PROYECTOS DE INVERSIÓN

SEMANA 05

“ANÁLISIS DE LA VIABILIDAD
ORGANIZACIONAL Y LEGAL”

Vlademir Asencios, ENG./MBA/MSc/PMP®

AGENDA

EFECTOS ECONÓMICOS DE LOS ASPECTOS ORGANIZACIONALES

• ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
• INVERSIONES ORGANIZACIONALES.
• COSTOS DERIVADOS DE LA REMUNERACIONES.
• PLANIFICACIÓN DE LOS GASTOS DE PUESTA EN MARCHA.

https://www.youtube.com/watch?v=NpsflJIWNIg
EFECTOS ECONÓMICOS DE LOS ASPECTOS
ORGANIZACIONALES
• La estructura organizacional que se tome generará inversiones y costos de
operación, que permitirá determinar la rentabilidad del proyecto.

• La estructura organizacional define la naturaleza y contenido de cada puesto en la

organización, esto permite determinar el costo de las remuneraciones
administrativas del proyecto.

• La organización tiene una doble influencia económica:

- Efecto directo: En las inversiones y costos asociados a un tamaño específico de
operación (infraestructura física, equipamiento).
- Efecto Indirecto: En los costos de operación derivados de los procedimientos
administrativos asociados a un tamaño, tecnología y complejidad de la
estructura organizativa
EFECTOS ECONÓMICOS DE LOS ASPECTOS
ORGANIZACIONALES
• El estudio de mercado (canales, sucursales, etc.), tamaño y localización.

• Aparentemente, mientras mayor sea la envergadura del proyecto, mayor será el

tamaño de la estructura organizativa.

• El análisis organizacional debe considerar también una estructura para la

implementación y otra de operación definitiva del proyecto.
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ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

¿Los proyectos impulsan el cambio?

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ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
En las empresas existen distintos tipos de estructuras organizacionales como por ejemplo: Orgánica o simple,
Funcional, Multi-divisional, Matricial, Orientada a proyectos, Virtual, PMO e Híbrida.

Organización Orgánica o simple

Este tipo de organización se suele encontrar en algunas pequeñas y medianas empresas o empresas familiares.
En estas estructuras existe un único departamento sin divisiones y todos los miembros del equipo trabajan juntos.
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ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Organización Funcional

La estructura organizacional más tradicional es la funcional. En este tipo de estructuras jerárquicas con gran
centralización, cada empleado tiene un superior y las personas se agrupan por especialidades: ingeniería, marketing,
producción, etc.
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ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Organización Multi-divisional

En las estructuras multi-divisionales cada departamento es una unidad independiente que tiene autonomía propia. Las
divisiones suelen utilizar diferentes criterios como por ejemplo: regiones, productos, marcas, clientes, etc. Cada división
descentralizada suele replicar departamentos funcionales y tiene su propia identidad corporativa y un liderazgo
independiente.
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ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Matricial
Se mantiene la estructura funcional siendo los gerentes de cada área, a cargo de los recursos qué esta por debajo de
ellos, pero se crea una estructura organizada por proyectos que utiliza recursos del resto de la organización,
tornándose las comunicaciones más complejas.

Ejem. Al lanzar un nuevo producto al mercado, la Oficina de Gestión

de Proyectos (PMO) puede nombrar a un director de proyecto que
formará un equipo de trabajo con personas de los distintos
departamentos funcionales.

Las estructuras matriciales suelen ser de tres tipos:

1. Matricial Fuerte: El DP tiene más poder que el gerente funcional
2. Matricial Débil: El gerente funcional tiene más poder que el DP
3. Matricial Equilibrada: El DP y el gerente funcional comparten el
poder y las decisiones.
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ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Organización orientada a proyectos

Para esta organización, los miembros del equipo suelen estar trabajando en el mismo lugar físico con directores de
proyecto con gran independencia y autoridad. Este tipo de estructuras se observa en empresas que obtienen sus
ingresos principalmente de proyectos, el gran inconveniente es que al finalizar el proyecto el equipo si dispersa no
tiene un departamento funcional a donde regresar (Sede). Ejem. Grandes empresas de consultoría suelen adoptar
este tipo de estructura.
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ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Virtual

Es una estructura que vincula personas y organizaciones mediante las tecnologías de la información, lo que
requiere de una gran auto-disciplina para organizar el trabajo por parte de los interesados. Por lo general, con esta
organización se reducen costos laborales y se facilita el acceso a las distintas capacidades de los involucrados.
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ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Híbrida

Una estructura organizacional híbrida incluiría una combinación de algunas de las organizaciones mencionadas
previamente: funcional, multi-divisional, matricial, proyectizada y virtual.
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ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

PMO (Project Management Office)

Facilita la dirección centralizada y coordinada de proyectos. La estructura organizacional puede ser un modelo híbrido
donde se combinan estructuras funcionales, matriciales o proyectizadas. Roles de la PMO sobre la dirección de proyectos:

1. Soporte: consultoría, capacitación, plantillas, lecciones aprendidas, etc.

2. Control: gobernabilidad, implementar metodologías, gestionar interdependencias entre los proyectos, colaborar en la
asignación de recursos compartidos, etc.

3. Directivo: asignar directores de proyectos para la ejecución de los mismos desde el inicio y ser responsable del éxito o
fracaso de los proyectos.

No todas las empresas tienen una PMO, pero hay una tendencia a incorporar PMO dentro de las organizaciones para
implementar la estrategia corporativa bajo un enfoque eficiente para la dirección de portafolios, programas y proyectos.
EFECTOS ECONÓMICOS DE LOS ASPECTOS ORGANIZACIONALES
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
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INVERSIONES ORGANIZACIONALES.
ESTRUCTURA ORGANIZATIVA DISEÑADA

CÁLCULO DE LAS INVERSIONES

- Inversiones en obra física
- Equipamiento
- Capital de trabajo
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INVERSIONES ORGANIZACIONALES.

REQUERIMIENTOS DE ESPACIO FÍSICO PARA UNIDADES ADMINISTRATIVAS COMO:

Flujo de movimiento de personal La atención de clientes Atención a proveedores Funcionarios por oficina

Sistema de comunicaciones Flujo de información Archivos

Con los antecedentes de la estructura organizacional se cuenta con una primera aproximación de la cantidad y tamaño de las
oficinas, así como de instalaciones anexas.
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INVERSIONES ORGANIZACIONALES.

Construcción Costo del terreno y edificación

INVERSIÓN EN OBRA Compra Costo de adquisición

FÍSICA

Alquiler Costo de acondicionamiento

Relativamente simple

INVERSIÓN EN
EQUIPOS Variedad de ítems

Previsión en reinversión en equipos

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COSTOS DERIVADOS DE LA REMUNERACIONES.

Remuneración al personal ejecutivo

Remuneración al personal administrativo

COSTOS INVOLUCRADOS
EN LA OPERACIÓN DEL
PROYECTO
Remuneración al personal de servicio
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COSTOS DERIVADOS DE LA REMUNERACIONES.

La determinación de la remuneración demanda

una investigación del mercado de profesionales

Disponibilidad

Escasez
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COSTOS DERIVADOS DE LA REMUNERACIONES.

Localización del proyecto

Influye sobre el costo de las remuneraciones

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COSTOS DERIVADOS DE LA REMUNERACIONES.

Vacaciones, gratificaciones, compensación por tiempo de servicios (CTS),

Leyes sociales utilidades, asignación familiar, seguro de vida ley, así como maternidad
para las trabajadoras, entre otros.

Impuesto a la renta.
EL ANÁLISIS DE LA Impuestos
https://www.youtube.com/watch?v=ffsYNm9X1Vc
REMUNERACIÓN OBLIGA
A CONSIDERAR COSTOS
PROCEDENTES DE : Fondos de pensiones Sistema Nacional de Pensiones (SNP)
y Sistema Privado de Pensiones (SPP)

Servicios de bienestar •Torneos deportivos para empleados.

•Crear un ambiente de trabajo cómodo.
•Pausa Laboral.
•Celebraciones y Fechas especiales
EFECTOS ECONÓMICOS DE LOS ASPECTOS ORGANIZACIONALES
PLANIFICACIÓN DE LOS GASTOS DE PUESTA EN MARCHA

Matriz de roles y responsabilidades (RAM: Responsibility Asignment Matrix):

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PLANIFICACIÓN DE LOS GASTOS DE PUESTA EN MARCHA

Matriz de roles y responsabilidades (RAM: Responsibility Asignment Matrix):

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PLANIFICACIÓN DE LOS GASTOS DE PUESTA EN MARCHA
EFECTOS ECONÓMICOS DE LOS ASPECTOS ORGANIZACIONALES
PLANIFICACIÓN DE LOS GASTOS DE PUESTA EN MARCHA
Flujo Operativo AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
Total de Ingresos Operativos - 841,857 1,302,774 1,701,621 2,275,206 2,275,206 2,275,206 2,275,206 2,275,206 2,275,206 2,275,206
Ventas - 841,857 1,302,774 1,701,621 2,275,206 2,275,206 2,275,206 2,275,206 2,275,206 2,275,206 2,275,206
Total Egresos Operativos 729,364 775,462 1,059,084 1,133,461 1,482,645 1,590,202 1,706,224 1,831,389 1,966,427 2,112,128
Gastos Administrativos - 93,804 94,759 103,166 104,781 113,576 115,320 117,064 118,808 120,552 122,296
Gastos de Ventas 29,909 27,909 27,909 27,909 27,909 27,909 27,909 27,909 27,909 27,909
Gastos de Personal 587,324 634,310 909,512 982,273 1,322,662 1,428,475 1,542,753 1,666,174 1,799,468 1,943,425
Gastos de Personal Outsourcing 18,327 18,484 18,497 18,498 18,498 18,498 18,498 18,498 18,498 18,498
Depreciación de equipos de TI 7,205 7,205 7,205 7,205 7,205 7,205 7,205 7,205 7,205 7,205
Depreciación de Instr. Medicón y Mobiliario 1,181 1,181 1,181 1,181 1,181 1,181 1,181 1,181 1,181 1,181
Amortización de Software 153 153 153 153 153 153 153 153 153 153
Amortización de Gastos Pre-Operativos 272,192 - - - - - - - - -
Utilidad Operativa Antes de Impuestos -168,238 518,772 633,997 1,133,206 784,021 676,464 560,442 435,278 300,240 154,538
Impuestoa a la Renta 30% - -50,472 155,632 190,199 339,962 235,206 202,939 168,133 130,583 90,072 46,361
Utilidad Operativa despues de Impuestos -117,767 363,141 443,798 793,244 548,815 473,525 392,309 304,694 210,168 108,177
Depreciación y Amortización 280,732 8,539 8,539 8,539 8,539 8,539 8,539 8,539 8,539 8,539

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 162,965 371,680 452,337 801,783 557,354 482,064 400,849 313,234 218,707 116,716

Flujo de Inversiones AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
Inversión en Capital de Trabajo -121,561 -7,683 -47,270 -12,396 -58,197 -17,926 -19,337 -20,861 -22,506 -24,284
Recuperación de Capital de Trabajo - 352,021
Inversión en equipos de TI -28,820 -28,820 -28,820
Inversión en Instr. Medicón y Mobiliario -11,811
Inversión en Software -613 -613 -613
Inversión en Gastos Pre-Operativos -272,192
Valor de salvamento equipos de TI 10,087
Valor de salvamento Software 215
FLUJO DE CAJA DE INVERSIONES -434,997 -7,683 -47,270 -12,396 -87,630 -17,926 -19,337 -20,861 -51,939 -24,284 362,323
GRACIAS