PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA Y CONTROL INTERNO

MODELO DE EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO.

PERÍODO DE REVISIÓN: EJERCICIO 2020
MUNICIPIO: CENTRO, TABASCO
Cuenta Pública 2020
Unidad Administrativa Revisada: SST Y SAIG
Auditoría Núm:
Cédula Sumaria de Control Interno.

Procedimiento: Verificar la existencia de mecanismos suficientes de control para asegurar el cumplimiento de la normativa y la consecución de las metas y objetivos del fondo.

Componente / Entidad Fiscalizada

Es importante formalizar o fortalecer políticas de integridad, valores éticos y de conducta, los mecanismos
Pregunta Sí No Autoevaluación Evaluación ASF Documentación Comentarios
necesarios para su difusión y su aceptación entre los/ servidores
Observaciones
públicos, que incluyan procedimientos para
la denuncia e investigación de actos contrarios a la ética y conducta institucional; normativa que permita
Ambiente de Control 1 1 definir la asignación de autoridad y responsabilidad de supervisión en materia de control interno, y aseguren
la atracción, desarrollo y retención de personal competente, para un desempeño efectivo y eficiente que
Normativa de Control Interno Normativa de Control Interno
coadyuve al logro de los objetivos y metas de la institución.
¿La secretaria de salud en tabasco cuenta con normas generales, lineamientos, acuerdos, decretos u otro ordenamiento en El municipio cuenta con normas generales en materia de control interno que evalúan su diseño, implementación y
1.1 materia de Control Interno, de observancia obligatoria? x A 0.9100 a 0.9100
eficacia, con el objetivo de coadyuvar con cumplimiento de los objetivos y metas institucionales.

Compromiso con los Valores Éticos Compromiso con los Valores Éticos
¿La secretaria de salud y la Secretaría de Administración e Innovación Gubernamental en tabasco tiene formalizado un
1.2 0.0000
Código de Ética?
1.3 ¿La secretaria de salud en tabasco tiene formalizado un Código de Conducta? 0.0000

1.4 El Código de Ética y el de Conducta ¿son difundidos a todo el personal de la institucion gubernamental.
¿El Código de Conducta se da a conocer a otras personas con las que se relaciona la secretaría de salud (terceros, tales
1.5
como: contratistas, proveedores, prestadores de servicios, la ciudadanía, entre otros.)?
¿La secretaria de salud y la Secretaría de Administración e Innovación Gubernamental en Tabasco solicita por escrito,
1.6 periódicamente, la aceptación formal del compromiso de cumplir con el Código de Ética y el de Conducta por parte de todos
los servidores públicos sin distinción de jerarquías?
0.0000
El municipio, no acreditó haber realizado acciones para comprobar su compromiso con los valores éticos, como la
emisión de códigos de ética y conducta o de un mecanismo de denuncia de posibles actos contrarios a la ética y
conducta institucional, entre otros.
0.0000 Por lo anterior, es importante establecer un compromiso con la integridad y a los valores éticos; por lo que se requiere
implementar normas de conducta para la prevención de irregularidades administrativas y posibles actos de corrupción,
implementar un programa de promoción de la integridad y prevención de la corrupción y darle seguimiento a dicho
programa. Lo anterior, con la finalidad de proporcionar disciplina y valores éticos, así como la actitud de respaldo
0.0000 hacia el control interno y la integridad.

¿En La secretaria de salud y la Secretaría de Administración e Innovación Gubernamental de Tabasco existen los medios
1.7 para recibir denuncias de posibles violaciones a los valores éticos y a las normas de conducta a cargo de las diversas areas 0.0000
de su institucion?

Responsabilidad de Vigilancia y Supervisión del Control Interno Responsabilidad de Vigilanciay Supervisión del Control Interno
¿Se informa a las instancias superiores sobre el estado que guarda la atención de las investigaciones de las denuncias por
1.8 actos contrarios a la ética y conducta institucionales que involucren a los servidores públicos de la secretaria de salud y la 0.0000
Secretaría de Administración e Innovación Gubernamental en Tabasco.

¿Se tienen establecido un Comité o grupo de trabajo o instancia análoga en materia de Ética e Integridad para el tratamiento
1.9a 0.0000
de asuntos relacionados con la secretaria de salud en Tabasco y su departamento de compras.?

¿Se tienen establecido un Comité o grupo de trabajo o instancia análoga en materia de Control Interno para el tratamiento
1.9b de asuntos relacionados con La secretaria de salud y la Secretaría de Administración e Innovación Gubernamental en 0.0000
Tabasco? El municipio, no acreditó haber realizado acciones que forman parte de la responsabilidad de la vigilancia y
supervisión control interno, como el establecimiento de un comité o grupo de trabajo en materia de ética e integridad,
¿Se tienen establecido un Comité, grupo de trabajo o instancia análoga en materia de Administración de Riesgos para el auditoría, control interno, entre otros.
1.9c tratamiento de asuntos relacionados con La secretaria de salud y la Secretaría de Administración e Innovación 0.0000 Por lo anterior es necesario que el Titular, sean los responsables de vigilar y supervisar el funcionamiento del control
Gubernamental en Tabasco? interno, a través de los servidores públicos y las instancias que establezca para tal efecto. Para ello es importante
determinar una adecuada estructura de las instancias especializadas en vigilar el control interno ya que ellas son la
¿Se tienen establecido un Comité o grupo de trabajo o instancia análoga en materia de Control y Desempeño Institucional base para la corrección de las deficiencias detectadas.
1.9d para el tratamiento de asuntos relacionados con La secretaria de salud y la Secretaría de Administración e Innovación 0.0000
Gubernamental en Tabasco?
¿Se tienen establecido un Comité o grupo de trabajo o instancia análoga en materia de Adquisiciones para el tratamiento de
1.9e asuntos relacionados con La secretaria de salud y la Secretaría de Administración e Innovación Gubernamental en 0.0000
Tabasco?
¿Se tienen establecido un Comité o grupo de trabajo o instancia análoga en materia de Obras Públicas para el tratamiento
1.9f de asuntos relacionados con La secretaria de salud y la Secretaría de Administración e Innovación Gubernamental en 0.0000
Tabasco?
Estructura, Autoridades, Funciones y Responsabilidades Estructura, Autoridades, Funciones y Responsabilidades
¿La secretaria de salud y la Secretaría de Administración e Innovación Gubernamental en Tabasco cuenta con un
1.1 0.0000
Reglamento Interior que establezca las atribuciones de cada área?

¿La secretaria de salud y la Secretaría de Administración e Innovación Gubernamental de Tabasco cuenta con algun
1.11 Manual General de Organización o algún documento de similar naturaleza en el que establezcan las funciones de cada 0.0000
área?
¿La secretaria de salud y la Secretaría de Administración e Innovación Gubernamental en Tabasco cuenta con un
1.12a 0.0000
documento donde se establezcan la Estructura organizacional autorizada?

¿La secretaria de salud y la Secretaría de Administración e Innovación Gubernamental en Tabasco cuenta con un
1.12b
documento donde se establezcan las facultades de todas las unidades administrativas de los niveles jerárquicos superiores?
¿La secretaria de salud y la Secretaría de Administración e Innovación Gubernamental en Tabasco cuenta con un
1.12c
documento donde se establezcan las funciones que se derivan de cada una de las facultades?
¿La secretaria de salud y la Secretaría de Administración e Innovación Gubernamental en Tabasco cuenta con un
1.13a documento donde se establezcan las áreas, funciones y responsables para dar cumplimiento a las obligaciones en materia
de Transparencia y Acceso a la Información?
¿La secretaria de salud y la Secretaría de Administración e Innovación Gubernamental en Tabasco cuenta con un
1.13b documento donde se establezcan las áreas, funciones y responsables para dar cumplimiento a las obligaciones en materia
de Fiscalización?
0.0000
El municipio, no acreditó haber realizado acciones para comprobar el establecimiento de una estructura orgánica,
atribuciones, funciones, responsabilidades y obligaciones de las diferentes áreas o unidades administrativas.
Por lo anterior es importante que el titular autorice, con apoyo del titular del área que corresponda, conforme a las
0.0000
disposiciones jurídicas y normativas aplicables, la estructura organizacional, la asignación de responsabilidades y
delegar autoridad, esto con el fin de alcanzar los objetivos institucionales, preservar la integridad, prevenir la
corrupción y rendir cuentas de los resultados alcanzados.
0.0000
0.0000

¿La secretaria de salud y la Secretaría de Administración e Innovación Gubernamental en Tabasco cuenta con un
1.13c documento donde se establezcan las áreas, funciones y responsables para dar cumplimiento a las obligaciones en materia 0.0000
de Rendición de Cuentas?

¿La secretaria de salud y la Secretaría de Administración e Innovación Gubernamental en Tabasco cuenta con un
1.13d documento donde se establezcan las áreas, funciones y responsables para dar cumplimiento a las obligaciones en materia 0.0000
de Armonización Contable?

1 de 6 “Este documento forma parte de un expediente clasificado como reservado” DE80T024-AC

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MODELO DE EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO.
PERÍODO DE REVISIÓN: EJERCICIO 2020
MUNICIPIO: CENTRO, TABASCO
Cuenta Pública 2020
Unidad Administrativa Revisada: SST Y SAIG
Auditoría Núm:
Cédula Sumaria de Control Interno.

Procedimiento: Verificar la existencia de mecanismos suficientes de control para asegurar el cumplimiento de la normativa y la consecución de las metas y objetivos del fondo.

Componente / Entidad Fiscalizada

Pregunta Sí No Autoevaluación Evaluación ASF Documentación Comentarios / Observaciones
Competencia Profesional y Capacitación de Personal Competencia Profesional y Capacitación de Personal

¿El municipio o la demarcación territorial de la Ciudad de MéxicoLa secretaria de salud y la Secretaría de Administración e
Innovación Gubernamental en Tabasco tiene formalmente establecido un manual de procedimientos para la administración
1.14 de los recursos humanos, que considere las actividades de reclutamiento, selección, ingreso, contratación, capacitación, 0.0000
evaluación del desempeño, promoción, ascensos y separación del personal? Si la respuesta es afirmativa, mencione el
nombre del documento, la fecha de publicación en el medio de difusión oficial local y fecha de la última actualización.

¿La secretaria de salud y la Secretaría de Administración e Innovación Gubernamental en Tabasco cuenta con un catálogo
de puestos (clasificación formal de puestos) en el que se determine la denominación del puesto; el área o unidad de
adscripción; la supervisión ejercida y/o recibida; la categoría y nivel; la ubicación dentro de la estructura organizacional; la
1.15
descripción de las funciones que debe realizar; la formación profesional y años de experiencia requerido para ocupar cada
puesto y los resultados esperados? Si la respuesta es afirmativa, mencione el nombre del documento y fecha de la su última
actualización.
¿La secretaria de salud y la Secretaría de Administración e Innovación Gubernamental en Tabasco tiene formalizado un
programa de capacitación para el personal? Si su respuesta es afirmativa, mencione los temas incluidos en dicho programa:
1.16 ética e integridad, control interno y su evaluación, administración de riesgos y su evaluación, prevención, disuasión,
detección y corrección de posibles actos de corrupción y normativa específica de la operación de los programas, subsidios o
fondos federales.
El municipio, no acreditó haber realizado acciones para comprobar el establecimiento de políticas sobre la
competencia profesional del personal, así como de su reclutamiento, selección, descripción de puestos y su
0.0000
evaluación.
Por lo anterior es importante implementar políticas sobre la competencia profesional del personal, a fin de asegurar
que los servidores públicos, mantengan y demuestren el nivel de conocimiento y habilidades requeridos en el
desarrollo de sus funciones y actividades, así como una suficiente comprensión del control interno que permita
asegurar un desempeño efectivo y eficiente que coadyuve al logro de los objetivos y metas de la entidad.
0.0000

¿Existe un procedimiento formalizado para evaluar el desempeño del personal que labora en la secretaria de salud y la
1.17 Secretaría de Administración e Innovación Gubernamental en Tabasco ? En caso de que la respuesta sea afirmativa, 0.0000
mencione el nombre del documento o procedimiento y fecha de la última actualización. Es necesario formular un plan estratégico institucional que oriente de manera ordenada y coherente los
esfuerzos hacia la consecución de los objetivos relativos a su mandato, alineado a los demás instrumentos
normativos aplicables; Establecer una metodología específica para el proceso general de administración de
Administración de Riesgos - - riesgos, que permita identificar, evaluar, priorizar estrategias de mitigación y seguimiento, así como los
procedimientos por el cual se informe al Titular de la institución y demás personal responsable sobre la
Establecimiento de Objetivos y Tolerancia al Riesgo existencia o surgimiento de riesgos de fuentes
Establecimiento internas o externas,
de Objetivos incluidos
y Tolerancia allos riesgos de fraude y posibles
Riesgo
actos de corrupción.
¿La secretaria de salud y la Secretaría de Administración e Innovación Gubernamental en Tabasco cuenta con un Plan de
2.1 Desarrollo Municipal / Plan o Programa Estratégico o documento análogo, en el que se establezcan sus objetivos y metas 0.0000
estratégicos?

¿ tiene establecidos indicadores para medir el cumplimiento de los objetivos de su Plan de Desarrollo Municipal / Plan o
2.2 0.0000
Programa Estratégico, o documento análogo?

2.3a Respecto de los indicadores seleccionados en la pregunta 2.2, ¿Se establecieron metas cuantitativas? 0.0000 El municipio, no acreditó haber realizado acciones para comprobar el establecimiento de objetivos y metas
estratégicas, la evaluación y la asignación de responsabilidades para su cumplimiento.
Por lo anterior es importante que el Titular con el apoyo del personal de mando superior, definan claramente los
Respecto de los indicadores mencionados en la pregunta 2.2, ¿Se determinaron parámetros de cumplimiento (niveles de
2.3b 0.0000 objetivos institucionales y formulen un plan estratégico que, de manera coherente y ordenada, se asocie a su mandato
variación aceptable, tableros o semáforos de control) respecto de las metas establecidas?
legal, asegurando además que dicha planeación estratégica contemple la alineación institucional a los planes
nacionales, regionales, sectoriales y todos los demás instrumentos y normativas vinculatorias que correspondan.
¿La planeación, programación y presupuestación, de los recursos se realiza con base en los objetivos estratégicos
2.4 0.0000
establecidos por el estado ?

Los objetivos establecidos por la Secretaría de salud y la secretaría de Administración e Innovación Gubernamental en
Tabasco se alinean al Plan de Desarrollo Municipal / Plan o Programa Estratégico o documento análogo, así como los
2.5 0.0000
objetivos específicos de las unidades o áreas administrativas, ¿fueron asignados y comunicados formalmente a los titulares
de las áreas responsables de su cumplimiento?

Indentificación, Análisis y Respuestas a Riesgos Asociados con los Objetivos Indentificación, Análisis y Respuestas a Riesgos Asociados con los Objetivos

¿En la Secretaría de salud y la secretaría de Administración e Innovación Gubernamental de Tabasco se cuenta con un
2.6a 0.0000
Comité de Administración de Riesgos formalmente establecido?

En caso de que la respuesta sea afirmativa de la pregunta 2.6.a, ¿El comité está integrado por los titulares de las unidades
2.6b sustantivas y administrativas de la Secretaría de salud y la secretaría de Administración e Innovación Gubernamental de 0.0000
Tabasco

En caso de que la respuesta de la pregunta 2.6.a sea afirmativa, indique si el comité está regulado formalmente, mediante
un manual de integración, reglas o lineamientos de operación? Así mismo, mencionar si cuenta al menos con las siguientes
funciones:
a) Proponer la política y la estrategia para la administración de riesgos dentro de la institucion.
2.6c 0.0000
b) Promover una cultura de riesgos y la capacitación necesaria en esta materia.
c) Establecer la política de riesgos y normativa dentro de la SST Y SAIG.
d) Conocer de los riesgos y tomar decisiones sobre la respuesta a los mismos.
e) Aprobar las políticas y metodología para identificar, evaluar, administrar y controlar los riesgos.

¿En la Secretaría de salud y la secretaría de Administración e Innovación Gubernamental de Tabasco se tienen

identificados los riesgos que pudieran afectar el cumplimiento de sus objetivos y metas? El municipio, no acreditó haber realizado acciones para comprobar que los objetivos y metas se dan a conocer a los
En caso de que la respuesta sea positiva, indique los niveles de la estructura organizacional en los que se realiza la titulares o responsables de su cumplimiento, así como, no contar con un comité de administración de riesgos
identificación de riesgos: debidamente formalizado, y carecer de una metodología de administración de riesgos, que sirva para identificar,
i) Primer Nivel; evaluar, administrar y controlar los riesgos que pudieran afectar el cumplimiento de los objetivos y metas establecidos.
2.7 0.0000
ii) Segundo Nivel;
iii) Tercer Nivel;
iv) Cuarto Nivel;
v) Quinto Nivel;
Mencionar el nombre del documento soporte y la fecha de emisión o de última actualización

¿ La Secretaría de salud y la secretaría de Administración e Innovación Gubernamental de Tabasco cuenta con una
2.8 metodología para identificar, evaluar, administrar y controlar los riesgos que pudieran afectar el cumplimiento de los objetivos 0.0000
y metas establecidos en el Plan de Desarrollo Municipal / Plan o Programa Estratégico, o documento análogo?

2 de 6 “Este documento forma parte de un expediente clasificado como reservado” DE80T024-AC

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PERÍODO DE REVISIÓN: EJERCICIO 2020
MUNICIPIO: CENTRO, TABASCO
El municipio, no acreditó haber realizado acciones para comprobar que los objetivos y metas se dan a conocer a los
Cuenta Pública 2020 titulares o responsables de su cumplimiento, así como, no contar con un comité de administración de riesgos
Unidad Administrativa Revisada: SST Y SAIG debidamente formalizado, y carecer de una metodología de administración de riesgos, que sirva para identificar,
evaluar, administrar y controlar los riesgos que pudieran afectar el cumplimiento de los objetivos y metas establecidos.
Auditoría Núm:
Cédula Sumaria de Control Interno.

Procedimiento: Verificar la existencia de mecanismos suficientes de control para asegurar el cumplimiento de la normativa y la consecución de las metas y objetivos del fondo.

Componente / Entidad Fiscalizada

Pregunta Sí No Autoevaluación Evaluación ASF Documentación Comentarios / Observaciones

¿La Secretaría de salud y la secretaría de Administración e Innovación Gubernamental de Tabasco ha realizado evaluación
de los riegos de sus principales procesos sustantivos y adjetivos por los cuales se realizan actividades para cumplir con los
2.9a objetivos? Si la respuesta es afirmativa, mencione por lo menos, tres procesos sustantivos y tres adjetivos a los que se haya 0.0000
realizado el análisis y la evaluación de los riesgos que de materializarse pudieran afectar la consecución de los objetivos de
su insitución.

Señale si se implantaron acciones para mitigar y administrar los riesgos (elaboración de un plan de mitigación y
2.9b 0.0000
administración de riesgos). Mencionar el cargo del responsables de realizar la evaluación.

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Auditoría Núm:
Cédula Sumaria de Control Interno.

Procedimiento: Verificar la existencia de mecanismos suficientes de control para asegurar el cumplimiento de la normativa y la consecución de las metas y objetivos del fondo.

Componente / Entidad Fiscalizada

Pregunta Sí No Autoevaluación Evaluación ASF Documentación Comentarios / Observaciones
Identificación de Riesgos de Corrupción y Fraude Identificación de Riesgos de Corrupción y Fraude

¿La Secretaría de salud y la secretaría de Administración e Innovación Gubernamental de Tabasco cuenta con algún
2.1 lineamiento, procedimiento, manual o guía en el que se establezca la metodología para la administración de riesgos de
corrupción y la obligatoriedad de realizar la revisión periódica de las áreas susceptibles a posibles actos de corrupción?
El municipio, acreditó haber realizado acciones para comprobar que se estableció una metodología de administración
de riesgos de corrupción; la obligatoriedad de realizar la revisión periódica de las áreas susceptibles a posibles actos
0.0000 de corrupción en la institución. La metodología instituida para el proceso general de administración de riesgos es
adecuada ya que establece y consolida la identificación, análisis y la administración de los riesgos que pueden afectar
la consecución de los objetivos de la entidad.

Se debe considerar diseñar, actualizar y garantizar la suficiencia e idoneidad de las actividades de control que
contribuyan a mitigar y dar respuesta a los riesgos que dificultan el logro de los objetivos sustantivos y
Actividades de Control - - adjetivos de la institución, además como desarrollar las políticas y lineamientos que permitan implementar,
dar soporte y continuidad a los sistemas de información de las actividades sustantivas, financieras y
Implementar Actividades de Control (Políticas y Procedimientos) Implementar Actividades de Control (Políticas y Procedimientos)
administrativas.

El municipio, acreditó haber realizado acciones para comprobar que se estableció políticas y procedimientos para
mitigar y administrar los riesgos que pueden afectar el logro de los objetivos.
¿La Secretaría de salud y la secretaría de Administración e Innovación Gubernamental de Tabasco cuenta con Manuales de
Periódicamente se fortalecen los procedimientos que contribuyen a la mitigación de los riesgos que dificultan el logro
3.1 Procedimientos de los procesos sustantivos y adjetivos mencionados en al pregunta 2.9.a del componente de Administración 0.0000
de los objetivos institucionales, se mejora la calidad de los controles internos en procesos clave para el logro los
de Riesgos?
mismos que apoyan su consecución. Se dispone de programas de actualización que impulsan la revisión periódica de
los controles internos por parte de los servidores públicos en sus respectivos ámbitos de responsabilidad.

Controles para Mitigar los Riesgos Controles para Mitigar los Riesgos

El municipio, acreditó haber realizado acciones para comprobar que se establecieron controles para asegurar que se
¿La Secretaría de salud y la secretaría de Administración e Innovación Gubernamental de Tabasco cuenta con controles cumplan los objetivos de su Plan de Desarrollo Municipal.
3.2 para asegurar que se cumplan los objetivos de su Plan de Desarrollo Municipal / Plan o Programa Estratégico o documento 0.0000 Periódicamente se deben fortalecer los controles que contribuyen a la mitigación de los riesgos que dificultan el logro
análogo? de los objetivos institucionales, se mejora la calidad de los controles internos en procesos clave para el logro los
mismos que apoyan su consecución.

Actividades de Control para las TIC Actividades de Control para las TIC
¿La Secretaría de salud y la secretaría de Administración e Innovación Gubernamental de Tabasco cuenta con sistemas
3.3 informáticos que apoyen el desarrollo de sus actividades sustantivas, financieras o administrativas? En su caso de que la 0.0000
respuesta sea afirmativa, anote el nombre de los sistemas y los procesos que apoyan.

¿La Secretaría de salud y la secretaría de Administración e Innovación Gubernamental de Tabasco cuenta con un Comité
3.4 de Tecnología de Información y Comunicaciones (Informática) donde participen los principales funcionarios, personal del 0.0000
área de tecnología (sistemas informáticos) y representantes de las áreas usuarias?
El municipio, no acreditó haber realizado acciones para comprobar que se cuente con sistemas informáticos que
apoyen el desarrollo de sus actividades sustantivas, financieras o administrativas; que se cuente con un comité o
Respecto de los sistemas informáticos y de comunicaciones de la Secretaría de salud y la secretaría de Administración e grupo de trabajo en materia Tecnología de Información y Comunicaciones, así como, un plan de recuperación de
3.5a Innovación Gubernamental de Tabasco, responda lo siguiente: 0.0000 desastres y de continuidad de la operación para los sistemas informáticos.
¿Se cuenta con un programa de adquisiciones de equipos y software? Por lo anterior, se debe considerar establecer actividades que contribuyan a la mitigación de los riesgos que dificultan
el logro de los objetivos institucionales, así también en las tecnologías de información y comunicaciones, para
3.5b ¿Se cuenta con un inventario de programas informáticos en operación? 0.0000 identificar las actividades necesarias que ayuden a que las respuestas a los riesgos se lleven a cabo de manera
adecuada y oportuna, implementando controles internos automatizados que reduzcan la posibilidad de errores en la
3.5c ¿Se cuenta con licencias de los programas instalados en cada computadora? 0.0000 información presentada.
3.5d ¿Se cuenta con servicio de mantenimiento de las computadoras, conmutadores, servidores, etc.,? 0.0000

¿La Secretaría de salud y la secretaría de Administración e Innovación Gubernamental de Tabasco cuenta con políticas y
lineamientos de seguridad para los sistemas informáticos y de comunicaciones que establezcan claves de acceso a los
3.6
sistemas; programas y datos; detectores y defensas contra accesos no autorizados, y antivirus, entre otros)? Si la respuesta
es afirmativa, mencione, el nombre del documento y la fecha de emisión o de la última actualización.
Información y comunicación
Información Relevante y de Calidad
¿La Secretaría de salud y la secretaría de Administración e Innovación Gubernamental de Tabasco estableció responsables
4.1a de elaborar información sobre su gestión para cumplir con sus obligaciones en materia de Presupuesto y Responsabilidad
Hacendaria? Si la respuesta es afirmativa mencione el cargo del responsable y el área de adscripción.
¿La Secretaría de salud y la secretaría de Administración e Innovación Gubernamental de Tabasco estableció responsables
4.1b de elaborar información sobre su gestión para cumplir con sus obligaciones en materia de Contabilidad Gubernamental? Si
la respuesta es afirmativa mencione el cargo del responsable y el área de adscripción.
¿La Secretaría de salud y la secretaría de Administración e Innovación Gubernamental de Tabasco estableció responsables
4.1c de elaborar información sobre su gestión para cumplir con sus obligaciones en materia de Trasparencia y Acceso a la
Información Pública? Si la respuesta es afirmativa mencione el cargo del responsable y el área de adscripción.
0.0000
Es importante establecer políticas, mecanismos y medios adecuados para obtener, procesar, generar,
clasificar, validar y comunicar de manera eficaz, eficiente y económica, la información financiera,
presupuestaria, administrativa, operacional y de otro tipo requerida en el desarrollo de sus procesos,
- - transacciones y actividades, que permita al personal comprender sus funciones, las responsabilidades y su
importancia para el logro de los objetivos institucionales de manera eficiente y eficaz, así como para
Información
salvaguardar los documentos e información que Relevante y de Calidad
se deben conservar en virtud de su importancia.
El municipio, no acreditó haber realizado acciones para comprobar que tiene un Plan o Programa de Sistemas de
0.0000 Información que apoye los procesos por los que se da cumplimiento a los objetivos de la institución; para establecer
los responsables de elaborar información sobre su gestión y cumplir con sus obligaciones en materia de Presupuesto
y Responsabilidad Hacendaria; Contabilidad Gubernamental; Trasparencia y Acceso a la Información Pública;
Fiscalización y Rendición de Cuentas.
0.0000 Por lo anterior, es importante establecer medios y mecanismos adecuados para obtener, procesar, generar, clasificar,
validar y comunicar de manera eficaz, eficiente y económica, la información financiera, presupuestaria, administrativa,
operacional y de otro tipo requerida en el desarrollo de sus procesos, transacciones y actividades, que permita al
personal comprender sus funciones, las responsabilidades y su importancia para el logro de los objetivos
institucionales de manera eficiente y eficaz, así como para salvaguardar los documentos e información que se deben
0.0000 conservar en virtud de su importancia.

¿La Secretaría de salud y la secretaría de Administración e Innovación Gubernamental de Tabasco estableció responsables
4.1d de elaborar información sobre su gestión para cumplir con sus obligaciones en materia de Fiscalización? Si la respuesta es 0.0000
afirmativa mencione el cargo del responsable y el área de adscripción.

¿La Secretaría de salud y la secretaría de Administración e Innovación Gubernamental de Tabasco estableció responsables
4.1e de elaborar información sobre su gestión para cumplir con sus obligaciones en materia de Rendición de Cuentas? Si la 0.0000
respuesta es afirmativa mencione el cargo del responsable y el área de adscripción.

4 de 6 “Este documento forma parte de un expediente clasificado como reservado” DE80T024-AC

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Procedimiento: Verificar la existencia de mecanismos suficientes de control para asegurar el cumplimiento de la normativa y la consecución de las metas y objetivos del fondo.

Componente / Entidad Fiscalizada

Pregunta Sí No Autoevaluación Evaluación ASF Documentación Comentarios / Observaciones
Comunicación Interna Comunicación Interna

¿Se tiene formalmente instituido la elaboración de un documento por el cual se informe periódicamente a el o la Titular de la
4.2 institución, la situación que guarda el funcionamiento general del Sistema de Control Interno? Si la respuesta es afirmativa 0.0000
mencione el nombre del documento y la fecha de emisión y de la última actualización.

¿La Secretaría de salud y la secretaría de Administración e Innovación Gubernamental de Tabasco cumple con la
4.3 obligatoriedad de registrar contable, presupuestal y patrimonialmente sus operaciones y que éstas se reflejen en la 0.0000
información financiera?

Señale si la Secretaría de salud y la secretaría de Administración e Innovación Gubernamental de Tabasco ha cumplido con
4.4a 0.0000
la generación del Estado Analítico del Activo (1) (3)

Señale si la Secretaría de salud y la secretaría de Administración e Innovación Gubernamental de Tabasco ha cumplido

4.4b 0.0000
con la generación del Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos (1) (3)

Señale sila Secretaría de salud y la secretaría de Administración e Innovación Gubernamental de Tabasco ha cumplido con
4.4c 0.0000
la generación del Estado Analítico de Ingresos (1) (2) (3)

Señale si la Secretaría de salud y la secretaría de Administración e Innovación Gubernamental de Tabasco ha cumplido

4.4d 0.0000
con la generación Estado Analítico del ejercicio del Presupuesto de Egresos (1) (2) (3)

Señale si la Secretaría de salud y la secretaría de Administración e Innovación Gubernamental de Tabasco ha cumplido

4.4e 0.0000
con la generación del Estado de Situación Financiera (2) (3)

Señale si la Secretaría de salud y la secretaría de Administración e Innovación Gubernamental de Tabasco ha cumplido

4.4f 0.0000 El municipio, no acreditó haber realizado acciones para comprobar que se informa periódicamente al Titular de la
con la generación del Estado de Actividades (2) (3)
institución o, en su caso, al Órgano de Gobierno, la situación que guarda el funcionamiento general del Sistema de
Señale si la Secretaría de salud y la secretaría de Administración e Innovación Gubernamental de Tabasco ha cumplido Control Interno Institucional; así como, la obligatoriedad de registrar contable, presupuestal y patrimonialmente sus
4.4g 0.0000
operaciones y que éstas se reflejen en la información financiera; la obligatoriedad de realizar evaluación de Control
con la generación del Estados de Cambios en la Situación Financiera (3)
Interno y/o de riesgos a los sistemas informáticos que apoyan el desarrollo de las actividades.
Señale la Secretaría de salud y la secretaría de Administración e Innovación Gubernamental de Tabasco ha cumplido con Por lo anterior, es importante que la institución establezca líneas de comunicación interna de conformidad con las
4.4h 0.0000
la generación de los Estados de Variación en la Hacienda Pública (3) disposiciones aplicables, y que la información sea comunicada hacía abajo, lateral y hacia arriba, es decir, en todos
los niveles de la institución. Esta información debe ser de la calidad necesaria para contribuir al logro de los objetivos
Señale si la Secretaría de salud y la secretaría de Administración e Innovación Gubernamental de Tabasco ha cumplido institucionales.
4.4i 0.0000
con la generación del Estado de Flujo de Efectivo (3)

Señale si la Secretaría de salud y la secretaría de Administración e Innovación Gubernamental de Tabasco ha cumplido

4.4j 0.0000
con la generación del Informe sobre Pasivos Contingentes (3)

Señale si la Secretaría de salud y la secretaría de Administración e Innovación Gubernamental de Tabasco ha cumplido

con la generación de las Notas a los Estados Financieros (3)

4.4k 0.0000

Para los sistemas informáticos que apoyan el desarrollo de las actividades sustantivas o adjetivasde la Secretaría de salud y
la secretaría de Administración e Innovación Gubernamental de Tabasco indicados en la pregunta 3.3 del componente de
4.5a 0.0000
Actividades de Control, señale si se les ha aplicado una evaluación de control interno y/o riesgos en el último ejercicio. En
caso de que la respuesta sea afirmativa, anote el nombre de los sistemas.

En caso que la respuesta a la pregunta 4.5.a sea afirmativa, señale si la institución estableció actividades de control para
4.5b 0.0000
mitigar los riesgos identificados que de materializarse, pudieran afectar su operación.

¿Se tiene formalmente implantado un documento por el cual se establezca(n) el(los) plan(es) de recuperación de desastres
4.6 0.0000
que incluya datos, hardware y software críticos asociados directamente al logro de objetivos y metas institucionales?

Se deben formalizar e implementar procedimientos que permitan realizar una adecuada supervisión del
Supervisión - - control interno institucional, asimismo de mecanismos de reporte, comunicación y seguimiento de las
evaluaciones a los procesos internos.
Realizar actividades de supervisión (Evaluaciones y Autoevaluaciones) Realizar actividades de supervisión (Evaluaciones y Autoevaluaciones)

¿La Secretaría de salud y la secretaría de Administración e Innovación Gubernamental de Tabasco autoevalúa el

5.1a cumplimiento de los objetivos establecidos? Si la respuesta es afirmativa mencione con qué periodicidad (anual, semestral o 0.0000
trimestral) realizan la autoevaluación, el área o unidad administrativa responsable de consolidar la información con fines de
la autoevaluación, así mismo menciona la instancia a la que se reportan los resultados de evaluación.

Si la respuesta a la pregunta 5.1.a es afirmativa, mencione si se elabora un programa de acciones para resolver las
5.1b problemáticas detectadas en dicha autoevaluación? Sí la respuesta es afirmativa, anote el cargo del servidor público que
autoriza dicho programa y su área de adscripción.
Si la respuesta a la pregunta 5.1.b es afirmativa, indique si se realiza el seguimiento del programa de acciones para resolver
5.1c las problemáticas detectadas (de ser el caso), a fin de verificar que las deficiencias se solucionan de manera oportuna y
puntual?
De los principales procesos sustantivos y adjetivos relevantes mencionados en la pregunta 2.9 del componente de
5.2a Administración de Riesgos, mencione si se llevaron a cabo auditorías internas. Si la respuesta es afirmativa, mencione el
proceso al que se realizó la auditoría, el nombre del informe y la instancia que lo formuló.
0.0000
El municipio, no acreditó haber realizado acciones donde se evalúen los objetivos y metas (indicadores) a fin de
conocer la eficacia y eficiencia de su cumplimiento; la elaboración de un programa de acciones para resolver las
problemáticas detectadas en dichas evaluaciones y el seguimiento correspondiente; así mismo, si se llevaron a cabo
autoevaluaciones de Control Interno por parte de los responsables y por último si se si se llevaron a cabo auditorías
0.0000
externa, así como internas en el último ejercicio.
Por lo anterior, se debe asegurar que las deficiencias identificadas y las derivadas del análisis de los reportes
emanados de los sistemas de información sean resueltas oportunamente, así como los hallazgos de auditoría y de
otras revisiones sean oportunamente atendidos, para lo cual se debe tomar las acciones de corrección o
0.0000 mejoramiento con el fin de mantener y elevar su eficacia y eficiencia.

De los principales procesos sustantivos y adjetivos relevantes mencionados en la pregunta 2.9 del componente de
5.2b Administración de Riesgos, mencione si se llevaron a cabo auditorías externas en el último ejercicio. Si la respuesta es 0.0000
afirmativa mencione el proceso al que se realizó la auditoría, el nombre del informe y la instancia que lo formuló.

5 de 6 “Este documento forma parte de un expediente clasificado como reservado” DE80T024-AC

 PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA Y CONTROL INTERNO
MODELO DE EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO.
PERÍODO DE REVISIÓN: EJERCICIO 2020
MUNICIPIO: CENTRO, TABASCO
El municipio, no acreditó haber realizado acciones donde se evalúen los objetivos y metas (indicadores) a fin de
Cuenta Pública 2020 conocer la eficacia y eficiencia de su cumplimiento; la elaboración de un programa de acciones para resolver las
problemáticas detectadas en dichas evaluaciones y el seguimiento correspondiente; así mismo, si se llevaron a cabo
Unidad Administrativa Revisada: SST Y SAIG autoevaluaciones de Control Interno por parte de los responsables y por último si se si se llevaron a cabo auditorías
Auditoría Núm: externa, así como internas en el último ejercicio.
Por lo anterior, se debe asegurar que las deficiencias identificadas y las derivadas del análisis de los reportes
Cédula Sumaria de Control Interno. emanados de los sistemas de información sean resueltas oportunamente, así como los hallazgos de auditoría y de
otras revisiones sean oportunamente atendidos, para lo cual se debe tomar las acciones de corrección o
mejoramiento con el fin de mantener y elevar su eficacia y eficiencia.
Procedimiento: Verificar la existencia de mecanismos suficientes de control para asegurar el cumplimiento de la normativa y la consecución de las metas y objetivos del fondo.

Componente / Entidad Fiscalizada

Pregunta Sí No Autoevaluación Evaluación ASF Documentación Comentarios / Observaciones
¿La Secretaría de salud y la secretaría de Administración e Innovación Gubernamental de Tabasco estableció controles
5.3 para supervisar las actividades más susceptibles a corrupción.? Si la respuesta es afirmativa indique qué tipo de controles se 0.0000
establecieron para supervisar las actividades de tesorería, adquisiciones y obra pública.

TOTAL GLOBAL 1 1

GRÁFICA DIAGNÓSTICO DE CONTROL INTERNO DE LA ASF

Rangos de Calificación
Puntaje Nivel del Sistema
Obtenido de Control Interno
Desde Hasta Nivel

0 39 BAJO
AMBIENTE DE CONTROL
20
40 69 MEDIO 1 BAJO
70 100 ALTO

15

10 COMPONENTE PUNTAJE
SUPERVISIÓN ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS AMBIENTE DE CONTROL 1
5 0
ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
0
1 ACTIVIDADES DE CONTROL 0
0
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN 0
SUPERVISIÓN 0

TOTALES 1

INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN ACTIVIDADES DE CONTROL

MARCAS:

FUENTE: Cuestionario de Control Interno, evidencia proporcionada por la entidad fiscalizada

CONCLUSONES:

AMBIENTE DE CONTROL
Es importante formalizar o fortalecer políticas de integridad, valores éticos y de conducta, los mecanismos necesarios para su difusión y su aceptación entre los servidores públicos, que incluyan procedimientos para la denuncia e investigación de actos contrarios a la ética y conducta institucional; normativa que permita definir la asignación de autoridad y responsabilidad de supervisión en materia de control interno, y aseguren la atracción, desarrollo y retención de
personal competente, para un desempeño efectivo y eficiente que coadyuve al logro de los objetivos y metas de la institución.
ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS

Es necesario formular un plan estratégico institucional que oriente de manera ordenada y coherente los esfuerzos hacia la consecución de los objetivos relativos a su mandato, alineado a los demás instrumentos normativos aplicables; Establecer una metodología específica para el proceso general de administración de riesgos, que permita identificar, evaluar, priorizar estrategias de mitigación y seguimiento, así como los procedimientos por el cual se informe al Titular
de la institución y demás personal responsable sobre la existencia o surgimiento de riesgos de fuentes internas o externas, incluidos los riesgos de fraude y posibles actos de corrupción.

ACTIVIDADES DE CONTROL

Se debe considerar diseñar, actualizar y garantizar la suficiencia e idoneidad de las actividades de control que contribuyan a mitigar y dar respuesta a los riesgos que dificultan el logro de los objetivos sustantivos y adjetivos de la institución, además como desarrollar las políticas y lineamientos que permitan implementar, dar soporte y continuidad a los sistemas de información de las actividades sustantivas, financieras y administrativas.

INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
Es importante establecer políticas, mecanismos y medios adecuados para obtener, procesar, generar, clasificar, validar y comunicar de manera eficaz, eficiente y económica, la información financiera, presupuestaria, administrativa, operacional y de otro tipo requerida en el desarrollo de sus procesos, transacciones y actividades, que permita al personal comprender sus funciones, las responsabilidades y su importancia para el logro de los objetivos institucionales de
manera eficiente y eficaz, así como para salvaguardar los documentos e información que se deben conservar en virtud de su importancia.
SUPERVISÍON

Se deben formalizar e implementar procedimientos que permitan realizar una adecuada supervisión del control interno institucional, asimismo de mecanismos de reporte, comunicación y seguimiento de las evaluaciones a los procesos internos.

Una vez analizadas las evidencias documentales proporcionadas por la entidad fiscalizada, relativas a cada respuesta del Cuestionario de Control Interno y aplicado el instrumento de valoración determinado para la revisión, se obtuvo un promedio general de 45 puntos de un total de 100 en la evaluación practicada por componente, lo que ubica al municipio del Centro en un nivel medio.

En razón de lo expuesto, la Auditoría Superior de la Federación considera que la entidad fiscalizada ha realizado acciones para la implementación de un control interno más fortalecido; sin embargo, aún y cuando existen estrategias y mecanismos de control adecuados sobre el comportamiento de algunas actividades, éstos no son suficientes para garantizar el cumplimiento de los objetivos, la observancia de la normativa y la transparencia que permitan establecer un
sistema de control interno consolidado, por lo que se considera necesario revisar y, en su caso, actualizar la normativa que los refuerce, en contravención de los artículos 1 y 45 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, y 74, 97, fracción I, de la Ley Orgánica de los Municipios del Estado de Tabasco.

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Elaboró: Revisó: Autorizó: L.C.P
Auditor Auditor Subdirector
Fecha: Fecha: Fecha:

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