INSTITUTO SUPERIOR TECNOLÓGICO PARA EL DESARROLLO ISPADE

Tecnología Superior en Administración PERÍODO

Evaluación medio parcial 1 OCT 2021 A
MARZO
Asignatura: Auditoría 2022
Nombre del estudiante: Mayra Jarrin Nivel: Quinto JORNADA:
Diurna y
Docente: Dr. CPA. Jorge Luis Mesías Zapata Fecha:10/12/2021 Nocturna
INSTRUCCIONES GENERALES: Puntaje:
La evaluación tiene una duración de 1 hora y se realiza en la clase sincrónica.
El cuestionario consta de 5 preguntas, justifica tu respuesta en un párrafo, cada respuesta se
valora con un punto.
/10
El ejercicio práctico se valora con 5 puntos. La evaluación completa es sobre 10 puntos.

CUESTIONARIO DE PREGUNTAS

1. ¿En la planificación preliminar qué aspecto importante realizaría? (Explique la razón)

2. ¿En el proceso global de la auditoría financiera con qué actividad iniciaría y con qué actividad
culminaría? (Explique la razón)

3. ¿En el proceso global de la auditoría financiera a que actividad le daría el menor tiempo y a
qué actividad le daría el mayor tiempo? (Explique la razón)

4. ¿Para emitir una opinión sobre los estados financieros de una empresa qué sería lo más
importante a realizar como auditor externo? (Explique la razón)

5. ¿En la planificación específica cuál sería su opinión sobre el riesgo en auditoría? (Explique la
razón)
 EJERCICIO PRÁCTICO DE MEMORANDO DE PLANIFICACIÓN PRELIMINAR

Inversiones San Carlos S.A

AUDITORÍA EXTERNA A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS AÑOS TERMINADOS AL

31 DE DICIEMBRE DE 2020

1. Antecedentes

Las operaciones financieras de (Inversiones San Carlos S.A), en el período de alcance,

han sido examinadas por la Auditoría Interna, los rubros analizados corresponden a:

Caja Bancos (Diga que se analizó)

Documentos por cobrar (Diga que se analizó)

Inventarios (Diga que se analizó)

Activos Fijos (Diga que se analizó)

Documentos por pagar (Diga que se

5.4 Objetivos de la entidad

Entre los principales objetivos de la entidad, determinados en su Reglamento Orgánico
Funcional constan:
(Enumerar 3 objetivos principales)
 Determinar la confiabilidad y exactitud de los datos contables y la efectividad
de los procedimientos internos
 Ayudar a la gerencia a lograr la administración más eficiente de las operaciones
de la compañía establecimiento procedimientos para adquirir en sus planes.
 Averiguar el grado de protección clasificación y salvaguarda de activos de la
compañía contra la perdida de cada clase.

Determinar la confiabilidad
y exactitud de los datos
contables y la
5.6 Principales políticas y estrategias institucionales
Como principales políticas establecidas para alcanzar sus objetivos, se han
determinado las siguientes:
(Enumerar 3 políticas principales)
  El cumplimiento de las leyes de la República del Ecuador, la normatividad
aplicable a nuestra actividad económica y directrices institucionales.
 Las buenas prácticas de Gobierno Corporativo y de responsabilidad social
empresarial.
 El cumplimiento de las normas de la información garantizando su
confidencialidad integridad y disponibilidad.
(Enumerar 3 estrategias principales)
 Formular recomendaciones dirigidas a mejorar el control interno,
contribuir el fortalecimiento de la gestión institucional, promoviendo
su eficiencia operativa y apoyo.
 Realizar proyecciones de los movimientos en los precios realizar un
análisis puramente estadístico y en el análisis de datos pasados.
 Invertir usando la estrategia de crecimiento en dividendos consiste en
realizar estimaciones futuras.

6.Principales políticas contables

El control contable de los recursos financieros y materiales se basa en el Manual de
Contabilidad, expedido por Inversiones San Carlos S.A

7.Grado de confiabilidad de la información económica

De los informes de Auditoría Interna practicadas a unidades de la entidad se
desprende la existencia de desviaciones que en resumen son:
(Detalle 5 desviaciones importantes)

11. Estado actual de los problemas observados en auditorías anteriores

De los informes de Auditoría Interna practicadas a unidades de la entidad se
desprende la existencia de desviaciones que en resumen son:

(Describa el estado actual de 5 desviaciones importantes enunciadas en el numeral

7)