Plan de Un Centro-De-Dia-Para-Personas-Discapacitadas

Plan de Negocio “Centro de Día para Personas Discapacitadas”
1. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO
La actividad que desarrolla este negocio es un centro de día para personas con
discapacidad.
Se trata de un establecimiento de acogida diurna, con una estructura funcional

compensatoria del hogar y con una función socio-asistencial destinada a la atención de
personas con discapacidades, para satisfacer sus necesidades y dar apoyo psicosocial a
los familiares.
1.1. Aspectos jurídicos específicos a considerar en la creación del negocio
Para la creación de un Centro de Servicios Sociales Especializados es necesario disponer

de la autorización previa, que se solicita en la Delegación Provincial para la Igualdad y
Bienestar Social de la provincia donde se ubique el centro, y deberá cumplir la normativa
que se relaciona a continuación:
 Ley 1/1.999, de 31 de marzo, de Atención a las Personas con Discapacidad en

Andalucía, regula en el Capítulo III del Título V, los Servicios Sociales Especializados
de atención específica a personas con discapacidad
 Ley 2/1988 reguladora de los Servicios Sociales de la Junta de Andalucía.
 Decreto 87/1996, de 20 de febrero, por el que se regula la autorización, registro y

acreditación de los Servicios y Centros de Servicios Sociales de Andalucía, Boja nº
39 de 28 de marzo de 1996. Modificado por el Decreto 102/2000, de 15 de marzo.
 Orden de 29 de febrero de 1996, por la que se regula el registro de Entidades,

Servicios y Centros.
 Orden de 1 de julio de 1997, por la que se regula la acreditación de los centros de

atención especializada a las personas mayores y personas con discapacidad.
 Orden de 28 de julio de 2000, conjunta de las Consejerías de la Presidencia y de

Asuntos Sociales, por la que se regulan los requisitos materiales y funcionales de los
1
Servicios y Centros de Servicios Sociales de Andalucía y se aprueba el modelo de

solicitud de las autorizaciones administrativas.
 Decreto 141/1999, de 8 de junio, por el que se regula la inspección de los Servicios

Sociales en la Comunidad Autónoma de Andalucía.
 Circular nº 6/2002, de 7 de mayo, del Instituto Andaluz de Servicios Sociales relativa

a los protocolos de verificación de las condiciones materiales y funcionales que
deben reunir los centros de atención a personas mayores y personas con
discapacidad.
 Decreto 246/2003, de 2 de septiembre, por el que se regulan los ingresos y

traslados de personas con discapacidad en centros residenciales y centros de
día.
Además deberá cumplir las normas de accesibilidad y eliminación de barreras del

Decreto:
 Decreto 72/1992, de 5 de mayo, por el que se aprueban las normas técnicas para
la accesibilidad y la eliminación de barreras arquitectónicas, urbanísticas y en el
transporte. Modificado por el Decreto 133/1992, de 21 de julio, BOJA nº 70.
1.2. Perfil del emprendedor
Este proyecto está indicado para personas que posean conocimientos en cuidados de
enfermos, con alguna titulación académica, en enfermería, ATS, o similar.
Los usuarios a los que va dirigido este proyecto, personas con discapacidad, requieren un
trato especial: serio, formal, amable, cariñoso. Un factor importante es que al
emprendedor, le guste el trato y cuidado de las personas discapacitadas y se involucre
de pleno en el negocio.
2
2. ANÁLISIS DEL MERCADO
2.1. El sector
Según el Instituto Nacional de Estadística, en España hay 1.405.990 personas con

discapacidad con edades comprendidas entre los 6 y los 64 años (45,9 por cada mil
habitantes). Por encima de esa edad el total de personas con discapacidad asciende a
2.072.655 (322,1 por cada mil habitantes).
En Andalucía las cifras suponen 319.994 (56,3 por cada mil habitantes) y 388.837 (394,4 por
cada mil habitantes) respectivamente.
La comparación entre las Comunidades Autónomas puede verse mediante la tabla que
se expone a continuación:
Personas de 6 a 64 Personas de 65 y Tasa por

Tasa por 1.000
Comunidades Autónomas años con más años con 1.000
habitantes
discapacidad discapacidades habitantes
Melilla 3.481 69,3 3.227 426,0

Murcia 48.701 55,9 62.558 404,9
Andalucía 319.994 56,3 388.837 394,4
Castilla y León 84.213 46,2 191.087 372,7
Extremadura 35.102 43,3 67.189 357,3
Castilla - La Mancha 57.015 45,0 107.881 339,6
Cataluña 224.960 47,8 339.553 328,6
Galicia 103.570 50,5 168.620 324,3
Cantabria 18.402 45,6 29.748 315,3
Ceuta 2.865 49,5 2.604 303,6
Comunidad Valenciana 124.921 40,3 187.954 300,5
Asturias 37.227 46,8 63.776 299,8
Navarra 14.251 35,1 26.124 287,8
Canarias 54.394 40,9 51.891 272,2
Aragón 31.499 36,6 64.548 268,2
Madrid (Comunidad de) 149.996 37,6 197.804 263,2
Balears (Illes) 27.265 45,9 29.684 259,6
País Vasco 62.908 39,1 80.693 239,2
Rioja (La) 5.226 26,5 8.877 183,3
TOTAL 1.405.990 45,9 2.072.655 322,1
Fuente: INE
3
Ahora bien estos datos incluyen diferentes grados de discapacidad y es necesario contar
con cifras que representen discapacidades que imposibiliten de forma grave a las
personas que la padecen para afrontar el estudio que nos ocupa.
En este sentido el propio INE publica estadísticas relativas a personas con un grado de
discapacidad que les impide cuidar de ellos mismos.
No pueden cuidar de Tasa por cada mil

Población en España
si mismos habitantes
Población de 6 a 64 años -
215.046 7,03
Personas con discapacidad
Población < 65 años. Personas

561.830 87,31
con discapacidad
TOTAL 776.876 94,34
Fuente INE
Como puede observarse en la tabla, en España hay 776.876 personas con diferentes
discapacidades que les imposibilitan cuidar de si mismos. En Andalucía, son 54.909 las
personas entre 6 y 64 años que no pueden cuidar de sí mismos.
Tradicionalmente, son las propias familias las que suelen cuidar de estas personas con
alguna disfunción. Así, según establece el INE, en las personas mayores, la responsabilidad
de los cuidados es asumida por la hija en un 32% de los casos, y por el cónyuge en un
22%. Por su parte, los hijos varones tienen un menor protagonismo, acaparando tan solo
un 6% del total. Otros parientes se encargan en un 17%, teniendo también cierto peso los
empleados del hogar, con un 9%.
Pero lo cierto es que los tiempos están cambiando desde hace años. La progresiva y
masiva incorporación de la mujer al mercado de trabajo hace que se produzcan cada
vez más dificultades para atender debidamente a los familiares discapacitados.
Para ello, existen diferentes soluciones, que pueden agruparse en:
- Residencias especializadas.
- Cuidadores a domicilio.
- Unidades de día.
Actualmente, estas soluciones son un sector en crecimiento.
4
2.2. La competencia
La competencia para este tipo de negocio que se describe en este proyecto vendrá
dada por:
 Otros centros de día para discapacitados, que se encuentren localizados en la misma

zona de influencia.
 Empresas de ayuda domiciliaria para discapacitados, que presta algunos servicios

comunes a los centros de día.
Respecto al número de empresas de este tipo existentes actualmente en Andalucía,

según la Guía de Recursos de los Servicios Sociales de Andalucía (ver página Web de la
Consejería para la Igualdad y Bienestar Social) son 83 los centros de día especializados en
la atención a discapacitados concertados, que se reparten de la siguiente manera:
- Almería: 10.
- Cádiz: 13.
- Córdoba: 10.
- Granada: 8.
- Huelva: 4.
- Jaén: 15.
- Málaga: 5.
- Sevilla: 18.
5
2.3. Clientes
Los clientes o usuarios finales a los que nos dirigimos son todas aquellas personas con
discapacidad física y/o mental que, a pesar de desear permanecer en su domicilio
habitual rodeado de su ambiente social y familiar, se ven afectadas por un problema por
un deterioro físico, cognitivo o por algún problema social que disminuye su capacidad de
autonomía para realizar actividades en la forma considerada normal, y que se ven
necesitados de ayuda especializada para satisfacer sus necesidades y conseguir su
desarrollo personal.
Los servicios que son demandados habitualmente por estas personas y que son prestados
por estos centros son:
- Transporte de los usuarios.
- Informes de la situación y evolución de los usuarios.
- Horario de Lunes a Viernes (aunque algunos también ofrecen sus servicios los fines de
semana)
- Personal adecuado
- Consulta médica
- Fisioterapia y rehabilitación.
- Dietas adecuadas.
- Animación sociocultural y actividades.
- Otros servicios (peluquería, podología, etc)
6
3. LÍNEAS ESTRATÉGICAS
Las líneas estratégicas básicas para este proyecto son:
1. Conseguir un nivel de calidad óptimo, de acuerdo a las expectativas del usuario

hacia el servicio.
Averiguar, de forma individual y lo más concreta posible, las expectativas que

cada usuario tiene de nuestro servicio.
El criterio de calidad se basa en conseguir cubrir las expectativas que cada

usuario se hace de nuestro servicio. Las expectativas hacia el servicio de centro de
día se basan en la información que el cliente o su familia han recibido a través de
distintos canales. Normalmente este servicio no es muy conocido, al menos en
detalle, por lo que es básico informar adecuadamente al usuario y su familia a fin
de evitar expectativas erróneas.
Al acudir a solicitar información, ya sea el mismo usuario o su familia, se les

informará sobre los servicios que pueden disponer en el centro, de cuales se
incluyen en el precio base y de aquellos que resultan opcionales y que suponen
un coste extra, de la normativa interna del centro, de los horarios y en definitiva de
todos los datos que creamos necesarios para la correcta comprensión de la
filosofía del servicio.
Posteriormente es interesante preguntar, tanto al usuario como a su familia,

acerca de las expectativas que se han creado del centro, que esperan obtener y
de que manera. Los datos de esta encuesta servirán para tenerlos en cuenta a la
hora de introducir cambios en nuestro método de trabajo o diseñar instrumentos
para el control de calidad.
- Establecer, de forma periódica, métodos de control del nivel de calidad, teniendo

como nivel mínimo el cumplir con las expectativas de cada usuario.
Es importante que estos controles se efectúen de forma más o menos periódica

para evitar desviaciones en la línea de servicio que hemos trazado.
7
- Contemplar las vertientes biológicas, psicológicas y sociales de cada usuario y

establecer un plan de actuación.
Este apartado se refiere principalmente a la vertiente asistencial terapéutica

hacia el usuario.
2. Gestionar la institución con la mayor eficiencia posible, a partir del aspecto

organizativo.
- Crear un equipo de trabajo multidisciplinar en el que participen los profesionales

que están en contacto con el usuario y sus familiares.
El equipo multidisciplinar es la unidad básica e imprescindible para el

funcionamiento del centro. Está formado por todos los profesionales que están en
contacto con el usuario. La única forma de proporcionar una atención integral a
cada persona, es mediante la participación de un gran número de profesionales
que apliquen las técnicas que, en cada caso, consideren adecuadas.
- Trabajar, siempre que sea posible, de forma interdisciplinar, teniendo en cuenta la

opinión de todos.
El sistema de trabajo será interdisciplinar, donde las opiniones de todos serán

tenidas en cuenta a la hora de evaluar a cada usuario y decidir la línea de
actuación. Se establecerán reuniones de forma periódica donde participaran
todos los miembros del equipo multidisciplinar que actúan sobre el usuario y donde
se tendrán en cuenta las opiniones de todos y cada uno de ellos para detectar y
resolver problemas que afectan a cada usuario. No hay que olvidar que el usuario
sólo esta en el centro un número concreto de horas y que después regresa a su
domicilio, donde su familia convive con el, por lo que su participación en el
proyecto es de vital importancia.
- Gestionar de manera flexible pero firme e implicar a la dirección en los métodos

de trabajo.
La dirección del centro ha de estar muy implicada en cuanto al sistema de

trabajo se refiere. La comunicación directa y constante con el personal es básica.
Evidentemente es muy interesante que el director del establecimiento este
presente en las reuniones multidisciplinares, que periódicamente se efectúan para
evaluar el estado y la progresión de los usuarios.
8
3. Facilitar el transporte y acceso del usuario al centro y de éste hacia su domicilio.
- Diseñar un sistema de transporte cómodo y eficiente, para trasladar a los usuarios

del domicilio al centro y viceversa.
En la inmensa mayoría de centros de día, el transporte del usuario de su domicilio

al centro y viceversa, constituye un factor crítico y es uno de los principales
motivos que disminuyen la ocupación de este tipo de servicios. Hay casos reales
concretos en los que el coste que ha de pagar el usuario por el transporte supone
el 60% del precio del servicio de centro de día. Proporcionar un medio de
transporte eficiente (que funcione debidamente y a un coste lo más económico
posible) contribuiría a lograr una ocupación del 100% en un corto plazo.
- Evitar las barreras arquitectónicas en el diseño del establecimiento.
Un porcentaje importante de los usuarios tienen déficits físicos o psíquicos, que les
obliga a utilizar sillas de ruedas como método de desplazamiento habitual, por
tanto es básico diseñar los accesos y el interior del recinto sin barreras
arquitectónicas que impidan el normal desenvolvimiento de los usuarios y el
personal.
- Establecer una estrecha colaboración con la familia a la hora de aconsejar sobre

la adaptación de cada vivienda a las necesidades de cada usuario.
Es evidente que, debido a los déficits físicos y/o psíquicos que suelen padecer
nuestros usuarios, se hace imprescindible una adaptación de su domicilio habitual.
El personal del establecimiento puede asesorar a las familias sobre el
acondicionamiento más adecuado en cada caso.
9
4. PLAN COMERCIAL
4.1. Servicios y desarrollo de las actividades
El centro de día tiene dos tipos de servicios: los servicios básicos y los servicios opcionales.
SERVICIOS BÁSICOS:
Este tipo de servicios está incluido en la tarifa básica. Habitualmente, se ofrece un precio
por el servicio completo, si la familia o el usuario rechaza alguno de los servicios incluidos,
ello no supone una rebaja de la tarifa básica.
Los servicios incluidos en la tarifa básica suelen ser:
 Atención a la salud:
 Realización de las curas básicas que no sean tributarias de un centro de atención

primaria (CAP) de salud.
 Realización de una primera valoración al ingreso y de valoraciones periódicas.
 El control de la higiene.
 Administración de medicación y control de su toma. La medicación la aporta

cada usuario o su familia en las dosis necesarias para cada periodo semanal, los
medicamentos se guardan en un armario bajo llave, especialmente fármacos
ansiolíticos, antidepresivos, mórficos o todos aquellos que necesiten de una
custodia especial debido a sus características.
 Cambio de absorbentes para incontinencias.
 Control de signos o síntomas.
 Soporte familiar:
Se orientará a la familia sobre la actuación a seguir a fin de que las actividades,

tratamientos o procedimientos que se proporcionan en el centro tengan una
continuidad en el domicilio. También se orientará sobre las adaptaciones
arquitectónicas del domicilio a las incapacidades del usuario y la eliminación de
barreras arquitectónicas.
10
 Manutención:
A cada usuario se le confeccionará una dieta acorde a sus situaciones específicas

teniéndose en cuenta posibles enfermedades metabólicas como la diabetes, déficits
en la dentadura o en el aparato digestivo, síntomas especiales como las diarreas o la
constipación (estreñimiento) y los gustos de cada usuario.
 Dinamización socio-cultural:
Se promoverán las salidas colectivas a lugares de interés común y la realización de

actividades al aire libre, especialmente en los meses del año en los que la
climatología lo permita. También se promoverán celebraciones concretas del
calendario como Navidad y cumpleaños o aniversarios. La actividad del animador/a
contratado por la empresa completa este apartado.
SERVICIOS OPCIONALES.
Son aquellos servicios que tienen un coste extraordinario no incluido en la tarifa básica del
centro de día. Pueden ser prescritos por la dirección asistencial del centro y son de uso
voluntario del usuario. Entre estos servicios podrían encontrarse:
 Fisioterapia:
Este servicio es impartido por un/a fisioterapeuta a petición de la familia, usuario,

médico del centro o médico de cabecera. El usuario abona el precio del servicio y el
centro se queda con un porcentaje de la cantidad en concepto de comisión.
 Podólogo:
El sistema es el mismo que el anterior. Se tratan las afecciones y deformidades de los

pies.
 Peluquería
Atención de la imagen personal mediante el corte y arreglo del cabello y/o barba.
 Transporte.
Este es un punto clave. Hay diversas posibilidades, que la familia traslade al usuario
del domicilio al centro y viceversa, la contratación de un taxi adaptado con el
inconveniente del su coste, puede utilizarse un vehículo adaptado de una compañía
privada, etc.
11
Para este proyecto, vamos a considerar que el centro va a facilitar a sus clientes este
servicio.
4.2. Precios
Según datos recabados tras estudiar el sector, los precios varían según el nivel de
dependencia de cada usuario.
En los centros públicos y en las plazas concertadas, la cantidad a pagar varía según la
comunidad autónoma. En general se trata de un porcentaje de la renta anual del
usuario. La fórmula más utilizada parte de unos máximos diarios o mensuales y recurre a
unos baremos en función de la situación económica del usuario o de su familia. Algunas
comunidades autónomas se hacen cargo de la diferencia a aportar en el caso de que el
porcentaje de la renta aplicado no llegue a cubrir ese máximo estipulado, mientras que
en otras esta diferencia va generando una deuda que habrá que liquidar el final de la
estancia en el centro.
Estos porcentajes, los baremos aplicables y los máximos establecidos, pueden variar
incluso dentro de la misma provincia en función de la titularidad de las plazas públicas, ya
que pueden ser plazas públicas municipales o de las comunidades autónomas.
Los precios de los conciertos están determinados por la administración y pueden servirnos
de referencia. Para ello analizaremos la Orden de 20 de abril de 2006, por la que se
establecen las tarifas y se regula la aportación de las personas usuarias que regirán en los
Centros residenciales y de día de atención a personas con discapacidad concertados y
conveniados con la consejería. En el artículo 3 de esta orden se establece:
Artículo 3. Tarifas de las plazas de Centros de día. El coste de los distintos tipos de plazas ocupadas
en Centros de día para personas con discapacidad, concertadas y conveniadas con la Consejería para
la Igualdad y Bienestar Social y sus entidades colaboradoras será como máximo, el siguiente:
a) Plazas en Unidades de estancia diurna:
1º) Para personas con retraso mental:
- De 8 a 19 usuarios/as: 567,88 €/mes.
- A partir de 20 usuarios/as: 725,22 €/mes.
2º) Para personas con discapacidad física y/o visual, o parálisis cerebral: 798,26 €/mes.
3º) Para personas con retraso mental y graves y continuados trastornos de conducta:
833,73 €/mes.
4º) Para personas con trastornos del espectro autista: 833,73 €/mes.
Para el presente estudio se tomará como media el precio de 798 €/mes.
12
4.3. Comunicación
Antes del comienzo de nuestra actividad se debe de poner en marcha una campaña de
promoción, intentando captar el mayor número de usuarios que aseguren el buen inicio
de nuestra actividad. Teniendo en cuenta el sector poblacional al que nos dirigimos
debemos centrar nuestra publicidad en prensa, prensa de difusión gratuita, anuncios en
las páginas amarillas, Asociaciones de Discapacitados, etc.
13
5. ORGANIZACIÓN Y RECURSOS HUMANOS
5.1. Personal y tareas
Los distintos puestos que podemos encontrar en este tipo de centros son los siguientes:
 Gerente
Se encargará de dirigir el centro. Al comienzo de la actividad para rentabilizar el

proyecto, el gerente va a realizar todas las funciones de dirección y comerciales.
 Psicopedagogo.
Es el responsable de la planificación, implementación y evaluación del proceso

formativo de la persona con discapacidad en sus diferentes áreas y vertientes.
 Cuidadores.
Cuidador es el trabajador que, con capacidad y funciones polivalentes, presta

servicios complementarios para la asistencia y atención de minusválidos, cuidando
del orden y ejecución de las actividades en todos los actos del día, colaborando en
programas de adquisición de hábitos e, incluso, de modificación de conducta,
pudiendo tener la responsabilidad de un grupo de minusválidos en actividades de
aseo personal, habitaciones, cuidados higiénicos, alimentación, ocio y tiempo libre,
excursiones, atención de rutas y demás funciones asistenciales y de integración que
le sean encomendadas.
 Personal de administración y servicios generales
Se engloban aquí a las personas dedicadas a:
- Trabajo de oficina, principalmente el de atender al teléfono, y hacer cumplir los

cuadrantes de los horarios de servicios implicando tanto a trabajadores como
usuarios.
- Aquellas personas que se ocupan del aseo y limpieza de dependencias, lavado,

costura y plancha.
- Personas destinadas al transporte de los usuarios.
14
La plantilla inicial de la empresa estará formada por el personal en función de los

siguientes ratios:
PUESTOS Nº de personas
Director 1
Cuidadores 6
Psicopedagogo 1
Administración y servicios 2,5
TOTAL 10,5
HORARIOS
Los centros de día permanecen abiertos generalmente de lunes a viernes, durante ocho
horas al día. Hay algunos centros que ofrecen una cobertura los fines de semana. Las
fórmulas varían en función del centro si bien predomina el horario de nueve de la
mañana hasta las cinco de la tarde.
Un horario orientativo para el negocio que se propone podría ser de lunes a viernes, de
9:00 a 17:00 de la tarde.
15
6. PLAN DE INVERSIÓN
Para realizar la cuantificación de la inversión necesaria se ha consultado a los principales

proveedores del sector. En función de la información facilitada por estas fuentes, la
inversión necesaria se desglosa en:
6.1. Las instalaciones
CARACTERÍSTICAS BÁSICAS DE LAS INSTALACIONES
Para este proyecto, se estima conveniente contar con un local con unas dimensiones de
unos 300 m2. La distribución ha de ser una gran sala única con subdivisiones, pero de
manera que desde una estancia pueda controlarse a ser posible lo que ocurre en el resto.
 Salas de estar: Zonas de atención especializada independientes por cada grupo de

8-10 usuarios garantizando un mínimo de 4 m2. por usuario.
 Un inodoro por cada 6 usuarios o fracción.
 Un lavabo por cada 6 usuarios o fracción.
 Una ducha o baño adaptado por cada 8-10 usuarios o fracción.
 Zona de cambio para los incontinentes.
 Sala de tratamiento individual de al menos 10 m2.
 Vestuario con taquilla individual, aseo y ducha para trabajadores.
 Botiquín titulado por responsable.
 Office: Para preparación de meriendas y desayunos.
 Despacho: donde se ubica la dirección del centro, aquí se reciben a los usuarios y sus
familias y se desarrollan las tareas administrativas.
Hay que tener en cuenta una serie de consideraciones. Todas las puertas deberán ser
adaptadas para permitir el paso de una silla de ruedas estándar y se deben eliminar
todos los escalones sustituyéndolos por rampas de suave inclinación.
16
COSTES POR ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL
Aquí se incluyen los conceptos relativos a:
 Acondicionamiento externo: Rótulos, lunas del escaparate, cierres...
 Acondicionamiento interno: Hay que adecuar el local para que se encuentre en

condiciones para su uso.
Para el acondicionamiento del local habrá que realizar una serie de obras que
dependerán del estado en el cuál se encuentre el mismo. De este modo también
supondrán un coste, a la hora de iniciar la actividad, la licencia de obra, la obra y los
costes del proyecto.
Estos costes pueden rondar los 40.000,00 € (IVA incluido) aunque esta cifra varía mucho en
función del estado en el que se encuentre el local. De este modo, la cantidad anterior
puede reducirse en gran medida si el local ya ha sido acondicionado previamente.
6.2. Equipamiento
En este concepto se ha incluido la inversión necesaria para la climatización del centro y

el equipo básico para el office.
El coste por estos conceptos se desglosa en la siguiente tabla:
EQUIPAMIENTO Total IVA Total con IVA
Aire Acondicionado y calefacción 9.000,00 € 1.440,00 € 10.440,00 €
Mesas 1.000,00 € 160,00 € 1.160,00 €
Microondas industrial 1.250,00 € 200,00 € 1.450,00 €
Estanterías 350,00 € 56,00 € 406,00 €
Mesas trabajo 1.100,00 € 176,00 € 1.276,00 €
Frigorífico 3.000,00 € 480,00 € 3.480,00 €
TOTAL 15.700,00 € 2.512,00 € 18.212,00 €
17
6.3. Mobiliario y decoración
El mobiliario básico esta compuesto por:
 Mobiliario y decoración del salón comedor y sala de estar. Hay que elegir
cuidadosamente todos y cada uno de los elementos que formarán el mobiliario,
para conseguir un ambiente cálido y agradable al a vez que seguro y funcional.
La ubicación de las mesas y sillas o sillones, deben de ser en función a la
distribución especificada en apartados anteriores, salvaguardando en todo
momento la libertad de movimiento de los usuarios y su seguridad.
 Mobiliario y decoración para el office.
 Mobiliario y decoración de la sala de dirección. Deberá estar equipada para ser

utilizada como sala de reuniones y para recibir a los familiares de los usuarios.
A la hora de elegir el mobiliario, ha de tenerse en cuenta que los materiales con los que
estén confeccionados los muebles tienen que permitir su continua limpieza y ser aptos
(fáciles de manejar, sin barreras para la fácil circulación, ligeros, etc.).
Se ha estimado una inversión en este concepto de 29.000,00 € (IVA incluido).
6.4. Utensilios y materiales
Para el desarrollo de las actividades, es necesario contar con material para la realización
de ejercicios, físicos, de relajación, etc. Es importante tener material de ocio, como
juegos, material para trabajos manuales, etc., que sean lúdico y además estimulen la
mente y sentimientos de las personas discapacitadas, permitiéndoles una estancia lo más
agradable y confortable posible.
El coste por estos conceptos se ha estimado en 2.320,00 € (IVA incluido).
18
6.5. Equipo informático
Es recomendable disponer de un equipo compuesto por ordenador, escáner, impresora y

conexión a internet. El coste de este equipo informático es de, al menos, 1.650,00 € más
264,00 € en concepto de IVA.
6.6. Stock inicial de consumibles y material de oficina
Si bien se ha comentado que la manutención se afrontará mediante la subcontratación

con una empresa de catering por lo que no es necesario adquirir productos para
preparar comidas. Sin embargo, se adquirirá una primera compra de mercancía para
cubrir eventualidades (leche, solubles, infusiones, galletas, bollería, etc.).
Además, será necesario adquirir material de oficina: papel, tienta de impresora, etc.
Se ha estimado un coste de 1.160,00 € (IVA incluido) por estos conceptos.
6.7. Elemento de transporte
Como es sabido, el trasporte del los usuarios de su casa al centro y viceversa es un valor
añadido importante a la hora de decidir los usuarios entre la distinta oferta de centros de
día. Es por ello que se prestará ese servicio adquiriendo el elemento de transporte frente a
la subcontratación del mismo. El personal que se dedicará a la conducción y traslado de
los usuarios será el mismo que se encuentra en plantilla.
Se ha considerado la compra de un minibús estimando su coste en 24.360 € (IVA incluido).
19
6.8. Gastos iniciales
Dentro de los gastos iniciales vamos a incluir:
 los gastos de constitución y puesta en marcha
 las fianzas depositadas.
GASTOS DE CONSTITUCIÓN Y PUESTA EN MARCHA
Se incluyen aquí las cantidades que hay que desembolsar para constituir el negocio.
Entre estas cantidades se encuentran: proyecto técnico, tasas del Ayuntamiento (licencia
de apertura); contratación del alta de luz, agua y teléfono; gastos notariales, de gestoría
y demás documentación necesaria para iniciar la actividad.
Estos gastos de constitución y puesta en marcha, en el caso de iniciar el negocio como

autónomo, serán de aproximadamente 4.640,00 euros (incluye IVA).
Esta cuantía es muy variable de un caso a otro pues dependerá del coste del proyecto
técnico, etc. además aumentará en el caso de que se decida crear una sociedad.
FIANZAS DEPOSITADAS
Es frecuente que se pida una garantía o fianza de arrendamiento equivalente a dos

meses de alquiler del local, lo que puede rondar los 6.600,00 € (este coste va a depender
mucho de las condiciones del local y sobre todo de la ubicación del mismo).
20
6.8. Fondo de maniobra
A la hora de estimar el fondo de maniobra se ha considerado una cantidad suficiente

para hacer frente a los pagos durante los 3 primeros meses, esto es: Alquiler, sueldos,
seguridad social, suministros, asesoría, publicidad, etc.
Además habría que incluir la cuota préstamo en caso de que la inversión se realizase
mediante financiación ajena.
Pagos Mensuales TOTAL CON IVA

Alquiler 3.828,00 €
Suministros 348,00 €
Sueldos 9.770,00 €
S.S. a cargo de la empresa 2.729,10 €
Servicios externos 336,40 €
Publicidad 139,20 €
Otros gastos 348,00 €
Total Pagos en un mes 17.498,70 €
Meses a cubrir con F. Maniobra 3
FM 3 meses (APROX) 52.496,10 €
6.9. Memoria de la inversión
La inversión inicial necesaria para llevar acabo este proyecto se resume en el siguiente
cuadro:
CONCEPTOS Total IVA Total con IVA
Adecuación del local 34.482,76 5.517,24 40.000,00
Equipamiento 15.700,00 2.512,00 18.212,00
Mobiliario y decoración 25.000,00 4.000,00 29.000,00
Utensilios y Materiales 2.000,00 320,00 2.320,00
Equipo informático 1.650,00 264,00 1.914,00
Elemento de transporte 21.000,00 3.360,00 24.360,00
Stock inicial 1.000,00 160,00 1.160,00
Gastos de constitución y puesta en marcha 4.000,00 640,00 4.640,00
Fianzas 6.600,00 0,00 6.600,00
Fondo de maniobra 52.496,10 0,00 52.496,10
TOTAL 163.928,86 16.773,24 180.702,10
21
7. ESTRUCTURA DE COSTES
7.1. Márgenes
Lo primero que hay que señalar es la gran variedad de tipos de centros que existen en
función de determinadas variables tales como: discapacitados a los que acoge, según su
dependencia, apertura o no en meses de verano, fines de semana, servicios que presta
dentro del centro, servicio o no de transporte. Todas estas variables van a influir
considerablemente en la estructura de costes y en los resultados de la empresa.
En la mayoría de los centros el coste variable por persona discapacitada está en función
de los absorbentes, productos de limpieza, y gastos de comida y bebida (en este caso
por la subcontratación del servicio de manutención). Los servicios tendrán acordados
unas condiciones de consumibles por persona, si este consumo se elevara se realizaría un
aumento sobre el precio del servicio.
Para realizar el estudio, se ha considerado que coste variable es el 10% de los ingresos
obtenidos (equivalente a un margen del 90% sobre los ingresos).
7.2. Estructura de costes
La estimación de los principales costes mensuales es la siguiente:
 Consumos:
El consumo mensual en concepto de manutenciones se estima en un 10% del

volumen de los ingresos del mes.
 Alquiler:
Para este negocio es necesario contar con un local de unos 300 m2. El precio medio
va a depender en gran medida de la ubicación y condiciones del local, para el
estudio se ha estimado un precio de 3.300,00 €.
22
 Suministros, servicios y otros gastos:
Aquí se consideran los gastos relativos a suministros tales como: luz, agua, teléfono...
También se incluyen servicios y otros gastos (limpieza, consumo de bolsas, material de
oficina, etc.). Estos gastos se estiman en unos 300,00 € mensuales.
 Gastos comerciales:
Para dar a conocer el negocio y atraer a clientes, tendremos que soportar ciertos
gastos comerciales y de publicidad de unos 120,00 € mensuales.
 Gastos por servicios externos:
En los gastos por servicios externos se recogen los gastos de asesoría (90,00 €
mensuales) y de lavandería (200 € mensuales).
 Gastos de personal:
En los gastos de personal vamos a considerar que la plantilla de la empresa se haya

formada por:
 Un gerente, será el propio emprendedor dado de alta en el Régimen de

autónomo de la Seguridad Social. Estará a tiempo completo.
 Seis cuidadores,contratados a tiempo completo.
 Un psicopedagogo
 Personal de servicios generales: dos a tiempo completo y uno a tiempo parcial.
El coste de la plantilla se distribuirá mensualmente del modo siguiente (incluye la

prorrata de las pagas extra):
Puesto de trabajo Sueldo / mes S.S. a cargo empresa Coste mensual
Gerente
1.500,00 € (*) 0,00 € 1.500,00 €
(emprendedor autónomo)
Seis cuidadores 4.620,00 € 1.524,60 € (**) 6.144,60 €
Psicopedagogo 1.750,00 € 577,50 € (**) 2.327,50 €
Personal de servicios generales (2
a tiempo completo y 1 a tiempo 1.900,00 € 627,00 € (***) 2.527,00 €
parcial)
TOTAL 9.770,00 € 2.729,10 € 12.499,10 €
(*) Incluye la cotización a la Seguridad Social en régimen de autónomo.
23
(**) Seguridad Social a cargo de la empresa por los trabajadores en Régimen General contratado a tiempo
completo.
(***) Seguridad Social a cargo de la empresa por los trabajadores encargados de los servicios generales en
Régimen General dos contratados a tiempo completo y uno a tiempo parcial.
 Otros gastos:
Contemplamos aquí una partida para otros posibles gastos no incluidos en las
partidas anteriores: gastos de combustible por el transporte de los usuarios,
mantenimiento del vehículo, tributos y seguros, etc.
La cuantía estimada anual será de 3.600,00 € anuales por lo que su cuantía mensual
será de 300,00 €.
 Amortización:
La amortización anual del inmovilizado material se ha estimado del modo siguiente:
Cuota anual
CONCEPTO Inversión % Amortización
Amortización
Adecuación del local (*) 34.482,76 € 10 % 3.448,28 €
Mobiliario y decoración 25.000,00 € 20 % 5.000,00 €
Equipamiento 15.700,00 € 20 % 3.140,00 €
Utensilios 2.000,00 € 20 % 400,00 €
Equipo informático 1.650,00 € 25 % 412,50 €
Elemento de transporte 21.000,00 € 20 % 4.200,00 €
TOTAL 16.600,78 €
(*) La amortización de la adecuación del local se ha realizado en 10 años.
al plazo de vigencia del contrato de alquiler si este fuera inferior a aquella. El plazo de amortización
de la adecuación del local sería el correspondiente a su vida útil pudiéndose aplicar las tablas
fiscales existentes para ello. No obstante, dado que se ha supuesto que el local será en régimen de
alquiler, dicha vida útil queda condicionada
Además habría que incluir la amortización de los gastos a distribuir en varios

ejercicios (gastos de constitución y puesta en marcha):
Cuota anual
CONCEPTO Inversión % Amortización
Amortización
Gastos a distribuir en varios ejercicios 4.000,00 € 33,3 % 1.333,33 €
TOTAL ANUAL 1.333,33 €
24
7.3. Cálculo del umbral de rentabilidad
El umbral de rentabilidad es el punto donde los ingresos son iguales a los gastos, a partir
de este punto el negocio comienza a dar beneficio.
Este umbral se ha calculado del modo siguiente:
 Ingresos: estos ingresos vendrán dados por la prestación de servicios.
 Gastos: Estarán compuestos por el gasto en consumos para cada persona

discapacitada, estimando un coste de un 10% sobre el volumen de ingresos y la
suma de: alquiler, suministros, servicios y otros, gastos comerciales, servicios
externos, gastos de personal, amortización y tributos y seguros.
Gastos CUANTÍA
Alquiler 39.600,00 €
Suministros 3.600,00 €
Sueldos 117.240,00 €
S.S. a cargo de la empresa 32.749,20 €
Servicios externos 3.480,00 €
Publicidad 1.440,00 €
Otros gastos 3.600,00 €
Amortización del inmovilizado material 16.600,78 €
Gastos a distribuir en varios ejercicios 1.333,33 €
Total gastos fijos estimados 219.643,31 €
Margen bruto medio sobre ingresos 90%
Umbral de rentabilidad 244.048,12 €
(*) Para calcular el umbral se toman los gastos sin IVA.
Esto supondría una facturación anual de 244.048,12 euros. Por tanto, la facturación media
mensual para mantener el negocio es de 20.337,34 euros.
25
8. FINANCIACIÓN
Obtener el dinero para iniciar el negocio es una de las principales cuestiones que habrá
que resolverse.
Para financiar este negocio existen varias opciones: financiación propia, subvenciones,
préstamos, etc. La elección final va a depender de las condiciones del emprendedor que
vaya a poner en marcha el negocio.
26
9. ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO
9.1. Balance de situación inicial
El balance de situación inicial sería el que se muestra a continuación:
ACTIVO Euros PASIVO Euros
Adecuación del local 34.482,76 € Fondos Propios FP
Equipamiento 15.700,00 € Fondos Ajenos FA
Mobiliario y decoración 25.000,00 €
Utensilios y Materiales 2.000,00 €
Equipo informático 1.650,00 €
Elemento de transporte 21.000,00 €
Consumibles 1.000,00 €
Gastos de constitución y puesta en marcha 4.000,00 €
Fianzas 6.600,00 €
Tesorería (*) 52.496,10 €
IVA soportado 34.482,76 €
Total activo 180.702,10 € Total pasivo 180.702,10 €
(*) Se consideran 52.496,10 € como fondo de maniobra.
9.2. Estimación de resultados
Para realizar la previsión de ingresos se ha supuesto tres situaciones posibles, la 1, la 2 y la

3. Éstas se corresponden con los siguientes niveles de ocupación 21 usuarios, 25 usuarios y
30 usuarios a un precio por usuario y día de 38,58 €. Se considera que se prestan los
servicios 21 días al mes de lunes a viernes (es decir, 810 € al mes) y los 12 meses del año.
A modo de ejemplo, el cálculo para la previsión 1 es el siguiente:
Personas Meses Total
Ingresos temporada 21 12 810 € persona/mes

Total Ingresos (21x12x810) 204.120,00
Coste variable (Total ingresos x 10%) 20.412,00
Margen bruto (Total ingresos – coste variable) 183.708,00
27
La previsión de resultados para el negocio es la siguiente:
PREVISIÓN DE RESULTADOS Prev. 1 Prev. 2 Prev. 3
INGRESOS 204.120,00 243.000,00 291.600,00
COSTES VARIABLES 20.412,00 24.300,00 29.160,00
MARGEN BRUTO 183.708,00 218.700,00 262.440,00
GASTOS DE ESTRUCTURA:
GASTOS DE EXPLOTACIÓN
Alquiler 39.600,00 39.600,00 39.600,00
Suministros, servicios y otros gastos 3.600,00 3.600,00 3.600,00
Otros gastos 3.600,00 3.600,00 3.600,00
GASTOS DE PERSONAL (1)
Salarios + SS 149.989,20 149.989,20 149.989,20
GASTOS COMERCIALES
Publicidad, promociones y campañas 1.440,00 1.440,00 1.440,00
GASTOS POR SERVICIOS EXTERNOS
Asesoría + Lavandería 3.480,00 3.480,00 3.480,00
AMORTIZACIONES
Amortización del Inmovilizado 16.600,78 16.600,78 16.600,78
GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
Gastos a distribuir en varios ejercicios 1.333,33 1.333,33 1.333,33
TOTAL GASTOS DE ESTRUCTURA 219.643,31 219.643,31 219.643,31
RESULTADO antes de intereses e impuestos (2) -35.935,31 -943,31 42.796,69
(1) El personal comprende una plantilla integrada por un gerente, seis cuidadores, un
psicopedagogo y tres personas de servicios generales (una de ellas contratadas a media
jornada). El coste de personal incluye el sueldo de los trabajadores más la Seguridad
Social a cargo de la empresa por la contratación de los trabajadores.
(2) Si la inversión se afronta mediante financiación ajena, habrá que sumar a los costes los
intereses de dicha financiación. Estos intereses no han sido introducidos en la cuenta de
resultados puesto que dependerán de los recursos de los que disponga las personas
concretas que vayan a emprender el negocio.
28

Plan de Un Centro-De-Dia-Para-Personas-Discapacitadas

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Plan de Un Centro-De-Dia-Para-Personas-Discapacitadas

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Plan de Negocio “Centro de Día para Personas Discapacitadas”

1. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO

Se trata de un establecimiento de acogida diurna, con una estructura funcional

1.1. Aspectos jurídicos específicos a considerar en la creación del negocio

Para la creación de un Centro de Servicios Sociales Especializados es necesario disponer

 Ley 1/1.999, de 31 de marzo, de Atención a las Personas con Discapacidad en

 Ley 2/1988 reguladora de los Servicios Sociales de la Junta de Andalucía.

 Decreto 87/1996, de 20 de febrero, por el que se regula la autorización, registro y

 Orden de 29 de febrero de 1996, por la que se regula el registro de Entidades,

 Orden de 1 de julio de 1997, por la que se regula la acreditación de los centros de

 Orden de 28 de julio de 2000, conjunta de las Consejerías de la Presidencia y de

Servicios y Centros de Servicios Sociales de Andalucía y se aprueba el modelo de

 Decreto 141/1999, de 8 de junio, por el que se regula la inspección de los Servicios

 Circular nº 6/2002, de 7 de mayo, del Instituto Andaluz de Servicios Sociales relativa

 Decreto 246/2003, de 2 de septiembre, por el que se regulan los ingresos y

Además deberá cumplir las normas de accesibilidad y eliminación de barreras del

1.2. Perfil del emprendedor

2. ANÁLISIS DEL MERCADO

Según el Instituto Nacional de Estadística, en España hay 1.405.990 personas con

Personas de 6 a 64 Personas de 65 y Tasa por

Melilla 3.481 69,3 3.227 426,0

No pueden cuidar de Tasa por cada mil

Población < 65 años. Personas

TOTAL 776.876 94,34

Para ello, existen diferentes soluciones, que pueden agruparse en:

Actualmente, estas soluciones son un sector en crecimiento.

 Otros centros de día para discapacitados, que se encuentren localizados en la misma

 Empresas de ayuda domiciliaria para discapacitados, que presta algunos servicios

Respecto al número de empresas de este tipo existentes actualmente en Andalucía,

- Transporte de los usuarios.

- Informes de la situación y evolución de los usuarios.

- Animación sociocultural y actividades.

- Otros servicios (peluquería, podología, etc)

Las líneas estratégicas básicas para este proyecto son:

1. Conseguir un nivel de calidad óptimo, de acuerdo a las expectativas del usuario

Averiguar, de forma individual y lo más concreta posible, las expectativas que

El criterio de calidad se basa en conseguir cubrir las expectativas que cada

Al acudir a solicitar información, ya sea el mismo usuario o su familia, se les

Posteriormente es interesante preguntar, tanto al usuario como a su familia,

- Establecer, de forma periódica, métodos de control del nivel de calidad, teniendo

Es importante que estos controles se efectúen de forma más o menos periódica

- Contemplar las vertientes biológicas, psicológicas y sociales de cada usuario y

Este apartado se refiere principalmente a la vertiente asistencial terapéutica

2. Gestionar la institución con la mayor eficiencia posible, a partir del aspecto

- Crear un equipo de trabajo multidisciplinar en el que participen los profesionales

El equipo multidisciplinar es la unidad básica e imprescindible para el

- Trabajar, siempre que sea posible, de forma interdisciplinar, teniendo en cuenta la

El sistema de trabajo será interdisciplinar, donde las opiniones de todos serán

- Gestionar de manera flexible pero firme e implicar a la dirección en los métodos

La dirección del centro ha de estar muy implicada en cuanto al sistema de

3. Facilitar el transporte y acceso del usuario al centro y de éste hacia su domicilio.

- Diseñar un sistema de transporte cómodo y eficiente, para trasladar a los usuarios

En la inmensa mayoría de centros de día, el transporte del usuario de su domicilio

- Evitar las barreras arquitectónicas en el diseño del establecimiento.

- Establecer una estrecha colaboración con la familia a la hora de aconsejar sobre

4.1. Servicios y desarrollo de las actividades

Los servicios incluidos en la tarifa básica suelen ser:

 Realización de las curas básicas que no sean tributarias de un centro de atención

 Realización de una primera valoración al ingreso y de valoraciones periódicas.

 Administración de medicación y control de su toma. La medicación la aporta

 Cambio de absorbentes para incontinencias.

 Control de signos o síntomas.

Se orientará a la familia sobre la actuación a seguir a fin de que las actividades,