SPEC S.A. DE C.V.

Análisis Financiero
Porcientos Integrales AÑO 01
Del 01 de enero al 31 de diciembre

ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL

$ % ACTIVO PASIVO
Cursos $220,000.00 51.64% $ % $ %
Asesoría de Concepto $33,000.00 7.75% Circulante Fijo
Proyectos con instalaciones $33,000.00 7.75% Efectivo y valores realizables $233,172.00 51.69% Crédito bancario $63,320.00 14.04%
Diseños originales $140,000.00 32.86% Total de Activo Circulante $233,172.00 51.69% Total Pasivo $63,320.00 14.04%
Ventas $426,000.00 100.00% Fijo Capital social $258,896.00 57.39%
Costo de Ventas Terreno $60,000.00 13.30% Utilidad del ejercicio $128,916.00 28.58%
Utilidad Bruta $426,000.00 100.00% Mobiliario y equipo $196,400.00 43.53% Utilidad de ejercicios anteriores
Energía Eléctrica $30,000.00 7.04% Depreciación -$38,440.00 -8.52% Capital Contable $387,812.00 85.96%
Télefono e internet $8,400.00 1.97% Total Activo Fijo $217,960.00 48.31% Total Pasivo + Capital Contable $451,132.00 100.00%
Sueldos y salarios $72,000.00 16.90% Total de Activo $451,132.00 100.00%
Seguro Social $17,767.65 4.17%
INFONAVIT $3,821.00 0.90%
2% sobre nómina $1,380.00 0.32%
33% sobre preservación $455.40 0.11%
ACTIVO
Papelería diversa $12,000.00 2.82% Efectivo y valores realizables Terreno Mobiliario y equipo Depreciación
Software para diseño $24,999.96 5.87%
Aseo y limpieza $14,400.00 3.38%
S.A.R. $1,528.40 0.36% -7%
Costo de Operación $186,752.41 43.84%
Utilidad de Operación $239,247.59 56.16%
44%
Resultado Integral de Financiamiento
37%
Interéses a cargo $4,854.53 1.14%
Utilidad antes de impuestos $234,393.06 55.02%
Impuesto $82,037.57 19.26%
12%
P.T.U $23,439.31 5.50%
Utilidad Neta $128,916.18 30.26%

COSTO DE OPERACIÓN PASIVO

Energía Eléctrica Télefono e internet Sueldos y salarios Crédito bancario Capital social Utilidad del ejercicio
Seguro Social INFONAVIT 2% sobre nómina
33% sobre preservación Papelería diversa Software para diseño
Aseo y limpieza S.A.R. 14%
29%
8% 1%
13% 4%
16%
6%
0% 39% 57%
1%
2% 10%
 Análisis Financiero
Razones Simples Año 01
Razones de Liquidez
Razón Financiera Razón Notas
Razón Ciculante $ 18.41
Liquidez Ácida NO APLICA NO SE MANEJA INVENTARIOS
Cobertura de Deuda Total 3.68
Liquidez Inmediata 17.21
Capital de Trabajo 220,508.00

RAZONES DE APLACAMIENTO
Razón Financiera Razón Notas
Pasivo total a activo total 14.04%
Pasivo total a capital contable 16.33%
NO HAY NECESIDAD DE UNA EVALUACION EN MONEDA
Pasivo en moneda extranjera NO APLICA
EXTRANJERA
Pasivo a largo plazo a activo fijo 23.24%
Cobertura de interéses 2.03%
Cobertura de deudas con ventas 203.59%

RAZONES DE ACTIVIDAD
Razón Financiera Razón Notas
Rotación de activos $ 0.94
Rotación de activos fijos 1.95
Rotación de inventarios NO APLICA NO SE MANEJA INVENTARIOS
Rotación de cuentas por cobrar NO APLICA NO HAY VENTAS A CRÉDITO
Rotación de cuentas por pagar NO APLICA NO HAY COMPRAS A CRÉDITO
Costos pasivos 0.08

RAZONES DE RENTABILIDAD
Razón Financiera Razón Notas
Margen de utilidad 30.26%
Rentabilidad del capital contable 33.24%
Rentavilidad de inversión 28.58%
Dividendos pagados NO APLICA NO HAY EJERCICIO ANTERIOR