Doy respuesta al caso práctico.

 
Cuestiones
Se necesita conocer el personal y la plantilla por meses, así como presupuestar los
costes de personal para la empresa para cada uno de los diferentes departamentos.
Habrá que analizar la carga en horas o empleados equivalentes por un lado en cada
departamento y por otro la repercusión económica, departamento a departamento.
Los gastos de personal varían en su periodicidad, pero como se desea analizar el
presupuesto de explotación por meses deben ser desglosados mensualmente
 
Mano de obra no directa Presupuesto año 2019:
Departamento Dirección General:
CANT. CANT. VALOR X VALOR X
N° CATEGORÍA CARGO
PERSONAS MESES MES AÑO
Director
1 Directivo 01 12 $4’000.000 $48’000.000
General
Auxiliar Asistente
2 02 12 $1’700.000 $40.800.000
Administrativo Dirección
Auxiliar
3 Secretaria 02 12 $1’200.000 $28’800.000
Administrativo
Administrador
4 Directivo 01 12 $1’900.000 $22’800.000
Museo
5 Técnico Guía Museo 02 12 $1’200.000 $28’800.000
Subtotal Presupuesto Personal Dirección General año 2019 $169’200.000
 
Departamento de Calidad
CANT.
CANT. VALOR X VALOR X
N° CATEGORÍA CARGO PERSONA
MESES MES AÑO
S
Jefe
1 Directivo Departamento 01 12 $1’900.000 $22’800.000
de Calidad
Auxiliar Asistente Jefe
2 01 12 $1’700.000 $20.400.000
Administrativo de Calidad
Auxiliar Inspector
3 03 12 $1’500.000 $54’000.000
Administrativo Calidad
Inspector
4 Técnico 03 12 $1’500.000 $54’000.000
Seguridad
Inspector
5 Técnico 03 12 $1’500.000 $54’000.000
Higiene
Subtotal Presupuesto Personal Departamento de Calidad año 2019 $205’200.000
 
Departamento de Recursos Humanos y Relaciones Laborales
CANT.
CANT. VALOR X VALOR X
N° CATEGORÍA CARGO PERSONA  
MESES MES AÑO
S
Jefe Recursos
1 Directivo 01 12 $1’900.000 $22’800.000  
Humamos
Auxiliar
2 Secretaria 02 12 $1’200.000 $28’800.000  
Administrativo
Gestor
Auxiliar
3 Personal 01 12 $1’900.000 $22’800.000  
Administrativo
Laboral
Coordinador
Auxiliar
4 Formación y 01 12 $1’600.000 $19.200.000  
Administrativo
Capacitación
Auxiliar Coordinador
5 01 12 $1’600.000 $19.200.000  
Administrativo Incentivos
Subtotal Presupuesto Personal Departamento de RR.HH. año 2019 $112’800.000
 
Departamento Administrativo y Financiero:
CANT.
CANT. VALOR X VALOR X
N° CATEGORÍA CARGO PERSONA
MESES MES AÑO
S
Jefe
Departamento 
1 Directivo 01 12 $1’900.000 $22’800.000
Administrativo
y Financiero
Auxiliar
2 Secretaria 01 12 $1’200.000 $14’400.000
Administrativo
Contador
3 Profesional 01 12 $1’900.000 $22’800.000
Público
Auxiliar Auxiliar
4 01 12 $1’200.000 $14’400.000
Administrativo Contable
5 Profesional Administrador 01 12 $1’900.000 $22’800.000
Auxiliar
6 Secretaria 01 12 $1’200.000 $14’400.000
Administrativo
7 Técnicos Soporte TIC 06 12 1’700.000 $122’400.000
Subtotal Presupuesto Personal Departamento Administrativo año 2019 $234’000.000
 
Departamento de Marketing y Ventas
CANT. CANT.
VALOR X VALOR X
N° CATEGORÍA CARGO PERSONA MESE
MES AÑO
S S
1 Directivo Jefe 01 12 $1’900.000 $22’800.000
 Departamento 
de Marketing y
Ventas
Auxiliar
2 Secretaria 01 12 $1’200.000 $14’400.000
Administrativo
Auxiliar Administrador
3 05 12 $1’800.000 $108’000.000
Administrativo Zona
Responsable
4 Técnico 01 12 $1’600.000 $19’200.000
área de estudios
Responsable
5 Técnico preparación 05 12 $1’200.000 $72’000.000
pedidos
Atención
6 Técnico 05 12 $1’500.000 $90’000.000
Clientes
Supernumerario
7 Técnico s Atención al 05 02 $1’500.000 $15’000.000
Cliente
Subtotal Presupuesto Personal Departamento de Marketing año 2019 $164’400.000
 
 
Total Nómina Obra No Directa 2019:                 $ 1’062.600.000
Mano de obra directa Presupuesto año 2019:
Departamento de Producción:
CANT.
CANT. VALOR X VALOR X
N° CATEGORÍA CARGO PERSONA
MESES MES AÑO
S
Jefe de
1 Directivo 01 12 $1’900.000 $22’800.000
Producción
2 Técnico Supervisor (*) 03 12 $1’700.000 $612’000.000
3 Técnico Operarios (+) 09 12 $1’500.000 $162’000.000
Subtotal Presupuesto Personal Departamento de Producción año 2019 $796’800.000
 
(*) Los datos se supervisores se tuvieron en cuenta que existen tres (3) turnos de
trabajo.
(+) Los datos de operarios de tuvieron en cuenta que en cada turno trabajan tres (3)
operarios.
Total Nómina Obra   Directa 2019:   $ 796’800.000
GRAN TOTAL PRESUPUESTO NÓMINA AÑO 2019: $1’859.400.000
 
Notas Aclaratorias:
1.            La Compañía cuenta con 5 puntos de ventas.
2.            Se cuenta con el apoyo de una persona de atención al cliente en cada almacén
en temporada alta. (Mes de Julio y Diciembre)
3.            El Departamento de Producción funciona con tres (3) turnos de ocho (8) horas
cada uno, donde funciona en el día con tres (3) operarios, un (1) supervisor y un (1)
jefe de producción y en la noche con tres (3) operarios y un (1) supervisor.
4.            Existe un cargo que labora solamente dos meses al año en apoyo a las
temporadas altas de ventas: Atención al Cliente.
5.            La Planta de Personal de la compañía es la siguiente
 

N° Categoría Cantidad
01 Directivos 07 personas
02 Profesionales 02 Personas
Auxiliares
02 22 personas
Administrativos
03 Técnicos 42 personas
Total Personal 73 personas
 
Quedo atenta a comentarios