SOPORTES CONTABLES PROVEEDORES.

PROGRAMA DIRECCION DE VENTAS-FICHA 2182697

RICARDO ANTONIO PINO LUQUE

ANDRES JUNIOR ALVARADO
SINDY MARTINEZ

SENA
Barranquilla, octubre del 2021

GFPI-F-019 V03
 SOPORTES CONTABLES PROVEEDORES.

1. Analisa y consulta de manera individual, luego interactue con su grupo de

proyecto para responder el siguiente taller:

 Cuáles son los datos que contiene un comprobante de egreso o comprobante

de pago.

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-Encabezamiento

-Datos del vendedor

-Nombre y número de comprobante.

-Lugar y fecha de emisión.

-Razón social.

-Domicilio (calle, localidad y C.P.)

-Número de C.U.I.T. (Clave Única de Identificación Tributaria).

-Número de Ingresos Brutos.

-Fecha de inicio de actividades.

-Condición frente al I.V.A.

Datos del comprador

-Razón social.

-Domicilio (calle, localidad y C.P.)

-Número de C.U.I.T. (Clave Única de Identificación Tributaria).

-Condición frente al I.V.A.

-Detalle

-Descripción literal y numérica de la operación.

-Delimitación de responsabilidades

-Firmas o iníciales de las personas que intervienen.

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-Pie del formulario

-Razón social de la imprenta que imprimió el comprobante.

-Número de C.U.I.T. (Clave Única de Identificación Tributaria) de la imprenta.

-Número de habilitación municipal.

-Fecha de emisión del comprobante.

-Desde y hasta qué número de documento se imprimió.

-Número de código de autorización de impresión (C.A.I.) o código de autorización

electrónica (C.A.E.) y fecha de vencimiento del mismo (para formulario "A" y "B").

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1710 Cargos diferidos $1.987200

2408 IVA por pagar $377568

2365 Rete fuente $69552

1110 Bancos $2295216

Compra de papelería por $1.987.200, con Iva del 19%, retención de 3.5%, se paga
con cheque
-Cargos diferidos: cuenta activo, aumenta en el debe de adquiere papelería.
-Iva por pagar: cuenta pasivo, cuentas por pagar, disminuye en el debe.
-Rete fuente: cuenta pasivo, aumenta en el haber por el importe de la retención que
debe efectuar el ente económico.
-Bancos: activo que disminuye en el haber, crédito por el valor de los cheques
girados.

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 En que consiste: Cheque cruzado, Cheque primer beneficiario, cheque de
gerencia y presente ejemplos de caja uno.

-El cheque cruzado: implica que sólo puede ser cobrado por un banco, en el
banco que figure entre las líneas trazadas.

Por ejemplo, si el cheque se ha cruzado en favor de Bancolombia, sólo ese banco

puede cobrarlo.

Además, el cheque cruzado por lo general debe ser consignado o abonado en

cuenta, no cobrado en efectivo, y para más seguridad, puede girarse al primer
beneficiario.
El cheque cruzado podrá ser general o especial de acuerdo al artículo 735 del
código de comercio:

Si entre las líneas del cruzamiento aparece el nombre del banco que debe cobrarlo,
el cruzamiento será especial. Será general si entre las líneas no aparece el nombre
del banco. Si el cheque es general podrá ser cobrado por cualquier banco; y si es
especial solo por el banco a quien el anterior lo endosare para el cobro.

El cruzamiento no puede ser eliminado, pero un cheque cruzado general se puede

convertir en especial al agregar el banco que lo podrá cobrar.

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-Cheque primer beneficiario: Cuando se usa el cheque como medio de pago, la
norma indica que el mismo debe ser girado al primer beneficiario, lo cual significa
que debe ser emitido a nombre del acreedor quien es el único que puede disponer
del mismo y que dicha disposición sólo es posible a través del banco emisor.

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-Cheque de gerencia: El cheque de gerencia es un tipo especial de cheque en el
que el librador y el librado es el mismo banco, sino que es girado o librado por el
banco contra sí mismo con cargo a los recursos que tenga el cuentahabiente en
dicho banco, garantizando su pago en la medida que no se puede librar un cheque
de gerencia cuando no existen fondos.

El cheque de gerencia es girado o generado por el mismo banco a solicitud del

titular de la cuenta, ya sea de ahorros o corrientes. También conocidos como
cheques de caja o cheque certificado, es un certificado de carácter financiero o
contable de valor que se puede utilizar en lugar del efectivo, crédito, cheques
regulares y otro medio de pago.

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 Que es endosar un cheque y muestre un ejemplo.
Es una manera de transmitir el cheque a otra persona. Se hace por medio de una
firma puesta en la parte de atrás del cheque. La persona que recibe el cheque
endosado, puede cobrarlo o volver a endosarlo para transmitirlo. Para el caso de
los cheques, el endoso se realiza mediante una firma clara, el nombre legible y el
número del documento de identificación en el reverso del cheque. Debajo de esta,
el nuevo titular deberá plasmar sus datos en forma similar.

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 Cuando se diligencia una nota débito, su contabilización.
La nota débito es un comprobante que una empresa envía a su cliente, en la que
se le notifica haber cargado o debitado en su cuenta una determinada suma o
valor, por el concepto que se indica en la misma nota.

Este documento registra el valor de la deuda o saldo de la cuenta, ya sea por un

error en la facturación, interés por mora en el pago, o cualquier otra circunstancia
que signifique el incremento del saldo de una cuenta.

La nota débito se emite cuando se incrementa el valor cobrado al cliente.

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 CODIGO CUENTA DEBE HABER

5305 Financieros $358.750

5115 Impuestos $1.435

1110 Banco $358750

1110 Banco $1.435

Bancolombia envía nota debito por $358750 a la empresa Tenue, por concepto de
intereses por sobregiros. Se diligencia la nota debito que recibe Tenue Ltda.
-Financieros: Gasto que aumenta en el debe (valor de los intereses)
-Impuestos: Gravamen a los movimientos financieros 4 * mil ($358.750 * 4/1000),
Gasto que aumenta en el debe,
-Banco: cuenta de activo, pagando algo disminuye en el haber.
-Banco: pagando el gravamen.

 Cuáles son los datos que contiene una nota débito.

Número de cliente, nombre y apellido, hacer referencia a una factura, numeración,
importe, cantidad que devuelves, importe total.
Las notas de débito deben contener información del emisor, de los costos, gastos o
intereses, del comprobante de venta al que hace referencia e identificación de
quien la recibe; así como los datos de la autorización y de su caducidad. Los
elementos mínimos son los que se detallan a continuación
-Nombre y NIT de la empresa que la emite.
-Nombre y NIT del comprador.
-Número de nota.
-Número de la factura que se corrige.
-Fecha de emisión.
-Cantidad, detalle y valor de la corrección.
-Impuestos que se corrigen.
-Valor total a debitar.

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 Cuando se diligencia una nota crédito, su contabilización.
La nota crédito es el documento o comprobante que una empresa envía a su
cliente, con el objeto de informar la acreditación en su cuenta un valor determinado,
por el concepto que se indica en la misma nota.

Algunos casos en que se emplea la nota crédito pueden ser por: avería de
productos vendidos, rebajas o disminución de precios, devoluciones o descuentos
especiales, o corregir errores por exceso en la facturación.

La nota crédito disminuye la deuda o el saldo de la respectiva cuenta, es decir,

cuando se le disminuye el valor inicialmente cobrado al cliente.

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 Tenue Ltda. paga a tecnoquímica factura # 22345, antes del vencimiento se acoge
al 3% de descuento sobre $976.000 valor de la mercancía, tecnoquímica elabora
nota crédito # 185 por valor del descuento.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 Caja $946.720

5305 Financieros $29.280

1305 Clientes $976.000

-Caja: valor de la venta (activo). (aumenta en el debe)

-Financieros: descuento del 3% (es un gasto). aumenta en el debe.
-Clientes: Todas las deudas de nuestros clientes que nos deben (disminuyen
cuando pagan) haber.

 Cuáles son los datos que contiene una nota crédito.

La nota de crédito generalmente contiene: código, fecha, dirección de facturación,
dirección de entrega, condiciones de pago, lista de productos con precios y
cantidades. Por lo general, también contiene referencias a la factura original y se
puede especificar el motivo de su emisión.

-Referencia de la factura de origen con la numeración correspondiente.

-Fecha de emisión.
-Concepto o motivo por el que se realiza.
-Importe total.
-Monto de disminución (si se generará una nueva factura)
-Información del cliente como datos de teléfono, nombre completo, documento de
identidad.

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 2. Como podemos aplicar los temas anteriormente realizado el ámbito
empresarial o en nuestros proyectos formativos; expliquen y argumenten su
punto de vista).

Siempre que se ingrese un dato en la contabilidad, debe existir algún respaldo

documental, pues de lo contrario la contabilidad no sería verificable ni confiable.

Bien sabemos que, si un costo o egreso no cuenta con una factura con el lleno de los
requisitos, ese costo o deducción no es aceptado fiscalmente.

Los comprobantes externos son de vital importancia, para cualquier empresa en nuestro
caso no duraríamos en aplicarlos en nuestro proyecto formativo, puesto que son ellos los
que permiten verificar que un tercero ha sido beneficiario de un pago de la empresa, o
que la empresa ha sido beneficiaria de un pago de algún tercero.

Utilizaríamos el cheque como una forma de pagar las cuentas que se adeudan teniendo
claro que este soporte se extiende a otra persona (proveedores) una autorización para
retirar una determinada cantidad. También la nota de débito como el documento de origen
del diario para devoluciones de compras que no reúnan nuestras exigencias. Finalmente,
la nota crédito como un documento fuente para el diario de devoluciones de ventas.

En la contabilidad siempre debe existir certeza sobre cada uno de los hechos causados, y
esta certeza solo es posible si existen los respectivos comprobantes externos vistos en el
cuestionario. Es la prueba originada en un tercero la que puede brindar la confianza
suficiente de que un determinado suceso es real.

Todos estos documentos son necesarios para pagos de impuestos y registros contables.

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Recuerde tener las actividades resueltas dentro de su portafolio de evidencias y
esté atento a la socialización que se hará en el ambiente de formación.

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