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[FECHA]
[NOMBRE DE LA COMPAÑÍA]
[Dirección de la compañía]
INDICE
INTRODUCCIÓN .......................................................................................................................... 2
PRESENTACIÓN DE INFORMACIÓN FINANCIERA, PRESUPUESTARIA Y
COMPLEMENTARIA DEL CIERRE CONTABLE POR LAS ENTIDADES
GUBERNAMENTALES DEL ESTADO PARA LA ELABORACIÓN DE LA CUENTA
GENERAL DE LA REPÚBLICA .................................................................................................. 3
2. Alcance ................................................................................................................................ 3
3. Medios Para La Presentación De Información Contable ..................................................... 3
4. PLAZOS DE PRESENTACIÓN DEL INFORME ............................................................. 4
5. CONCILIACION DEL MARCO LEGAL Y EJECUCCION DEL PRESUOUESTO ....... 5
6. CONCILIACIONES DE TRANSFARENCIAS FINANCIERAS ...................................... 5
7. CONCILIACIONES POR OPERACIONES RECIPROCAS ............................................. 5
8. SANEAMIENTO CONTABLE .......................................................................................... 5
9. REVALUACION DE EDIFICIOS Y TERRENOS ............................................................ 6
10. ACCIONES PREVIAS A LA FORMULACION DE LOS EE-FF ................................. 6
11. DETERMINACIÓN DE ENTIDADES OMISAS A LA PRESENTACIÓN DE LA
INFORMACIÓN CONTABLE .................................................................................................. 7
12. OBLIGACIONES Y RESPONSABILIDADES .............................................................. 7
13. CUADRO DE PLAZOS GOBIERNO NACIONAL ....................................................... 8
14. CUADRO DE PLAZOS GOBIERNO NACIONAL
GOBIERNOS REGIONALES Y GOBIERNOSLOCALES ...................................................... 8
15. CUADRO DE PLAZOS SANEAMIENTO Y SAFOP ................................................... 8
16. CRONOGRAMA DE RECEPCIÓN Y/O PRESENTACIÓN INFORMACIÓN
CONTABLE DE CIERRE PARA LA ELABORACIÓN DE LA CUENTA GENERAL DE
LA REPÚBLICA DIRECCIÓN DE GOBIERNOS LOCALES
PERIODO 2015.......................................................................................................................... 9
17. Cronograma CMLP Y Ejecución del Presupuesto 2014 para Gobierno Nacional y
Gobiernos regionales, en los plazos siguientes: ........................................................................ 10
RECOMENDACIONES ............................................................................................................... 13
BIBLIOGRAFIA .......................................................................................................................... 15
1
INTRODUCCIÓN
2
PRESENTACIÓN DE INFORMACIÓN FINANCIERA, PRESUPUESTARIA Y
COMPLEMENTARIA DEL CIERRE CONTABLE POR LAS ENTIDADES
GUBERNAMENTALES DEL ESTADO PARA LA ELABORACIÓN DE LA CUENTA
GENERAL DE LA REPÚBLICA
1. Objetivo
2. Alcance
dispositivo legal expreso, usuarias del Sistema Contable Gubernamental, con excepción de
3
El medio oficial para el registro, procesamiento y generación de información es el SIAF-
http://apps3.mineco.gob.pe/appcont/index.jsp
inmueble/
judiciales
del sector público, son determinadas por la dirección general de contabilidad pública, sin
la información adelantada del cierre contable del ejercicio 2014 a nivel de pliego, el 28 de
del cumplimiento de las reglas fiscales de acuerdo lo establecido por la ley No| 30099 y
y las entidades del gobierno nacional y gobiernos regionales, efectúan la conciliación del
marco legal y ejecución del presupuesto basados en la información del PIA, PIM, así como
financiera y presupuestaria.
8. SANEAMIENTO CONTABLE
La ley N° 29608 promulgada el 3 de de noviembre del 2010, establece la implementación
de las acciones de saneamiento contable con el fin de que los estados financieros expresen
5
en forma fidedigna la realidad económica, financiera y patrimonial de las entidades
acciones de las áreas que deben brindar información a la oficina de contabilidad para las
conciliaciones respectivas:
Conciliaciones bancarias
6
11. DETERMINACIÓN DE ENTIDADES OMISAS A LA PRESENTACIÓN DE LA
INFORMACIÓN CONTABLE
La Dirección General de Contabilidad Pública notificará al titular de la entidad o a la
b) Las rendiciones de cuentas deben ser remitidas por los Titulares de las
Obligaciones Y Responsabilidades
7
Los Directores de Contabilidad y Presupuesto: Estados Financieros,
competencia.
8
16. CRONOGRAMA DE RECEPCIÓN Y/O PRESENTACIÓN INFORMACIÓN
CONTABLE DE CIERRE PARA LA ELABORACIÓN DE LA CUENTA GENERAL
DE LA REPÚBLICA DIRECCIÓN DE GOBIERNOS LOCALES
PERIODO 2015
ENTIDADES PLAZOS
Gobiernos Locales, Sociedades de Beneficencia Pública e Los días 03, 04, 07 y 08 de marzo
Institutos Viales Provinciales comprendidos en las de 2016.
1 Regiones de Apurímac, Cajamarca, Loreto, Lambayeque,
Tacna y Huánuco
Gobiernos Locales, Sociedades de Beneficencia Pública e Los días 09, 10, 11 y 14 de marzo
Institutos Viales Provinciales comprendidos en las de 2016.
2 Regiones de Cusco, La Libertad, Madre de Dios, Pasco,
Ucayali, San Martin, y Tumbes.
Gobiernos Locales, Sociedades de Beneficencia Pública e Los días 15, 16 y 17 de marzo de
3 Institutos Viales Provinciales comprendidos en las 2016.
Regiones de Arequipa, Huancavelica, Junín y Piura.
Gobiernos Locales, Sociedades de Beneficencia Pública e Los días 18, 21 y 22 de marzo de
4 Institutos Viales Provinciales comprendidos en las 2016.
Regiones de Ancash, Ayacucho y Puno.
9
3 Gobiernos Locales, Sociedades de Los días 1 5, 16 y 19 de enero
Beneficencia Pública e Institutos Viales del 2015.
Provinciales comprendidas en las Regiones de
Arequipa, Huancavelica, Junín y Piura.
4 Gobiernos Locales, Sociedades de Los días 20, 21 y 22 de enero
Beneficencia Pública e Institutos Viales del 2015.
Provinciales comprendidas en las Regiones de
Ancash, Ayacucho y Puno.
10
27 PREE, ITP, OSINFOR, IGN, UNU, UNJFSC, UNC, UNDAC
ENE
27 MINJUS, CONGRESO, SMV, OEFA, SERNANP, BOMBEROS, UNAC, UNCP
ENE
28 JNE, SERVIR, IGP, APN, SUNNAS, UNPRG, UNAJMA, UNJBG, Y GR Puno
ENE
28 SUNAT (G), SENAMHI, IMARPE, OSITRAN, SUNTRAN, AGN, UNAM,
ENE UMAJ
29 MINAN, AMAG, RENIEC, INS, ONPE, UNH, UNS, UNHEVAL
ENE
29 OSIPTEL, FONDEPES, CONCYTEC, CENEPRED, UNTECS, UNISCJSA, GR
ENE Pasco
30 CNM, OSCE, INGEMMET, INDECOPI, SINEACE, SUCAMEC, IIAP, UNAP,
ENE UNICA
30 FMP, SENCICO, DGETP (C), SBS
ENE
11
CONCLUSIONES
12
RECOMENDACIONES
Las notas modificatorias tipo 4 entre unidades ejecutoras, aplica para los gastos, se da casos
que indebidamente hacen notas modificatorias en los ingresos.
Comunicar las UEs que iniciaron sus operaciones en el cuarto trimestre 2014.
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ANEXOS
14
BIBLIOGRAFIA
DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD PÚBLICA
CPC. ISABEL CANORIO SALCEDO Jr. Lampa N° 277 – Lima Cercado.
WEBGRAFIA.
www.mef.gob.pe
http://portal.osce.gob.pe/osce/content/accesos-al-seace
https://www.mef.gob.pe/contenidos/conta_publ/capacitaciones/exposiciones/directiva_05
122016.pdf
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