1 10 10
02002 9/11/2009 9/10/2009 7 11 11 6 20515204751 SER -100.00 -19.00 - - - - - - - - -119.00 2.567 9/10/2009 1 10 10
* TOTAL -1,300.00 -247.00 - - - - - - - - -1,547.00

Sistema Contable 2009

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SISTEMA CONTABLE

EMPRESA DATA DIARIO DIARIO

P. C. G. E. DATA REG. COMPRAS MAYOR

TIPO DE VOUCHERS DATA REG. VENTAS B. G. CONTABLE

TIPO DOCUMENTOS H. T. A 2 DIGITOS E. R. POR FUNCION

CLIENTES H. T. A 3 DIGITOS E. R. POR NATURALEZA

PROVEEDORES H. T. A 5 DIGITOS B. G. CONASEV

OPERACIONES REGISTRO DE COMPRA E. R. CONASEV

CTA S cta Div S Div NOMBRE D. DEBE

ELEMENTO 9: CONTABILIDAD ANALÍTICA DE EXPLOTACIÓN

0 0 0 ELEMENTO "0": CUENTAS DE ORDEN

0 0 0 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

D. HABER Tipo Grup Conasev SALDO

ERMINACIÓN DE LOS RESULTADOS DEL EJERCICIO

Totales 1,190.00 1,190.00

Glosa DEVOLUCION DE MERCADERIA

HOJA DE TRABAJO AL 30 SETIEMBRE DEL 2009

HOJA DE TRABAJO AL 30 SETIEMBRE DEL 2009

HOJA DE TRABAJO AL 30 SETIEMBRE DEL 2009

Cod. ACTIVO S/. Cod. PASIVO Y PATRIMONIO S/.

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO NETO

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCIÓN

Cod. CUENTA S/.

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR NATURALEZA

Cod. CUENTA S/.

71 (+/-) VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA -

62 (-) GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES -

65 (-) OTROS GASTOS DE GESTIÓN -

76 (+) GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE -

Codigo Notas 2009 Notas 2009 Codigo

A020T TOTAL ACTIVO 0 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 0 P070T

2D0406 Participación en los Resultados de Partes Relacionadas por el Método de Participación 0

Nombre ó Razón Social

Nombre ó Razón Social

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