La importancia del control de los gastos basados en el Presupuesto de Tesorería

Teniendo en cuenta que un presupuesto es una proyección que se tiene para controlar o medir
los gastos idealizados en el transcurso de un periodo, el presupuesto de tesorería nos ayuda a
controlar que dichos gastos se ejecuten, teniendo en cuenta un orden dado de gestión,
planificación y control, es allí donde los presupuestos de tesorería nos ayudan a controlar la
liquidez de una organización.

Cuando nos referimos a presupuesto de tesorería inmediatamente nos enfocamos en el estado de

flujo de efectivo con que cuenta la organización, y no estamos muy lejos de la realidad, ya que
esto se basa el presupuesto de tesorería ya que El estado de flujo de efectivo tiene una estructura
compuesta por tres elementos las cuales son: Actividades de Operación, Actividades de Inversión y
Actividades de Financiación, que constituyen el flujo de efectivo.

El objetivo del flujo de efectivo se basa fundamentalmente en la capacidad que tiene la

organización para generar efectivo que conlleven a cumplir todas sus obligaciones y proyectos de
inversión y de expansión, de allí la importancia de llevar unos indicadores financieros que ayuden
a identificar el movimiento de flujo de efectivo tales como:

 De Liquidez: este indicador nos ayuda a medir el grado de capacidad qu tiene la

organización para asumir compromisos y obligaciones corto plazo.

 De Endeudamiento (Estructura del Capital): este indicador nos ayuda a medir la

capacidad que tiene la organización para contraer las obligaciones para financiar la
operación e inversión y así pueda respaldar el capital.

 De Rentabilidad: Este indicador nos ayuda a medir la capacidad que tiene la

organización en tema de sostenibilidad en el tiempo tanto productiva como
financieramente midiendo los costos y los gastos para convertirlos en utilidad

 De Eficiencia: este indicador nos ayuda a identificar la eficiencia que tiene la

organización a través de gestión y rendimiento de los recursos que utiliza durante al
proceso de producción.

En conclusión, el presupuesto de tesorería es de vital importancia ya que nos ayuda a identificar la

fluidez de efectivo para desarrollar las diferentes actividades y obligaciones planteadas en el ares
de seguridad y salud en el trabajo, tales como cumplimiento de normatividad en los estándares
mínimos de la resolución 0312, en el área de seguridad y salud en el trabajo a la cual si no se
realiza estricto cumplimiento puede generar sanciones monetarias que incurra hasta en el cierre
total de una organización , ya que las multas son elevadas tanto financiera como en recurso
humano.
 Previsión de tesorería área de Seguridad y salud en el trabajo

Concepto Trimestre 1 Trimenstre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

Cobros  
Venta de reciclaje xxxx xxxxx xxxxx xxxx
         
TOTAL COBROS XXXX xxxxxxx XXXX xxxxx
Pagos        
Auditor Externo       xxxxx
Capacitaciones de Brigada xxx xxxx xxxx xxxxx
adquisición de extintores xxxx      
elementos del Botiquín xxxx   xxxx  
Señalización xxxx      
Exámenes Médicos Periódicos   xxxxxxx    
Semana de la Salud     xxxxx  
TOTAL PAGOS XXXX xxxxxxx XXXX xxxxx

DIFERENCIA COBROS Y PAGOS  

IVA A PAGAR  
SALDO ANTERIOR