Índice

Introducción..............................................................................................................3

Logros de aprendizaje..............................................................................................4

3. Plan Financiero y Presupuesto Familiar..............................................................5

3.1 Planificación Financiera..................................................................................5

Objetivos de la Planificación Financiera...........................................................7

Fases de la Planificación Financiera................................................................8

Importancia de la Planificación Financiera.....................................................10

Modelos de planificación financiera................................................................10

Beneficios de la Planificación Financiera.......................................................10

3.2 Mi fuente de ingreso.....................................................................................13

Tipos de fuentes de ingreso............................................................................13

Método de fijación de precios.........................................................................14

3.3 ¿Qué es el Presupuesto Familiar?...............................................................16

El Ahorro.........................................................................................................17

Importancia del presupuesto...........................................................................18

Ventajas del Presupuesto Familiar.................................................................19

Uso del Presupuesto Familiar.........................................................................20

3.4 Pasos para realizar un presupuesto familiar................................................23

PASO 1.- Registra todos tus ingresos y gastos..............................................23

PASO 2.- Evalúa tu situación financiera personal..........................................23

PASO 4.- Define tus objetivos financieros......................................................24

 PASO 5.- Establece una disciplina.................................................................24

3.5 ¿Cómo hacer que el presupuesto familiar funcione?...................................25

3.6 La inversión familiar......................................................................................26

La importancia de la tecnología en la inversión familiar.................................26

Ventajas que ofrece poseer una inversión familiar.........................................27

Desventaja de la inversión familiar.................................................................27

Bibliografía..............................................................................................................28

Tareas - Unidad 3: Plan Financiero y Presupuesto Familiar..............................30

Taller - Unidad 3: Plan Financiero y Presupuesto Familiar................................31

Evaluación - Unidad 3: Plan Financiero y Presupuesto Familiar.......................33

 Introducción

Los métodos de ingreso familiar son limitados por lo que nos direccionaremos

en el buen uso de las diferentes fuentes de ingreso a partir de modelos

econométricos, el cual permitirá suponer una subestimación considerable,

además se analizan diversas alternativas de clasificación de los hogares para

estudios del ingreso, el consumo y el bienestar. No obstante, cabe mencionar que

el presupuesto familiar juega un papel muy importante, este nos permitirá analizar

aspectos económicos con un enfoque basado en la distribución de todos los

recursos que se adquieren, hacia donde se los direcciona haciendo un correcto

uso y disposición de nuestro capital.

Tener control de los ingresos y gastos que el hogar conlleva, es una buena

forma de hacer proyecciones sobre las finanzas familiares. Para lograr establecer

un buen presupuesto es necesario plantear en qué áreas se van a destinar los

recursos, en el que corresponde ser muy disciplinados para respetar lo que se ha

planificado.
 Logros de aprendizaje

Desarrollar un buen manejo de una inversión familiar, así como también tener

una idea de qué proyectos emprender y como mejoraría el estilo de vida de

muchas personas.

Formar un control y organización financiera para un mejor empleo de los

recursos disponibles de manera efectiva para responder o estar preparados ante

cualquier escenario que se presente. 

Mantener buenos hábitos financieros, revisar con frecuencia los resultados y

analizar si estos cambios han dado un giro positivo a las finanzas familiares. Así

como también mantener el equilibrio y disciplina ya que son las bases para que tu

familia pueda tener una economía estable y con propósito. 

 3. Plan Financiero y Presupuesto Familiar

3.1 Planificación Financiera

La planificación financiera, se presenta como un útil y eficiente mecanismo

para las empresas, por su alcance de adaptarse a las deposición y características

de estas, propiciando beneficios sostenibles en el tiempo. Es por ello que las

Entidades deben efectuar continua y oportunamente planificación financiera a fin

de optimizar los ya existentes procesos, mejorar las Finanzas y determinar en la

empresa que áreas no cuentan con una adecuada operatividad y necesitan

especial atención para mejorar su gestión y alcanzar los objetivos propuestos.

Por planificación financiera se entiende la información cuantificada de los

planes de la empresa que tienen incidencia en los recursos financieros.

La metodología de la planificación financiera se basa en elaborar documentos

previsionales que transmitan los resultados de las acciones a emprender como

consecuencia de la estrategia definida, y ello con el objetivo de evaluar

anticipadamente las decisiones desarrolladas por la actividad de la empresa.

Por lo tanto, bajo el concepto de planificación financiera se entiende la

medición de todas las acciones de la empresa, y no solo las de carácter

financiero, ya que todo flujo real tiene una contrapartida en valor monetario que

debe ser valorado por la función financiera. Los documentos previsionales de la

planificación financiera, que recogen todos esos flujos previsionales, son siempre

un medio, y no un fin en sí mismo, ya que el objetivo es conocer el valor de las

necesidades monetarias en determinados periodos, pero siempre con la finalidad

de tomar las decisiones más operativas al respecto.[ CITATION Cibra \l 12298 ]

 Tal como sucede con la planificación general, la planificación financiera

también puede ser considerada como proceso, ya que responde a la secuencia

de fases necesarias para la consecución de un plan, si bien, en este caso, el plan

se materializa en números concretos.

La planificación financiera da respuesta a una pregunta clave: dónde se encuentra

la empresa dentro de un horizonte temporal de largo plazo, cinco años o más.

El fruto de la planificación financiera es el plan financiero. Este es un

documento muy extenso y elaborado que permite controlar que el negocio cumple

con las condiciones de liquidez, rentabilidad y solvencia que necesita para

sobrevivir a largo plazo.

La planificación financiera es una herramienta sumamente flexible que se

puede adaptar y utilizar en diferentes campos y ámbitos de las empresas así

como también de las personas, ámbitos tales como : un presupuesto familiar,

ayudar a un cliente a establecer objetivos y un plan para alcanzarlos, planificación

de fondos educativos para niño, planificación de compensaciones, planificación

de la jubilación y el patrimonio, planificación de liquidez familiar, post mortem,

planificación de distribución de pensiones,  planificación de cuidado de ancianos,

posiblemente incluyendo servicios de pago de cuentas, planear para alguien que

tiene una enfermedad terminal, cobertura del seguro,  asignación de activos, 

asistencia para preparar una declaración de política de inversión, evaluar el

desempeño de la inversión, incluido el desempeño del administrador de

activos, gestión de inversiones y riesgos, preparación de impuestos, cumplimiento

y planificación y, si el cliente posee un negocio, planificación de sucesión,

planificación de acuerdos de compra-venta y estrategias de salida.

 La planificación financiera es uno de los pilares principales en las instituciones

modernizadas y trabaja en una variedad de fuentes de financiación en su

presupuesto que prevé eventos y anticipa lo que se debe hacer en el futuro.

La planificación hace uso de la información financiera histórica para realizar

presupuestos y proyecciones, los cuales se constituyen como una herramienta de

suma importancia porque ayudan a establecer los objetivos económicos (en lo

referente a los ingresos, a los gastos e inversiones) y supervisar que las acciones

trazadas para su obtención sean las adecuadas para conseguirlo, el alcance de la

información financiera es la de manifestar datos que satisfagan dudas e

inquietudes de personas interesadas.

Tomando en cuenta lo antes mencionado se puede deducir que la información

financiera que genera la contabilidad y que se resume en los Estados Financieras

es vital para conocer la situación económica y financiera de las compañías, sin

embargo, por sí sola no resulta del todo suficiente, es por ello que es necesario

hacer un análisis financiero para determinar las causas de las ganancias o

pérdidas y de las variaciones.

Para que la planificación financiera resulte relevante y brinde información

objetiva para la toma de decisiones de inversión, de financiamiento y de

operación es fundamental que la información histórica en base a la cual se hacen

las proyecciones y los presupuestos sea fidedigna y se ajuste a la realidad de la

empresa.

El alto grado de control que otorga un buen plan financiero debe ir

acompañado de un constante monitoreo, a fin de detectar errores de gestión y

posibles desviaciones para que se puedan corregir y enmendar en el momento

oportuno y evitar. [ CITATION Val20 \l 12298 ]

 Objetivos de la Planificación Financiera

La definición de objetivos financieros es la base sobre la que se articulan la

planificación financiera. Los objetivos financieros deben ser fijados de acuerdo a

los objetivos generales de la empresa, por un lado, y a los resultados obtenidos

del diagnóstico, por otro.

Una vez fijados los objetivos financieros, se diseña la estrategia financiera, que

deberá estar consonancia con la estrategia general.

 Anticipar las decisiones futuras: Búsqueda de soluciones alternativas

 Coordinar e Interrelacionar las distintas actividades

 Concreción de objetivos: Diseño de sistemas de medición y cuantificación

de los objetivos generales de la empresa: creación de valor y rentabilidad

 Base de control: elaboración y seguimiento del Presupuesto

 Desarrollar un proceso de aprendizaje sobre las interrelaciones de la

empresa con los mercados y sus propios negocios

Fases de la Planificación Financiera

La conforman cuatro fases bien diferenciadas entre sí. No obstante, son

muchos detalles los que hay que analizar dentro de cada una de ellas. A

continuación, exponemos algunos de los aspectos más importantes:

 Análisis de la situación actual: Debe responder a preguntas como cuál

es la situación financiera de la empresa. Para ello, partimos de

los estados financieros, cuenta de resultados, estado de flujos de

efectivo, estado de cambios en el patrimonio neto y balance general.

Debemos identificar cuáles son los ingresos, gastos, costes fijos y

variables, activos (fijos, corrientes, intangibles…) y medios de

 financiación. Por último, obtener conclusiones como determinar la

rentabilidad por líneas de negocio, por zona geográfica, etc.

 Definición de objetivos en el medio plazo: Respondiendo a la

pregunta clave. ¿Dónde se encontrará la empresa en cinco años? Los

objetivos deben suponer un reto, pero tienen que ser específicos,

medibles, alcanzables y realistas. Partiendo de la meta final,

estableceremos metas intermedias a plazos de tiempo más cortos:

- Objetivos a corto plazo, para este año, que permitirán establecer el

presupuesto anual para su cumplimiento.

- Objetivos a medio plazo, para los siguientes entre 2 y 5 años y

parten de la base del cumplimiento de los de corto. Por lo tanto, son

metas que pueden marcar un punto de inflexión en la ejecución

global del plan.

- Objetivos de largo plazo, para un horizonte a partir de los 5 años.

Suponen los cambios más significativos para la organización

respecto a la situación de partida y tienen en cuenta la visión y

misión de la compañía.

 Definición de las estrategias: Las estrategias deben ir encaminadas a

conseguir los objetivos intermedios y el objetivo final. A corto plazo es

importante asegurar la viabilidad financiera. Por lo que será primordial

poner el foco en la liquidez, con políticas de costes ajustados y evitando

un endeudamiento elevado que financie aspectos no relevantes.

 Evaluación de los resultados obtenidos: Con el objetivo de

determinar si estamos cumpliendo con los objetivos marcados o si nos

estamos desviando del plan. Es importante revisar la estrategia cada

 cierto tiempo, por ejemplo, cada trimestre, semestre o de forma anual,

como máximo. También realizaremos los ajustes necesarios,

introduciendo nuevos inputs que se produzcan en la organización.

[ CITATION Ner21 \l 12298 ]

Importancia de la Planificación Financiera

La planeación financiera es una herramienta vital para las empresas y

organizaciones, especialmente a la hora de la toma de decisiones. Al igual que

las personas, las empresas cuentan con un presupuesto y determinadas

limitaciones económicas dentro de cuyos márgenes deben manejarse para

alcanzar sus objetivos, por lo que un plan minucioso de cómo invertir el dinero es

siempre una buena idea. Esta es la razón por la cual se invierta tanto en este

sector de la administración empresarial.[ CITATION Raf20 \l 12298 ]

Modelos de planificación financiera

Clasificación de los Modelos: Los modelos de Planificación financiera se

pueden clasificar en modelos genéricos predefinidos y adaptables. Los primeros

son modelos de estructura general, no se refieren a ningún tipo específico de

empresa y son débiles operativamente, en tanto que los segundos, son modelos

con algunas de las características de los modelos genéricos, que permiten su

modificación para recoger características propias de la empresa.

La simulación en los Modelos de Planificación: La simulación es una técnica

para la resolución de problemas en los que no se conoce con antelación los datos

o, sólo se tiene un conocimiento parcial de éstos. Se proporcionan a este

instrumento los valores conocidos y él, los relaciona en cadena, devolviendo una

solución. Permite la experimentación sucesiva, posibilitando su perfeccionamiento

en las etapas sucesivas.[ CITATION CEU15 \l 12298 ]

 Beneficios de la Planificación Financiera

 Favorece el cumplimiento de objetivos

La planificación financiera es un proceso que da dirección y significado a cada una

de las decisiones que se toman económicamente hablando. Se establece por medio

de etapas que inician desde el diagnóstico de la situación actual y el planteamiento

de los objetivos a corto, mediano y largo plazo.

Tener claridad en este proceso te dará la guía que necesitas para cumplir con tus

objetivos planteados en el tiempo estipulado.

 Permite conocer riesgos 

Una planeación financiera bien estructurada te permitirá tomar riesgos controlados.

Recuerda que primero te enfrentarás a una etapa de crecimiento e incremento de

capital y posterior a ella, a una etapa de preservación. En este punto, conocer tus

fortalezas y debilidades es clave para saber qué riesgos tomar para cumplir con tus

objetivos. 

 Contribuye a la integración de diferentes áreas

El capital es el motor de la empresa, por lo que su correcta distribución es de gran

ayuda para planificar las acciones y responsabilidades de las áreas involucradas. La

tarea del directivo es velar por el cumplimiento del plan y alcanzar los objetivos

fijados con la inversión establecida previamente. 

 Promueve un ambiente tranquilo de trabajo

Un plan bien estructurado ayuda a evitar sorpresas, ya que desvía la atención de

distracciones. Esto será clave para tener todo bajo control y cumplir con los

objetivos planteados, lo cual será de mucha ayuda para darles a tus colaboradores

un ambiente tranquilo para trabajar.

 Tener el control total de las finanzas

Contar con un panorama general de la empresa, de sus departamentos y de las

acciones permite conocer las debilidades y fortalezas. La planificación financiera

permite visibilizar las áreas de mejora y hacer crecer la empresa sin poner en riesgo

su capital. 

 Respaldo para la toma de decisiones

Si no tienes mucha experiencia en la industria, es importante contar con la

asesoría de un experto que te ayude a conocer cuáles son las oportunidades y

debilidades de tu negocio, esto será clave para crear un plan financiero con

objetivos claros, de acuerdo a las necesidades de tu empresa. Tener un

panorama global del negocio y resultados medibles permitirá tomar las decisiones

y aprovechar las oportunidades en el momento ideal.  

 Medición del desempeño financiero

Así como medimos el desempeño de las actividades de las áreas de la

empresa también es importante establecer parámetros para comprobar el

desempeño del capital invertido. Esto será clave para realizar los ajustes

necesarios en el presupuesto y detectar posibles amenazas. [ CITATION Cor21 \l

12298 ]
 3.2 Mi fuente de ingreso

Las fuentes de ingresos determinarán la estabilidad financiera de tu negocio,

productos o servicios por los que pagarían tus segmentos de clientes. Es la razón

principal por la que se establece un negocio. En este caso los ingresos es lo que

recibes del cliente antes de restarle los gastos del negocio para obtener tus

ganancias. Las diversas fuentes de ingresos de tu negocio pueden tener un

método diferente para la fijación de precios.[ CITATION Nan17 \l 12298 ]

Tipos de fuentes de ingreso

Para empezar, un modelo de negocio puede implicar dos tipos diferentes de

fuentes de ingresos:

Ingresos puntuales: recibes ganancias en pagos puntuales o transacciones

de tus clientes.

Ingresos recurrentes: son los pagos que recibes de manera periódica

mediante tu sistema de membresía.

Según estos dos tipos de ingresos, podemos encontrar las siguientes fuentes

de ingresos:

Venta de activos: se genera por la transferencia de los derechos de

propiedad de un activo o un bien tangible o intangible. Por lo tanto, son ingresos

que provienen de una transacción puntual e intercambia la propiedad de un bien.

Como, por ejemplo, cuando compras un coche

Cuota por alquiler: se genera al otorgar temporalmente a un usuario el

derecho exclusivo para usar un activo particular (físico) por un período

determinado de tiempo a cambio de una tarifa o tarifa. En este caso, el activo

sigue siendo propiedad de la organización, pero el activo proporciona ingresos

recurrentes.
 Cuota por uso: en este caso, el beneficio se genera por el uso de un servicio

en particular, ejemplo un taxi.

Cuota por publicidad: es la que se cobra para dar visibilidad a un producto,

servicio, marca o cualquier otro artículo en particular.

Cuota por suscripción:  el beneficio se genera al vender el acceso continuo a

un servicio, lo que genera un flujo de ingresos recurrentes, predecibles y muy

estables como, por ejemplo, cuando te suscribes a Netflix.

Método de fijación de precios

Los mecanismos de fijación de precios establecen cómo fijar el precio para tu

producto o servicio y suelen estar vinculados a una fuente de ingresos

determinada.

Existen dos categorías dentro de estos encontramos los fijos y dinámicos. Los

precios fijos son los precios predefinidos que se basan en variables estáticas.

Como pueden ser:

Lista de precios fija: precios fijos para productos, servicios y otras propuestas

de valor individuales de precios. Según las características del producto aquí el

precio depende de la cantidad o la calidad de la propuesta de valor.

Según el volumen: el precio depende de la cantidad adquirida.

Según el segmento del mercado: el precio depende del tipo y las

características de un segmento de mercado determinado.

Los precios dinámicos son aquellos cambian en función del mercado. Estos

pueden ser:

Negociación: el precio se negocia entre dos o más partes y depende de las

habilidades o el poder de negociación que tengas.

 Gestión de la rentabilidad: el precio depende del inventario y del momento

de la compra

Mercado en tiempo real: el precio se establece dinámicamente en tiempo real

en función de la oferta y la demanda. Por lo general, requiere una gran cantidad

de partes involucradas y un gran volumen de transacciones.

Subasta: cuando el precio se determina por una licitación pública[ CITATION

Mar20 \l 12298 ]

Preguntas clave para escoger las fuentes de ingresos

¿Por qué tipo de valor están dispuestos a pagar los clientes?

Así definiremos la principal fuente de ingresos del negocio, mientras se

determina la viabilidad del modelo de negocio y la coherencia de la compañía.

¿Qué métodos de pago prefieren los clientes?

Debes conocer los métodos de pago preferidos por los clientes. También se

debe analizar si estás proponiendo los medios más idóneos para facilitar y

promover los ingresos hacia el negocio.

¿Cuánto dinero generan las diferentes fuentes de ingresos?

Puedes calcular los ingresos totales de las diferentes fuentes y hacer énfasis

en la que reporta mayores ganancias.

 3.3 ¿Qué es el Presupuesto Familiar?

Se establece como una herramienta importante para las finanzas personales a

el presupuesto. Es decir, el presupuesto se define como la planeación del

movimiento de efectivo y el proceso de estimar todas las entradas y salidas del

mismo para un período futuro y con ello, la distribución de todos los ingresos y los

gastos previstos en una familia. La planeación se establece como una estrategia

de estudio detallado de tal manera que la organización o clasificación de las

actividades esté enfocada al cumplimiento de la meta, en menor tiempo y calidad.

[CITATION Val13 \p 14 \l 21514 ]

Debemos entender que por ingreso nos referimos a todas las entradas de

dinero o recurso que cubra uno o varios rubros del gasto familiar tales como:

 Ingresos activos: son aquellos que consumen de nuestro tiempo para

generarlos.

 Ingresos pasivos: son aquellos que no requieren esfuerzo ni tiempo para

generarlos.

 Ingresos fijos: son aquellos en los que ingresa la misma cantidad en el

mismo plazo de tiempo.

 Ingresos Variables: son variables en cantidad y tiempo Salarios.

Los ingresos para el alcance de las metas pueden generarse de manera

adicional, ingresos extra, a partir de actividades extralaborales o derivados de

una inversión.

No obstante, se define por gastos a todas las salidas de dinero ya sean estas

necesidades o deseo que se debe o se quieran cubrir, las cuales se producen

durante el periodo que abarca el presupuesto que realiza cualquier miembro de la

unidad familiar.
 Gastos Fijos: son aquellos imprescindibles para mantener el bienestar y la

seguridad de la unidad familiar. Estos son innegociables e inmodificables, son

prioritarios y no se pueden aplazar.

 Gastos Variables: son aquellos que responden a la suplencia de las

necesidades básicas, pero son susceptibles de modificar haciendo cambios

en los hábitos de consumo, negociando con proveedores u optimizando los

recursos.

 Variables prescindibles: son los que aportan valor añadido o bienestar,

pero que, si es necesario, se puede prescindir de ellos y seguir teniendo una

vida satisfactoria.

 Gastos ocasionales: son puntuales, y generalmente permiten su planeación

y la asignación de recursos, generalmente del ahorro.

El objetivo principal de un presupuesto es tener un mayor control de los

gastos, es decir los egresos y priorizar, reducir o incluso eliminar las típicas

“fugas”, para que la brecha entre ingresos y egresos sea lo menor posible y evitar

endeudamientos no deseados. [CITATION Lóp16 \p 26 \l 21514 ]

El Ahorro

Ahorrar es tomar una porción del ingreso no destinada al consumo, y

conservarla en cualquier ente económico empresarial o personal para ser

utilizado en un futuro. Es decir, el ahorro es un hábito necesario en el hogar entre

otros beneficios, le permite cubrir imprevistos como salud, accidentes, etc.

Según Jaramillo y Daher (2015), algunos de los determinantes del ahorro son

los siguientes:

 Lo facilitan: el trabajo estable, sueldo digno, apoyo de las instituciones, ser

una persona esforzada, constancia, fuerza de voluntad, determinación, ser

 jóvenes, no tener familia, tener un propósito, experiencias negativas como las

enfermedades.

 Lo dificultan: la crisis económica mundial, el desempleo, la inestabilidad

económica, alto costo de la vida, deudas, derrochar, los vicios, no priorizar

gastos, matrimonios con hijos, madres solteras, personas mayores.

[CITATION Jar15 \p 5 \l 21514 ]

Importancia del presupuesto

El presupuesto es la herramienta más adecuada para disciplinar a sus hábitos

financieros, determinar su disponibilidad financiera y hacer crecer sus activos, no

obstante, crear un presupuesto familiar es el primer y más importante paso en el

manejo de sus finanzas personales y familiares. Cabe mencionar que el éxito no

solo depende del nivel de ingresos que produzcamos, sin embargo, resulta

beneficioso que estos sean considerables, el secreto radica más en la forma en

que los administre que en el volumen de los mismos. La importancia del

presupuesto se enfoca en:

 Prever circunstancias inciertas

 Trabajar con rumbo definido

 Procurar obtener resultados

 Anticiparse al futuro

 Idear un mecanismo para obtener los logros

 Analizar estrategias[CITATION MarcadorDePosición1 \p 15 \l 21514 ]

Es muy importante destacar que tener un presupuesto familiar, sobre todo

porque esta es una manera segura de evitar la deuda especialmente, para lograr

todas las metas y los objetivos propuestos este permite favorecimiento del
crecimiento económico de las personas, permitiendo alcanzar objetivos a largo

plazo con un control sobre lo que gana y lo que gasta.

Ventajas del Presupuesto Familiar

Algunas de las ventajas de llevar un registro detallado de los gastos son las

siguientes:

1. Saber cuánto dinero se recibe en el hogar.

2. Permite ajustar los gastos de acuerdo con los ingresos.

3. Prepararse mejor para las emergencias.

4. Nos ayuda o permite descubrir las causas de la falta de dinero en cada

quincena o mes.

5. Nos permite conocer nuestro nivel de ahorro y con ello saber si

ahorramos lo suficiente o si debemos ajustar alguno de los rubros de

gasto para generarlo.

6. Nos hace conocer nuestro nivel de endeudamiento a través del cálculo

de la capacidad de pago que tenemos, con ello evitaremos trabajar para

pagarle al banco la tarjeta de crédito o los intereses

7. Ayuda a planear o centrarnos mejor en nuestros objetivos o metas

familiares.

8. Nos hace llevar unas finanzas sanas y enseñarle a los más pequeños

de la casa y a los más jóvenes a tener un uso racional y más inteligente

sobre el dinero.

9. Permite que las familias que adquieren un presupuesto familiar logran

desarrollar diferentes habilidades dentro del hogar, tales como el

consumo de alimentos, el cuidado del calzado, de la vestimenta, así

como el aprecio por lo que reciben y tienen en su hogar. 

 10. Logra hacer una previsión acerca de nuestro futuro familiar, logrando la

realización de planes concretos para lograr enfrentar el día de mañana

de una manera muy estable.[CITATION Val13 \p 14 \l 21514 ]

Uso del Presupuesto Familiar

El buen uso o empleo del desarrollo de un presupuesto ofrece un resultado

final que informa sobre la diferencia entre lo que se ha ingresado y lo que se ha

gastado, en caso de que los ingresos superen a los gastos, la familia es capaz de

ahorrar, invertirse o a su vez emplearse en algún gasto nuevo.

Para un buen uso del presupuesto familiar se debe tomar en consideración los

siguientes rubros:

I. Ingresos familiares

Las entradas más importantes de dinero ejemplo; sueldo, pagos por horas

extras, bonos, propinas, indemnizaciones la pensión de la Seguridad Social, en el

caso de los jubilados. Otros posibles ingresos son las pensiones alimenticias, los

intereses de cuentas bancarias, las prestaciones por desempleo y los trabajos

extras.

II. Evaluar los gastos

Es decir, todas las salidas de dinero con el fin de saber en qué situación nos

encontramos, se deberá incluir todos los gastos actuales, desde la vivienda hasta

los pequeños desembolsos diarios, ocasionales tales como vacaciones, los

regalos de cumpleaños y las compras navideñas o las rebajas, entre más

información contenga el presupuesto, será más eficiente por ello, conviene

recopilar los documentos necesarios: recibos, facturas, compras, extractos de

bancos, etc., si no se dispone de toda esta información, se pueden

usar cantidades estimadas, lo más ajustadas a la realidad.

III. Reducir Gastos

 Gastos fijos obligatorios: 

Este no suele variar mucho mes a mes y no pueden dejarse de pagar. Entre

ellos se comprenden la hipoteca o el alquiler de la vivienda, los préstamos

bancarios. No obstante, si estos no son pagados en el tiempo establecido se

aplican gastos adicionales de demora y la cantidad de la deuda aumentan

demasiado. Además, puede verse afectado el historial crediticio del deudor, con

lo que se dificulta la obtención de préstamos en el futuro. En el peor de los casos,

si no se cumple con los pagos, se puede perder la vivienda, o afrontar juicios y

demandas, con sus correspondientes costes.

 Gastos variables necesarios: 

Corresponden a los suministros (agua, gas, electricidad, teléfono, etc.), la

comida, la ropa o el transporte. Son gastos necesarios en la vida diaria, que se

pueden reducir si se hace un consumo más moderado, como usar bombillas de

bajo consumo, viajar en transporte público o bajar la temperatura de la

calefacción algún grado.

 Gastos discrecionales: 

Corresponde a los demás desembolsos que, en caso de necesidad, se podrían

reducir o eliminar. Cuando hay que economizar, en general, es más fácil empezar

con este tipo de gastos, en los que están las comidas fuera de casa, las

actividades de ocio, la compra de discos y películas, el tabaco, etc.

IV. Implicar a la familia

Es mejor incluir a la familia y conocer con detalle los gastos de cada uno de

sus miembros para confeccionar un presupuesto útil. Para conseguir el objetivo y

reducir gastos, todos tienen que colaborar.

V. Aplicar el nuevo presupuesto de acuerdo a los ajustes necesarios

La finalidad de un presupuesto es que los ingresos cubran todos los gastos, y

dentro de lo posible destinar el 10% de ingresos al ahorro mensual. Una vez

identificados los recortes necesarios, hay que elaborar el presupuesto,

comprometerse a cumplirlo y revisarlo para que se ajuste a la realidad con

objetivos alcanzables. Sin embargo, en el caso de conseguir un aumento de

sueldo, no conviene incrementar los gastos en la misma cantidad, en todo caso

se lo debería destinar una parte al ahorro. Es importante indicar que para que el

presupuesto familiar funcione, hay que actualizarlo mes a mes en especial, los

primeros meses en los que se pone en marcha ya que es más probable que no

se tengan identificados todos los posibles gastos.[ CITATION Ero11 \l 21514 ]

 3.4 Pasos para realizar un presupuesto familiar

Para crear un presupuesto familiar sustentable hay que seguir son los

siguientes pasos:

PASO 1.- Registra todos tus ingresos y gastos

Se empieza por definir el periodo de tiempo de planeación del presupuesto, se

puede optar por una semana, una quincena o un mes. Esto dependerá de los

ingresos que tengas, haz una lista de todos los ingresos que percibiste durante el

periodo de tiempo que se elegio y coloca los montos, de la misma forma, elabora

una lista de los gastos en los que normalmente se incurre con sus

correspondientes montos, toma en cuenta que todos los ingresos y gastos deben

corresponder al mismo periodo de tiempo. Es decir, si estás elaborando un

presupuesto mensual, los gastos que pagas una vez al año tendrás que dividirlos

entre doce meses. (Secretaria de Estado de Economia, 2018)(pág. 2)

PASO 2.- Evalúa tu situación financiera personal

Para evitar que tus gastos superen tus ingresos, acostúmbrate a realizar un

seguimiento, donde anotes incluso tus gastos mínimos, para registrarlos en tu

hoja de presupuesto. Te sorprenderás de cuánto dinero puede ser gastado en

cosas de las que ni te diste cuenta. (Secretaria de Estado de Economia, 2018)

( pág. 2)

PASO 3.- Reduce tus gastos

Para reducir los gastos lo prime-ro que tienes que hacer es clasificarlos entre

fijos y variables.

GASTOS FIJOS. - su importe no varía de mes a mes y estos se dividen en dos

grupos:
 Gastos fijos obligatorios. - como por ejemplo los alquileres o las cuotas de

un préstamo.

 Gastos fijos discrecionales. - como las cuotas del gimnasio, plan de post

pago por servicios de telefonía celular o el servicio de televisión por cable.

GASTOS VARIABLES. - No tiene un importe fijo, varían mes a mes

dependiendo de la situación, se dividen en dos grupos:

 Gastos variables necesarios. - como la comida, la ropa o los servicios

de agua y luz.

 Gastos variables discrecionales. - es decir los que se hacen por

gusto, como comprar un regalo, o un nuevo celular.

Para economizar, empieza por los gastos discrecionales, sean éstos fijos o

variables. Estos son gastos que haces en las cosas que te gustan, pero no son

gastos que te ayuden a conseguir tus objetivos financieros. (Secretaria de Estado

de Economia, 2018) (pág. 3)

PASO 4.- Define tus objetivos financieros

Una vez que fijes tus objetivos financieros, escríbelos; estima cuánto debes

ahorrar para alcanzarlos y en qué tiempo puedes lograr esa suma; luego calcula

el monto que debes ahorrar mensualmente.

Prioriza tus objetivos financieros más importantes y ¡empieza! (Secretaria de

Estado de Economia, 2018) (pág. 4)

PASO 5.- Establece una disciplina

Los presupuestos pueden fallar por falta de disciplina, por cambio de planes,

reducciones de gastos poco realistas o por objetivos demasiado ambiciosos,

pero, si los aplicas consecuentemente mes a mes, los irás perfeccionando hasta
que se conviertan en parte de tu rutina. (Secretaria de Estado de Economia,

2018) (pág. 4)

3.5 ¿Cómo hacer que el presupuesto familiar funcione?

Hay que adaptar el presupuesto a las necesidades. Existen tres cosas que se

debe evaluar antes de realizar con tu plantilla de gastos mensuales.

 ¿Cada cuánto vas a actualizarlo? Es algo que acabamos de ver,

pero que debes pensar. Si no eres una persona constante o no

quieres estar todo el día pendiente de guardar recibos, no actualices

tu plantilla de Excel a diario o semanalmente. Empieza haciéndolo

cada tres meses y si te ves cómodo, ve acortando plazos. (Borja,

2013)

 ¿Hasta qué punto quieres llegar? Uno de los errores más

habituales al hacer un presupuesto es querer anotarlo todo y ser

demasiado detallista. Es cierto que tener localizado cada céntimo de

euro que te gastas siempre ayuda, pero no es para todo el mundo.

Ten cuidado con pasar de 0 a 100 demasiado rápido porque puedes

quedarse sin energía muy pronto. De hecho, esto es lo que ocurre

con la mayoría de personas que empieza anotando todos y cada uno

de sus gastos. Al cabo de dos semanas ya están cansados y han

perdido la energía. En menos de dos meses habrán abandonado el

seguimiento de su economía. (Borja, 2013)

 ¿Cómo quieres hacer el seguimiento? Hoy en día hay muchas

fórmulas para llevar el control de los gastos mensuales, empezando

por las Apps de gestión financiera que puedes descargar para el

móvil y el ordenador. La opción tradicional, que también puedes llevar

 en tu móvil, son las plantillas de Excel de contabilidad doméstica, y

otra todavía más tradicional son los dietarios o los libros del método

kakebo, tan de moda hoy en día.(Borja, 2013)

3.6 La inversión familiar

La inversión familiar puede definirse cómo utilizar los ahorros del ámbito

doméstico para invertir en diferentes tipos de bienes o servicios que permitan

mejorar la calidad de vida de la familia o bien obtener un beneficio monetario.

Algunas formas de invertir el ahorro familiar:

 Inversión en servicios: con este tipo de inversión familiar se pretende

obtener una serie de servicios que faciliten la vida de la familia. Por ejemplo,

se puede invertir en seguros médicos para asegurar la salud de los miembros

de la familia, en seguros del hogar para proteger la casa, etc.

 Inversión en propiedades: son inversiones a medio o largo plazo

 Inversiones financieras: otro tipo de inversión familiar son las inversiones

financieras, que pueden ser a corto, medio o largo plazo, dependiendo de los

objetivos financieros que tenga la familia.

La importancia de la tecnología en la inversión familiar.

En el mundo actual y globalizado en el que vivimos la tecnología de

información y el internet juegan un papel importante en el modo como manejamos

nuestras finanzas personales, ya que contamos con todo tipo de información a la

orden del 14 día, y también con el uso de la tecnología de la información que nos

ofrece cálculos más rápidos que un lápiz y un papel.[ CITATION Ver16 \l 12298 ]

Ventajas que ofrece poseer una inversión familiar

 Control de la operación

 Orgullo familiar

 Liderazgo del patriarca

 Una cultura propia mejor definida

 La pasión de la familia por la misión de la empresa y su continuidad

 Una mayor orientación al largo plazo

 Cuentan con una dirección más independiente

 Tienen buenas y duraderas relaciones con el personal, proveedores y

clientes

Desventaja de la inversión familiar

 Sólo existe la “verdad” del director o propietarios

 No hay diversidad de pensamiento

 La incompetencia de algunos integrantes de la familia

 La perpetuidad del fundador (liderazgo interminable)

 Desaprovechamiento del talento existente

 Una mayor tendencia a la autofinanciación y un menor acceso a las fuentes

de financiamiento

 Los conflictos familiares que inciden en la empresa

 La falta de sucesores competentes y calificados

 La dificultad de atraer y mantener buenos directivos no familiares

 Una mayor rigidez a los cambios[ CITATION Emp19 \l 12298 ]
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 Tareas - Unidad 3: Plan Financiero y Presupuesto Familiar

3.1

 ¿Porque la planificación financiera, se presenta como un útil y eficiente

mecanismo para las empresas?
Explique con sus propias palabras
 ¿Porque deben las entidades efectuar continuidad y oportunamente
planificación financiera?

 ¿Qué entiende usted por planificación financiera?

 ¿Con que otro nombre se conoce a la planificación financiera? Y ¿Por qué?

3.2

 Realizar un ejemplo de una inversión familiar

 ¿Qué proyecto cree usted que sería conveniente aplicar para obtener una

fuente de ingreso aceptable?

 ¿Es lo mismo ahorrar que invertir en un negocio? ¿Por qué?

 ¿Cuál es la importancia de la tecnología en una inversión?

3.3

 Con tus propias palabras define que es el presupuesto familiar

 Menciona los beneficios que obtendrías con el desarrollo del presupuesto

familiar.

 ¿Lo aplicaría usted en tu núcleo familiar? ¿Por qué?

 ¿Cuál es la capacidad del presupuesto familiar cómo influye en mis finanzas?

 Considera usted que el ahorro es una medida fundamental en el presupuesto

familiar. ¿Por qué?

3.4

 Realizar una tabla que proyecte sus gastos fijos y variables

 ¿Cuáles serían las razones por la que ud empezaría a realizar un

presupuesto familiar?

 ¿Es lo mismo gastos fijos obligatorios y gastos fijos discrecionales? ¿Por

qué?

 ¿Cuál es la importancia de establecer una disciplina en el ahorro familiar?

3.5

 ¿Cada cuánto vas a actualizar el presupuesto?

 Menciona los beneficios que obtendrías al seguir los pasos para crear un

presupuesto familiar.

 ¿Realizaría este procedimiento en su hogar? ¿Por qué?

 ¿Cómo quieres hacer el seguimiento?

Taller - Unidad 3: Plan Financiero y Presupuesto Familiar

3.1

 Plantee 3 estrategias financieras que utilizan las empresas

 ¿Explique un poco sobre los objetivos de corto, mediano y largo plazo?

 Enuméreme los cuatros fases de la planificación financiera, con un breve

resumen de cada una.

 ¿Qué es lo siguiente que se hace después de haber fijado los objeticos de la

planificación financiera?
 3.2

1. ¿Cuándo cree usted que es el mejor momento para iniciar un proyecto

familiar?

2. ¿Qué tipo de inversión familiar realizaría usted?

3. ¿cuál es la importancia de realizar una inversión familiar?

4. ¿Cuál cree usted que sería una desventaja en su inversión?

3.3

Realizar un Presupuesto Familiar

1. ¿Cuánto dinero ingresa al hogar cada mes?

2. ¿Cuánto dinero gasta mi familia mes a mes?

3. ¿Llego a fin de mes con holgura o apretado?

4. ¿Logro ahorrar?

5. ¿Existe un fondo de emergencia?

3.4

1. ¿Alguna vez ha seguido una serie de pasos para ahorrar?

2. ¿Ha llevado un control que le permita conocer el monto real de sus

gastos fijos?

3. ¿Ha definido sus objetivos financieros?

4. ¿Cuál cree usted que sería la clave para el ahorro familiar?

 Evaluación - Unidad 3: Plan Financiero y Presupuesto Familiar

Seleccione la opción correcta

3.1
1. Marque dos de los beneficios de la planificación financiera:
(X) Favorecer el cumplimiento de objetivos.
( ) Mayor es el riesgo de pérdida.
(X) Permite conocer riesgos.
( ) Ninguna de las anteriores.
2. Cuantos son los beneficios de la planificación financiera:
A) 5
B) 7
C) 9
D) Ninguna de las anteriores
3. Los modelos de Planificación financiera se clasifican en:
(SON 3 LAS RESPUESTA CORRECTA)
A) Genéricos
B) Predefinidos
C) Adaptables
D) Operativamente
4. La planeación financiera es una herramienta vital para las:
A) empresas y microempresas
B) empresas y estado
C) empresas y organizaciones
D) ninguna de las anteriores
3.2

1. ¿Qué es una fuente de ingreso?

a. es la manera o forma en que las empresas o personas venden sus productos
o servicios a sus clientes con un fin lucrativo.
b. Es un contrato
c. Son inversiones de corto o largo plazo
d. Todas las anteriores
2. ¿Qué es una inversión familiar?
a) Liderazgo
b) Es una inversión en diferentes tipos de bienes o servicios que permitan
mejorar la calidad de vida de la familia
c) Ahorro de dinero
d) Todas las anteriores
3. ¿Cuáles son los tipos de ingresos?
a) Ingresos puntuales
b) Ingresos recurrentes
c) Ingresos transaccionales
d) Todas las anteriores
4. Métodos para la fijación de precios
a) Fijos
b) Dinámicos
c) Ingresos puntuales
d) Todas las anteriores
5. ¿Qué es un ingreso por activos?
a) Transferencias de bienes tangibles o intangibles
b) Inversión de bienes
c) Ingresos por servicios
d) Todas las anteriores
 3.3
1. ¿Qué es el presupuesto familiar?
a) Es un documento por el cual se establece una serie de pronósticos a
nivel de ventas y costes de fabricación entre otros factores.
b) Es el documento por el cual se prevé el nivel de fabricación de
existencias o realización de servicios.
c) Es la planeación del movimiento de efectivo y el proceso de estimar
todas las entradas y salidas para un período futuro y con ello, todos los
ingresos y los gastos previstos en una familia.
d) Todas las anteriores.

2. El presupuesto familiar posee entradas de recursos ingresos que

cubren ingresos tales como:
a) Ingresos activos y pasivos
b) Ingresos fijos
c) Ingresos Variables
d) Todas las anteriores.
3. ¿Cómo se denomina las salidas de dinero ya sean estas por
necesidad o deseo que se quieran cubrir?
a) Fijos obligatorios, variables necesarias y variable prescindibles
b) Ingresos
c) Gastos
d) Ninguna de las anteriores
4. ¿Cuáles son las ventajas de llevar un presupuesto familiar?
a) Permite descubrir las causas de la falta de dinero.
b) Permite conocer nuestro nivel de ahorro
c) Permite ajustar los gastos de acuerdo con los ingresos
d) Prepararse mejor para las emergencias
e) Todas las anteriores
5. ¿Cómo se le denomina al hecho de anotar o registrar lo que has
gastado de tus recursos?
a) Presupuesto
b) Autopsia
c) Nomina
d) Ninguna de las anteriores
 3.4
1. Su importe no varía de mes a mes.

a) Gastos fijos
b) Inversiones de corto o largo plazo
c) Gastos variables
d) Todas las anteriores
2. ¿Son gastos que haces en las cosas que te gustan, pero no son
gastos que te ayuden a conseguir tus objetivos financieros?
a) Gastos legales
b) Gastos discrecionales
c) Gastos tributarios
d) Ninguna de las anteriores
3. Los pasos para crear un presupuesto familiar son:
a) Registra todos tus ingresos y gastos
b) Evalúa tu situación financiera personal
c) Reduce tus gastos
d) Define tus objetivos financieros
e) Establece una disciplina
f) Todas las anteriores
4. ¿Cuáles son las opciones para ahorrar más y de forma más
rápida?
a) Aumentar tus ingresos
b) Reducir tus gastos
c) Clasificar tus gastos
d) Ninguna de las anteriores
5. No tiene un importe fijo, varían mes a mes dependiendo de la
situación
a) Gastos variables
b) Gastos fijos
c) Gastos mixtos
d) Todas las anteriores