INFORME FINANCIERO

EMPRESA LOS PASTELES SAS

EMPRESA LOS PASTELES SAS - Ejecutado EMPRESA LOS PASTELES SAS - Real
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
CORTE A: CORTE A:
(Expresado en pesos colombianos) (Expresado en pesos colombianos)

ACTIVO ACTIVO Desviación Desviación

ACTIVO CORRIENTE ACTIVO CORRIENTE Absoluta %

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 133.039.302 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 27.088.441 - 105.950.861 -391%
CUENTAS POR COBRAR 21.372.480 CUENTAS POR COBRAR 19.548.000 - 1.824.480 -9%
ANTICIPO DE IMPUESTOS 162.160 ANTICIPO DE IMPUESTOS 162.160 - 0%
INVENTARIO MP - INVENTARIO MP - -
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO - INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO - -
INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO - INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO - -
INVENTARIO DE ACCESORIOS - INVENTARIO DE ACCESORIOS - -
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 154.573.942 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 46.798.601 - 107.775.341 -230%

ACTIVO NO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE

MAQUINARIA Y EQUIPO 7.000.000 MAQUINARIA Y EQUIPO 7.000.000 - 0%
DEPRECIACION - 1.480.000 DEPRECIACION - 1.480.000 - 0%
EDIFICIO 60.000.000 EDIFICIO 60.000.000 - 0%
DEPRECIACION - 2.741.650 DEPRECIACION - 2.741.650 - 0%
TERRENO 10.000.000 TERRENO 10.000.000 - 0%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 72.778.350 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 72.778.350 - 0%

TOTAL ACTIVO 227.352.292 TOTAL ACTIVO 119.576.951 - 107.775.341 -90%

PASIVO PASIVO

PASIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

PROVEEDORES 13.060.508 PROVEEDORES 13.879.895 819.387 6%
ACREEDORES 1.100.000 ACREEDORES 1.100.000 - 0%
RETENCIONES POR PAGAR - RETENCIONES POR PAGAR - - 0%
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 2.197.008 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 2.285.008 88.000 4%
IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 44.753.586 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 9.975.113 - 34.778.473 -349%
IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR - IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR - - 0%
OBLIGACIONES LABORALES 9.829.630 OBLIGACIONES LABORALES 9.829.630 - 0%

TOTAL PASIVO CORRIENTE 70.940.732 TOTAL PASIVO CORRIENTE 37.069.646 - 33.871.086 -91%

PASIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

OBLIGACIONES FINANCIERAS 43.623.779 OBLIGACIONES FINANCIERAS 43.623.779 - 0%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 43.623.779 TOTAL PASIVO CORRIENTE 43.623.779 - 0%

TOTAL PASIVO 114.564.511 TOTAL PASIVO 80.693.425 - 33.871.086 -42%

PATRIMONIO PATRIMONIO
Capital 10.000.000 Capital 10.000.000 - 0%
Reserva Legal 11.510.137 Reserva Legal 4.119.711 - 7.390.426 -179%
utilidad del ejercicio 85.591.233 utilidad del ejercicio 19.077.403 - 66.513.830 -349%
utilidad de ejercicios anteriores 5.686.412 utilidad de ejercicios anteriores 5.686.412 - 0%
TOTAL PATRIMONIO 112.787.782 TOTAL PATRIMONIO 38.883.527 - 73.904.255 -190%

TOTAL PASIVO +PATRIMONIO 227.352.293 TOTAL PASIVO +PATRIMONIO 119.576.952 - 107.775.341 -90%
1. En el efectivo equivalente se mostró una diferencia de 105.950.861 ya que el presupuesto
ejecutado fue mayor al real el cual dio como total de $27.088.441, esto se presentó por
los siguiente ítems
> En el precio de venta hubo una diferencia de $8.400 porque el real hubo una
disminución de los $8.400 que se presupuesto era de $98.400 y el real fue de $90.000
> El costo que se había presupuestado en algunas materias primas tuvo un aumento
frente al real y se presentó en los siguientes productos:
A. La Harina se presupuestó con un costo de $1.200 y el real tuvo un incremento de $350
por unidad
B. La Azúcar se presupuestó con un costo de $4.200 y el real tuvo un incremento de
$1.300 por unidad
> En la nómina de operativa se presentó un diferencia de $14.389.448 valor mayor al que
se había presupuestado inicialmente, este aumento se dio porque en el real se necesitó de
otra persona y no solo 3 como se había presupuesto para la producción (Panadero) con un
sueldo mensualmente de 1.100.000 esto también indicio a que las prestaciones sociales,
aportes parafiscales y seguridad social aumentara.
> Los CIF presupuestados tuvo una diferencia de $24.000.000 porque el presupuesto real
presento un aumentó en algunos servicios en comparación al presupuesto ejecutado, los
servicios fueron los siguientes:

2. En las cuentas por cobrar se presentó una diferencia 1.824.480, ya que el presupuesto
ejecutado había dado como total 21.372.480 presentando un mayor valor frente al
real, esta variación fue porque el precio de venta disminuyo en $8.400 en el real frente
al presupuestado dando como valor real $90.000

3. Se había ejecutado un menor pago a los proveedores en el presupuesto causando una

diferencia de 819.367 y en el real se pagó $13.879.895 por el incremento que se
presentó en las materias primas como fue en la harina, azúcar, aumentando $2.850
más que en lo ejecutado.

4. En las retenciones de nómina y aportes hubo una diferencia de 88.000 frente al

ejecutado que había dado como valor $2.197.008 porqué en la parte operacional se
necesitó de otro empleado de más con un sueldo de 1.00.000
5. En la reserva legal y en la utilidad del ejercicio hubo diferencia de $73.904.256 menor
valor al presupuestado porque aunque se vendieron las mismas unidades en el real se
vendió el producto a un precio menor al ejecutado.