Actividad 3

Análisis De La Posición Financiera De Una Empresa

Integrantes:

JENIS GARCES CAMPO

ÁNGELA MARÍA OBESO HERNÁNDEZ
JORLIS KARINA CANTILLO SUAREZ

Presentado A:

ANDRES OLIVERIO CAICEDO CARRERO

CORPORACION UNIVERSITARIA IBEROAMERICANA

CIENCIAS EMPRESARIALES

ESPECIALIZACION GERENCIA DE LA SEGURIDAD Y SALUD EN EL

TRABAJO

NOVIEMBRE 2021
 Análisis De La Posición Financiera De Una Empresa

Planear las necesidades de tesorería de la empresa, a fin de tomar decisiones de

financiación operativa; soportadas en una gestión eficiente del efectivo.

Entregar un informe ejecutivo, el cual debe tener las siguientes estimaciones:

1. Rotación Cuentas por Cobrar.

2. Rotación Inventario.

3. Ciclo Operativo.

4. Rotación Cuentas por Pagar.

5. Ciclo del Efectivo

Planear las necesidades de tesorería de la empresa, a fin de tomar decisiones de

financiación operativa; soportadas en una gestión eficiente del efectivo.

 ANALISIS

1. Ciclo operativo (en días):

Rotación Cuentas por Cobrar: Rotación de Cuentas por Cobrar (Veces)

𝑅𝐶𝑥𝐶= 𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝐷𝑒𝑢𝑑𝑜𝑟𝑒𝑠 / 𝐶𝑃𝑦𝐿𝑃

AÑO AÑO
EMPRESA IBEROABC S.A.S 2020 2021
Ventas (Millones COP) $432.000.000 $480.000.000
Deudores CP (Millones COP) $30.000.000 $25.000.000

Rotación Cuentas Por Cobrar C X C (Veces) 14.40 19.2

Rotación de Cuentas por Cobrar (Días):

AÑO AÑO
EMPRESA IBEROABC S.A.S 2020 2021
Rotación Cuentas Por Cobrar C x C (Veces) 14.4 19.2

Días Calendario 360 360

Rotación CXC (Días) 25 19

Análisis de Rotación De Cuentas Por Cobrar (Días):

La rotación de cuentas por cobrar consiente equilibrar a la empresa en cuantos días

promedio está recolectando el portafolio de cartera. Como los deducciones de esta tabla que
realizamos se obtener que: Al indagar los días que la empresa está prorrogando en recaudar
o cobrar su cartera distinguimos que en el año 2021 hubo una reducción en su plazo de
período para recaudar o cobrar a los clientes atravesando que en los 25 a 19 días el cual es
un relación estrechamente alta de período.
2. Rotación de Inventario (Veces):

𝑅𝐼𝑛𝑣 = 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑑𝑒 𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 / 𝐼𝑛𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜𝑠

AÑO AÑO
EMPRESA IBEROABC S.A.S 2020 2021

Costo de Ventas (Millones COP) $ 283.500.000 $315.000.000

Costo de Inventarios (Millones

$40.000.000 $35.000.000
COP)

Rotación de Inventario (Veces) 7.09 9.0

Rotación de Inventario (Días):

AÑO AÑO
EMPRESA IBEROABC S.A.S 2020 2021
Costo de Ventas (Millones COP) 7.09 9.0
Días Calendario 360 360

Rotación de Inventario ( Dias ) 51 40

Análisis Rotación de Inventario (Días):

La rotación de inventarios consiente instaurar en días promedio, la época que prorroga la

compañía en evolucionar en la componente prima en producto terminado y a su vez
venderlo. De unión con los derivaciones adquiridos y al examinar la traslación de
inventario por días distinguimos que consta resultados bajo del año 2020 al 2021 de 51 a
40 días; existiendo saliente indicador muy alto, ya que nos pauta que la existencias de
mercancía consta de una duración con más de un mes recopilada y no está concurriendo y
genera un vendido a un consonancia procedente o deseado, por lo cual es imprescindible
establecer maniobras para que la traslación de inventario sea más alígera y con esto
concebir una mayor rentabilidad.
3. Ciclo Operativo

AÑO AÑO
EMPRESA IBEROABC S.A.S 2020 2021
Rotación C x C (Días) 25 19
Rotación Inventario (Días) 51 40

Ciclo Operativo 76 59

Análisis Ciclo Operativo (Días)

Al indagar el ciclo operativo vemos que este acorto del año 2020 al 2021 de 76 a 56 días,
coexistiendo saliente indicador uno estrechamente alto ya que la empresa existe retardando
crecidamente de un mes en rotar o circular el inventario, venderlo y recaudar.
4. Rotación de Cuentas por Pagar (Veces):

AÑO AÑO
EMPRESA IBEROABC S.A.S 2020 2021

Costo de Ventas (Millones COP)

$283.500.000 $315.000.000

Proveedores (Millones COP) $4.000.000 $2.000.000

Rotación C x P (Veces) 71 158

Rotación de Cuentas por Pagar (Días):

AÑO AÑO
EMPRESA IBEROABC S.A.S 2020 2021

Rotación C x P (Veces)
71 158

Dias Calendario 360 360

Rotación C x P (Días) 5 2

Análisis Rotación de Cuentas por Pagar

Al considerar la rotación de las cuentas por pagar comprendemos del año 2020 al 2021

redujeron de 5 a 2 días, preexistiendo en un buen indicador ya que ciertamente se residen

en el consumando con los compromisos de los proveedores en un lapso de tiempo

razonable.
5. Ciclo del Efectivo:

𝐶𝑖𝑐𝑙𝑜𝑑𝑒𝑙𝐸𝑓𝑒𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 = 𝐶𝑖𝑐𝑙𝑜𝑂𝑝𝑒𝑟𝑎𝑡𝑖𝑣𝑜 − 𝑅𝐶𝑥𝑝𝐷𝐼𝐴𝑆

𝐶𝑖𝑐𝑙𝑜𝑑𝑒𝐸𝑓𝑒𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 = 𝑅𝐶 𝑥 𝐶𝐷𝐼𝐴𝑆 + 𝑅𝑖𝑛𝑣𝐷𝐼𝐴𝑆 − 𝑅𝐶𝑥𝑝𝐷𝐼𝐴𝑆

AÑO AÑO
EMPRESA IBEROABC S.A.S 2020 2021
25 19
Rotación C x C (Días)

Rotación Inv. (Días) 51 40

Rotación C x P (Días) 5 2

Ciclo del Efectivo 71 56

Ciclo Del Efectivo

AÑO AÑO
EMPRESA IBEROABC S.A.S 2020 2021
76 59
CICLO OPERATIVO

R c x p DIAS 5 2

Ciclo del Efectivo 71 56

Análisis Ciclo del Efectivo (Días):

Al analizar el ciclo de efectivo vemos que el año 2021 tiene una representación de 56 días

siendo este índice muy alto ya que se aproxima a los dos meses en la recuperación del

mismo o desde el período en que se cancela los artículos o mercancía para optimismo de la

venta.
 BIBLIOGRAFIA

Córdoba, M. (2016). Gestión financiera. Ecoe Ediciones.

Recuperado de https://elibro.net/es/ereader/biblioibero/126525?page=66

Haro, A. & Rosario, J. (2017). Gestión financiera. Editorial Universidad de Almería.

Recuperado de https://elibro.net/es/ereader/biblioibero/44578?page=7

Arcos, M. (2008). Efecto del ciclo del efectivo sobre la rentabilidad de las firmas
colombianas. Cuadernos de Administración, 21(36), pp.167-182.
Recuperado de https://www.redalyc.org/articulo.oa?id=20503608

Gestión del capital de trabajo en la página 47 a la 103, del libro de Córdoba, M. (2016).
Gestión financiera.

Concepto y objetivo de la gestión del circulante en la página 7 a la 15, del libro de Haro,
A. & Rosario, J. (2017).