UNIVERSIDAD POPULAR DEL CESAR

TALLER # 2 RETENCION EN LA FUENTE

AÑO 2021-2

La empresa EL FARAON LTDA, Nit No. 900.301.814-8, Gran Contribuyente,

registra por el sistema de inventario Permanente, I.C.A 4,15 X mil, Autorretencion 0,8%
margen de utilidad 42%, IVA tarifa general

Marzo 2 Paga honorarios del mes del Revisor Fiscal de la empresa por valor $ 9.774.000.oo
Tiene contrato de servicios (Independiente).- Y paga por intereses de vivienda $3.774.150
Marzo 3 Compra y paga 35% de contado, el saldo a 30 dias a contribuyente del Regimen Comun
mercancia valor de $12.653.200,oo, y un descuento comercial del 7%
Marzo 4 Recibe factura de Reg Com por compra de gasolina del mes, para los carros de la empresa
por valor de $7.123.714,oo
Marzo 5 Cancela servicio de vigilancia (R.C) para el edicicio por valor de $8.987.210,oo
Marzo 7 Recibe factura contribuyente régimen simplificado ( Declarante) ,
correspondiente al mantenimiento, de uno de los carros por valor de $5.231.456,
Marzo 8 Paga con cheque transporte de personal, de la empresa por valor de $ 15.765.500,oo
Marzo 12 Vende a CREDITO un Gran Contribuyente autoretenedor mercancia por valor de $43.543.100
con descuento condicionado asi: De contado 25%, 20%/15; 15%/20; 10%/30 y N/31 -- FACTURA 1320
Marzo 13 Cancelan factura 1320
Marzo 22 Recibe factura de un empresa de abogados por recuperacion de unas cuentas deudoras
por valor de $104.376.700,oo, la comision es del 9%
Marzo 27 Cancela a una empresa de ingenieros el 75% por la construccion de la edificacion de la
oficina con (AIU 15%), por un valor total de $237.543.000

Abril 1 Paga a una empresa de servicios temporal Regimen Comun, la prestacion del
servicio del mes por valor de $ 15.874.800, oo.
Abril 05 Vende, a Regimen Simplificado mercancia, por valor de $12.945.100, oo
y paga a los 30 dias.
Abril 12 Presenta y Paga la retencion en la fuente, ICA, si tienes.
Abril 15 Paga comision del 8% a Pedro Gomez por la venta de una Maquinaria por valor
de $104.751.500,oo
Abril 14 Recibe factura contribuyente régimen simplificado (no Declarante), correspondiente al
mantenimiento, de aires acondicionados por valor de $4.125.710,
Abril 17 Paga Arriendos del mes (R.C), de la empresa por valor de $ 7.660.000,oo
Abril 19 Vende de CONTADO a un Gran Contribuyente con descuento Comercial del 9% mercancia
por valor de $5.987.970,oo
Abril 20 Causa honorarios del abogado de la empresa por valor $17.721.000.oo; con contrato
que tiene como descuentos (Hijos) valor $1.2357.500, paga por intereses de vivienda $5.750.500
medicina prepagada $987.000
Abril 28 Recibe facturas por fletes de carga, de la empresa por valor de $986.740,oo
SE PIDE:
1.- Calculos necesarios para efectuar registros
2.- Registros y pago de impuesto de IVA, Retencion en la Fuente e ICA si los tiene

EFESIOS 2:8-9
8 Porque por gracia sois salvos por medio de la fe; y esto no de vosotros, pues es don de Dios;
9 no por obras, para que nadie se gloríe.