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Formulación JC OSORIO - PDF Unit3
Formulación JC OSORIO - PDF Unit3
es
FORMULACIÓN DE PROYECTOS
DE PROYECTOS
Bogotá, 2018
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cesarosoriomendoza@yahoo.es
TABLA DE CONTENIDO
INTRODUCCIÓN _____________________________________________________ 7
UNIDAD UNO ________________________________________________________ 8
CICLO DE PROYECTO ________________________________________________ 8
1.1. LAS PREGUNTAS DE LA FORMULACION ______________________________ 8
1.2. ESTRUCTURA DEL CICLO DEL PROYECTO ___________________________ 10
1.2.1 Estado de Preinversión ______________________________________________________ 13
1.2.1.1 Etapa de Idea________________________________________________________ 13
1.2.1.2 Etapa de Perfil _______________________________________________________ 14
1.2.1.3 Etapa de Prefactibilidad _______________________________________________ 15
1.2.1.4 Etapa de Factibilidad _________________________________________________ 15
1.2.2 Estado de Inversión _________________________________________________________ 19
1.2.2.1 Etapa de Diseño _____________________________________________________ 19
1.2.2.2 Etapa de Ejecución ___________________________________________________ 19
1.2.3 Estado de Operación ________________________________________________________ 20
1.3. EVALUACIONES ____________________________________________________ 21
1.3.1 Evaluación Financiera _______________________________________________________ 21
1.3.2 La Evaluación Socioeconómica _______________________________________________ 22
1.3.3 Diferencia entre las Evaluaciones ______________________________________________ 22
1.3.4 Relaciones entre las Evaluaciones _____________________________________________ 26
1.4 JERARQUIZACION DE PROYECTOS __________________________________ 28
1.5 GERENCIA DE PROYECTOS __________________________________________ 30
1.6 EJERCICIOS DE AUTOEVALUACION PARA EL DESARROLLO DE
COMPETENCIAS COMPRENSIVAS Y DE ARGUMENTACION _______________ 32
BIBLIOGRAFIA _________________________________________________________ 33
UNIDAD DOS _______________________________________________________ 34
METODO DEL MARCO LOGICO (MML) ________________________________ 34
2.1 GENERALIDADES DEL METODO _____________________________________ 35
2.2 CARACTERISTICAS DEL METODO ___________________________________ 36
2.3 ESTRUCTURA DEL METODO _________________________________________ 37
2.3.1 Fase de Análisis ___________________________________________________________ 37
2.3.2 Fase de Planificación _______________________________________________________ 37
2.4 FASE DE ANALISIS ___________________________________________________ 38
2.4.1 Análisis de Problemas _______________________________________________________ 38
2.4.1.1 Descubrir la Presencia de Problemas ___________________________________ 38
2.4.1.2 Precisión del Problema (descriptores) __________________________________ 41
2.4.1.3 Priorizar los Problemas _______________________________________________ 44
2.4.1.4 Examinar las Causas del Problema ____________________________________ 44
2.4.1.5 Examinar los Efectos del Problema ____________________________________ 46
2.4.1.6 Validación de la Causalidad del Arbol del Problema ______________________ 48
2.4.1.7 Población de Referencia, Afectada y Población Objetivo ___________________ 50
2.4.1.8. Evolución del Problema o Situación Sin Proyecto Proyectada _____________ 51
2.4.2 Análisis de Alternativas (Objetivos e Imagen Deseada) _____________________________ 52
2.4.2.1 Meta o Imagen Deseada ______________________________________________ 52
2.4.2.2 Identificación de los Medios (Arbol de Medios –Meta) _____________________ 53
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INTRODUCCIÓN
La primera Unidad, es una presentación general del ciclo del proyecto, con
todas sus etapas y tipos de evaluación, de tal manera que el estudiante tenga
una visión del recorrido que debe seguir un proyecto desde su idea inicial hasta
la puesta en operación.
Siguiendo con el orden que propone el ciclo del proyecto, en la Unidad nueve
se incluye la Administración durante la Ejecución y Operación del Proyecto, y
técnicas de monitoreo y evaluación expost.
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UNIDAD UNO
CICLO DE PROYECTO
Objetivos
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A QUIENES......Va dirigido...........................................................Beneficiarios
QUIENES..........Lo van a hacer..........................................Recursos Humanos
CON QUE.........Se va a hacer...........................................Recursos Materiales
.Se va a costear.....................................Recursos Financieros
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Departamento Nacional de Planeación. Banco de Proyectos de Inversión Nacional-BPIN-.
Manual Metodológico General- 2015.
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Idea
Perfil
PREINVERSION Evaluación ex - ante
Prefactibilidad
Factibilidad
EJECUCION
Seguimiento de la
Operación,
OPERACIÓN OPERACIÓN
Evaluación ex - post
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Figura No - 2
IDEA
PERFIL
Pre -
inversión PREFACTIBILIDAD
FACTIBILIDAD
DISEÑO
inversión
EJECUCION
Operación
OPERACION
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Figura No -3
Comparativo de los Términos Utilizados en el Proceso de Inversión
ETAPAS FASES ONUDI ILPES CEMLA ONU
Planes,
Política Programa
Estudios de Selección y
Planificadora de Global de
Oportunidad Diseño de
Desarrollo Desarrollo
Proyectos
Planes y
Planeación y Programas Estudios de Est Sectoriales y
Programación (identificación Oportunidad de Mercado. Est
de Proyectos) Generales para aprovechar
Situación
a) Ambito recursos
Problema Preparación
Regional b) naturales.
de Varias
Subsectoriales Selección de
Soluciones
c) Recursos Proyecto
Alternativas
Estudios de
Preparación y
oportunidad de
Idea Identificada elaboración de
proyectos
anteproyectos
concretos
Evaluación y Calificación de
Evaluación Evaluación final y
decisión de prioridades
Exante decisión e invertir
invertir en Evaluación entre los
decisión de evaluación ex-
estudios más proyectos
invertir o no ante
profundos estudiados
Ejecución:
- Plan del
proyecto y Proyecto Montaje de las
diseños tècnicos Definitivo o de Ejecución del nuevas
Inversión Ejecución
- Negociaciones y Ingeniería de Proyecto unidades
celebración de Ejecución productivas
contratos
- Construcción
Puesta en
Operacional:
Marcha y
a) Capacitación
Puesta en funcionamiento
Operación Operación b) Puesta en
Marcha normal de las
marcha de la
Unidades
planta
Productivas
Evaluación
ex - post Evaluación
recuperación Expost
inversión
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Figura No 4
Preguntas en la Etapa de IDEA
QUE NECESIDAD SE
VA A SATISFACER
A QUIENES VA
DIRIGIDO EL
PROYECTO
CON QUE
RECURSOS SE
CUENTA IDEA
CUAL SERA LA
LOCALIZACION
COMO SE
DETERMINA RAN
PRECIOS Y TARIFAS
CUANDO SE
ESPERA COMENZAR
EL PROYECTO
IDENTIFICACIÓN DE
ALTERNATIVAS
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Figura No - 5
IDENTIFICACION DEL PROBLEMA
ESTUDIO DE MERCADO
ESTUDIO ADMINISTRATIVO
ESTUDIO FINANCIERO
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Figura No - 6
PROBLEMA
Rechazo
Aplazamiento PERFIL
Ejecución
Aplazamiento PREFACTIBILIDAD
Rechazo
Aplazamiento FACTIBILIDAD
Ejecución
DISEÑO Rechazo
EJECUCION
OPERACION
EV RESULTADOS
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El ITP tiene entre sus funciones dos a destacar: 1) re- estima los gastos
financieros y el cumplimiento temporal desde el inicio hasta la terminación del
proyecto y 2) permite observar el funcionamiento completo de la operación del
proyecto. En este punto las recomendaciones del personal que trabajo en la
ejecución del proyecto, es valiosa y pertinente considerarla en futuros proyecto.
La anterior información se constituirá en insumo básico para la formulación de
indicadores sobre la ejecución del proyecto.
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Figura No - 7
FASE RESULTADO
5+3=8
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1.3. EVALUACIONES
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Figura No. 8
EVALUACION
INVERSIONISTA
PUNTO DE VISTA GOBIERNO NACION NACION
INST. FINANC ETC
CUENTA CUENTA
PRECIO MERCADO SOMBRA SOMBRA
EFICIENCIA SOCIALES
DIRECTOS DIRECTOS E DIRECTOS E
BENEFICIOS Y ATRIBUIBLES A INDIRECTOS. INDIRECTOS
TASA DE
DESCUENTO TIO TSD TSD
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Figura No 9
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En este análisis se consideran todos los pagos que él deba realizar, incluidos
los impuestos y/o subsidios que se deban pagar y/o recibir. En últimas, lo que
se quiere es medir la rentabilidad que el proyecto le pueda generar al agente
que realiza la inversión.
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En este punto es pertinente aclarar, que los precios de cuenta son precios
teóricos, no existen en el mundo real, pero sirven para fines analíticos con el
objeto de determinar el impacto del proyecto sobre la economía. Es claro que al
momento de transar bienes y servicios, se debe hacer a los precios de
mercado. De acuerdo a lo anterior, se recomienda realizar ambas
evaluaciones: la privada para analizar los compromisos financieros y la
económica y social a los efectos de tomar la decisión, en el ámbito público.
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Figura No. 10
EVALUACION SOCIAL
RENTABLE NO RENTABLE
R
E
N A B
E T
V A
L B
U L
A E IMPUES TO
C
I
O
N
P
R N
I O
V C
A R
D E D
Á N
T
Á
B SUBSIDIO
L
E
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Para materializar el proyecto público hay que disponer de recursos que de otra
forma - de no hacer el proyecto - bien podría destinarse a satisfacer otras
necesidades de la sociedad, lo cual implica considerar en el análisis el costo de
oportunidad, que por definición es el beneficio sacrificado al destinar los
recursos de una alternativa de inversión a otra que se considera generaría
mayores beneficios.
Ante el preocupante tamaño del déficit fiscal, que presiona a los Gobernantes
de turno a realizar continúas reformas tributarias, a reducir el tamaño del sector
público y proponer medidas de austeridad en el gasto, la buena asignación de
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Las Entidades Públicas como medio responsable de ejecutar las políticas que
buscan el mayor bienestar y el crecimiento económico de la sociedad en su
conjunto, tiene que asignar los recursos escasos disponibles, en forma
eficiente y orientando los proyectos al cumplimiento de los objetivos nacionales.
Para este fin las Entidades tienen Departamentos de Planeación responsables
de preparar estudios a nivel de preinversión, bien sea en fase de perfil,
prefactibilidad o factibilidad que determinen si la idea propuesta tiene valor
agregado desde la perspectiva financiera y socioeconómica.
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Moynihan, Daniel P. Dilemmas of Social Reform. Pag 241. Hawthorne, Nueva York 1973
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Figura No - 11
Evaluación Preparación,
Ex_ post formulación y
IDENTIFICACIONIDEAS
IDEAS
IDENTIFICACION
DE: PLANES, PROYECTOS Evaluación
DE: PLANES, PROYECTOS
YYPROGRAMAS
PROGRAMAS Ex_ ante
1
DEFINICIONDE
DEFINICION DE
OPERACION
OPERACION
OBJYYMETAS
OBJ METAS
6
2
EJECUCION
NN
3 DISEÑO
DISEÑO
5
4
Seguimiento
ANALISISYY
ANALISIS
APROBACION
APROBACION
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BIBLIOGRAFIA
www.bancomundial.org
www.iad.org
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UNIDAD DOS
Objetivo
Explicar las técnicas para identificar las soluciones a los problemas que
afectan a una comunidad.
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Este método, aporta varias ventajas, entre las cuales se destacan: a) reduce el
nivel de ambigüedad propia de los procesos de planificación, para lo cual
define unos conceptos y términos en forma precisa, b) al homogenizar en una
matriz, objetivos, metas, conceptos y temas, facilita a todos los actores o
involucrados el nivel de discusión, c) facilita el proceso de ejecución del
proyecto, d) aporta información y elementos de análisis claves en el proceso de
seguimiento, monitoreo y evaluación de un proyecto. En resumen su aporte a la
gestión proyecto es comunicar información básica y esencial, estructurada de
forma tal que permite entender con facilidad la lógica de la intervención a
realizar.
tar producirlos?
Una buena estructuración de la matriz del marco lógico evitará que falten
actividades propias del proyecto e igualmente se conocerá si los productos o
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A continuación se desarrolla cada una de las fases del método del marco lógico
(MML), sus componentes y respectivas herramientas
Afirmaciones como:
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Los problemas se expresan como estados negativos. Son evidentes por sus
expresiones o manifestaciones externas, por la forma como afectan
negativamente
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Problema Incorrecto:
:
Problema Correcto:
۰ idea.
۰ Para tener buenas ideas hay que tener muchas ideas” (L. Paulin)
۰ “Es más fácil amanzar una idea salvaje que exaltar una tímida”
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Precisar lo que debe ser explicado, es decir, identifica los hechos que
verifican la existencia del problema.
Ser una referencia para estudiar la evolución del problema, es decir, sus
tendencias a empeorar o mejorar.
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Cada descriptor deber ser una parte independiente de los otros, es decir,
no debe enunciar algo parcial ya dicho de otro modo por otro descriptor;
cada descriptor debe agregar una información relevante.
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Si el problema es:
Primer descriptor
I1: El 50% de las viviendas del Municipio de Quibdo carecen de servicio de agua potable
Segundo descriptor
I2: En las Casas el Servicio de Agua Potable es de Seis (6) Horas al Día
d3= d1+d2
I3: El crecimiento de las viviendas sin agua tiende al 60% y a disminuir el número de horas
de agua a cuatro horas cada dos días.
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Cuadro No – 1
PRIORIZACION DE PROBLEMAS
PROBLEMA Como incide sobre Como incide sobre Como incide sobre TOTAL
su Bienestar (1) su Bienestar (2) su Bienestar (3) PUNTOS
Baja Cobertura y Calidad 2 3 2 7
de la Educación en el
Municipio de la Dorada.
Desabastecimiento de 2 2 2 6
Agua Potable en el
Municipio de Quibdo.
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Las causas del problema central se colocan en forma paralela, debajo del
problema central.
a) Una de las principales causas del problema esta en que los peatones tiran
las basuras en las calles, es normal ver que arrojen basuras desde los
vehículos en movimientos, igualmente, los usuarios del servicio de aseo no
sacan las basuras en los horarios programados por la empresa, dejando las
basuras en la calle a merced de los recicladores que terminan regándola en
la vía y en los andes.
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Figura No - 2
Arbol de Problema - Efecto
Perdida de Calidad de
Vida de la Población
Se tapan las
Alcantarillas
PROBLEMA
“Basuras Acumuladas en las Calles del Municipio de San Juan”
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problema, las raíces a las causas y las ramas a los efectos. Una vez el árbol
esté diseñado, es necesario proceder al análisis de causalidad, que consiste en
verificar que ciertamente las causas y efectos tienen ubicación lógica y que
existe relación de causalidad entre las diferentes ramificaciones del árbol. (ver
figura No – 3)
Figura No - 3
Arbol de Causa – Problema - Efecto
Perdida de Calidad de
Vida de la Población
Se tapan las
Alcantarillas
PROBLEMA
“Basuras Acumuladas en las Calles del Municipio de San Juan”
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Figura No – 4
Población de Referencia, Afectada y Objetivo
Población
Población Objetivo
Afectada
Población Población
de Aplazada
Referencia
Población
No Afectada
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¿El municipio por presentar un mal aspecto que oportunidades de ingreso perderá por
turismo, comercio e igualmente posibilidad de inversión nacional y extranjera?
“No hay Basuras Acumuladas en las Calles del Municipio de San Juan”
Meta
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Figura No - 5
Arbol de Medios - Meta
META “No hay Basuras Acumuladas en las Calles del Municipio de San Juan”
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Figura No - 6
Arbol de Meta - Fines
Mejora Calidad de
Vida de la Población
META
“No hay Basuras Acumuladas en las Calles del Municipio de San Juan”
ladas en las Calles del Municipio de San Juan”
Una vez identificados los medios con el proceso descripto en el numeral 2.4.2.2
se procede a formular el siguiente interrogante: cómo alcanzar los medios?
Este interrogante tiene importancia, ya que los medios actúan como
instrumento de transformación o intervención sobre el problema. Para que los
medios actúen sobre el problema, se necesita que cada medio tenga un
“inductor”, también denominado “alternativa de solución”. Cada alternativa
identificada se coloca debajo de un medio, teniendo como condición que exista
coherencia y causalidad. (ver figura No –7)
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Figura No - 7
Arbol de Soluciones - Medios - Meta
META
“No hay Basuras Acumuladas en las Calles del Municipio de San Juan”
SOLUCIONES
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Deben tener como características, a) que sean realistas, significa que sean
alcanzables con los recursos disponibles; b) eficaces, que respondan no sólo a
problemas presentes, también a los que podrían surgir en el futuro; c)
coherentes, que el logro de un objetivo no neutralice el cumplimiento de otros y
d) que se puedan cuantificar, medibles en el tiempo.
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Figura No – 8
ARBOL DE OBJETIVOS
Mejora Calidad de
Vida de la Población
META “No hay Basuras Acumuladas en las Calles del Municipio de San Juan”
۰ Objetivo General
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۰ Objetivos Específicos
Se definen como logros que el proyecto espera alcanzar por sí mismo, al final
de su realización. Los objetivos están relacionados con las causas del
problema central, ya que deben plantearse en forma positiva frente a cada
causa, y expresar el cambio que se espera lograr frente a estos problemas.
Son los fines o resultados inmediatos que el proyecto aportará en un
tiempo determinado. Estos objetivos específicos son el aporte para el logro
del objetivo general.
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Una primera propuesta, consiste en formular los objetivos con tres elementos un
QUE, un COMO y un PARA QUE (Fin)
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Pero cuáles son los grupos tipo que normalmente se identifican en un análisis
de involucrados?, los grupos son de diferente orden, interés y condición social,
destacándose en primer lugar los beneficiarios directos e indirectos del
proyecto y por ende los más interesados en el mismo. Otro tipo de grupos se
listan a continuación:
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FIN
PROPOSITO
COMPONENTES
ACTIVIDADES
2.5.1.1 El Fin
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causas, entre ellas, la falta de empleo y servicios públicos. Por lo tanto, el FIN
de un proyecto que pretenda solucionar el problema de los servicios públicos,
podría ser Disminuir el Nivel de Atraso Socioeconómico de la Población de
Buga.
2.5.1.2 El Propósito
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2.5.2.2 Indicadores
En la segunda columna se fijan los indicadores, con los cuales se podrá hacer
seguimiento y evaluación a los resultados alcanzados con los objetivos del
proyecto. En este proceso se debe tener en cuenta que los indicadores miden
el comportamiento de las variables de un objetivo, por lo tanto en su
construcción es necesario identificar tales variables.
Durante el proceso se recomienda que los indicadores sean analizados con los
diferentes involucrados, así existirá una mayor apropiación y nivel de
compromiso, lo cual facilitara en el futuro la aceptación de cambios y ajustes
por parte de los diferentes actores.
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• Relevante: que el indicador mida los resultados esperados con cada objetivo
y no termine midiendo simplemente actividades y tareas.
En el Fin se busca medir el aporte del proyecto al logro del Fin, que será
alcanzable a mediano o largo plazo. En el caso del Propósito se mide el
impacto generado al término de la ejecución del proyecto. A nivel de los
Componentes, los indicadores miden la provisión de los bienes o servicios por
el proyecto. Por último, a nivel de las actividades el único indicador utilizado es
el costo presupuestado por actividad.
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2.5.2.4 Supuestos
Es de anotar que el equipo gestor del proyecto, nada puede hacer por evitar la
ocurrencia del riesgo. Pero dado que los supuestos representan un juicio de
probabilidad de éxito del proyecto, deben ser compartidos por el equipo de
diseño del proyecto, el prestatario, el financiador y el ejecutor.
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Una vez explicado los diferentes elementos que integran las filas y columnas
de la matriz de marco lógico, se debe revisar la lógica vertical y horizontal de la
matriz.
Fines Supuestos
Propósito Supuestos
Componentes Supuestos
Actividades Supuestos
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FIN
COMPONENTE - 1 COMPONENTE - 2
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Figura No – 10
ARBOL DE OBJETIVOS
Mejora Calidad de
Vida de la Población
F
I
Disminución Epidemias Municipio con mejor N
FINES en Población Aspecto
META “No hay Basuras Acumuladas en las Calles del Municipio de San Juan” PROPOSITO
O
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F1: Cantidad de
Mayor Competitividad Estadisticas del
Exportaciones Agrícolas
FIN Nacional en los Mercados Ministerio de Comercio
Incrementadas de X a Y
Internacionales Exterior
toneladas en el 2020.
Informes de
P1:Se reduce en el 2010 el El interés por los
Investigaciones
tiempo promedio de Viaje productos Nacionales
dirigidas a Usuarios en
en un 35% permanece estable
La Red de Carreteras 2001 y 2010
PROPOSITO Satisface la Demanda de
Transporte P2:Se reduce a finales de
2010 en un 45% las Informes del Ministerio Las condiciones
perdidas de productos de Agricultura climáticas no cambian
perecederos
Cuáles son las causas y efectos de cada uno de los cinco problemas
identificados?
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Caso
3
Texto escrito en base a:Allegretti, MaríaHelena "Negociando conflictos y conquistando
participación: la cuestión social del medio amiente y el caso del PMACr (resumido y editado por
Manuel Contreras, Octubre 2000). Esta versión fue escrita por J.C. Cortázar (2003).
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Esta situación comenzó a cambiar en los años 70. Los bajos precios del
caucho y la construcción de carreteras que conectaban Acre con "la frontera
boliviana indujeron a los dueños de las tierras a abandonar los cauchales. El
quiebre del monopolio de la comercialización del caucho y la posibilidad de
desarrollar una pequeña agricultura, dio lugar a la aparición de caucheros
autónomos, quienes por primera vez eran libres de comercializar directamente
sus productos. Surgieron así sindicatos de los trabajadores rurales, que
concentraron su actividad en la propiedad de los terrenos para los
trabajadores. Los caucheros autónomos se veían amenazados por la
devastación de la floresta promovida por las haciendas agropecuarias y los
colonos que ingresaban a la zona. Los sindicatos iniciaron así un movimiento
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Ello, sin embargo, no tuvo efecto inmediato sobre la marcha del PMACI. Dos
años después de la firma del contrato con el BID la carretera ya estaba
prácticamente terminada y no se había tomado ninguna medida concreta de
protección al medio ambiente. La devastación aumentaba y la propuesta de
crear reservas extractivas no era considerada por el PMACI. La inmigración
de colonos también aumentó, generándose conflictos entre caucheros,
indígenas y colonos. El gobierno se oponía a la demarcación de áreas
indígenas en la frontera por razones vinculadas a la seguridad nacional. Por
otra parte, el gobierno del estado de Acre criticó explícitamente la
centralización de la implementación del PMACI.
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Cambios en el proyecto
En mayo de 1988 se realizó una reunión en Río Branco que puso a todos los
actores vinculados al PMACI en la mesa de negociaciones.
Pese a ello las medidas del Acuerdo solo empezaron a aplicarse en 1990,
cuando una nueva administración asumió el gobierno federal. La nueva
coordinación del PMACI tomó clara conciencia de los problemas de gestión,
transparencia y credibilidad que afectaban al proyecto. No se realizaron
grandes debates, seminarios ni tampoco fueron contratados consultores
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Los cambios condujeron a que solo en 1991 se ejecutaran recursos por una
cifra prácticamente igual a todo lo desembolsado entre 1985 y 1990. Se
diversificó el tipo de entidades que ejecutaron dicho gasto, incluyéndose un
total de 19 entidades no gubernamentales, agencias federales y organismos
estatales. Por otra parte, la nueva etapa del PMACI condujo a que casi todos
stt,s objetivos y metas fueran realizados (hasta 1989 sólo se había cur1lplido
con el 25% de las metas del programa ambiental). La evaluación del
proyecto fue realizada en diciembre de 1994 con la participación de 31
entidades: ONGs de base y de apoyo así como organismos municipales,
estatales y federales. Dicha evaluación destacó diversos logros del proyecto.
Ellos incluían el mejoramiento de las condiciones de vida de la población del
área y la introducción de actividades económicas que permitían utilizar
adecuadamente los recursos naturales y proteger el medio ambiente. Pero
también se consideraron los efectos positivos en el fortalecimiento de las
organizaciones disminución de conflictos agrarios.
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BIBLIOGRAFIA
Comisión de las Comunidades Europeas. Gestión del Ciclo del Proyecto. Serie
Métodos e Instrumentos.
Comisión Europea. Manual de Gestión del Ciclo del Proyecto. Marzo 2011
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www.eclac.cl/dds/sifem/index.asp
www.iadb.org
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UNIDAD TRES
MARCO INSTITUCIONAL Y LEGAL
Objetivo
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BIBLIOGRAFIA
www.laleycolombiana.com/leyesdecolombia.asp
www.rds.org.co/leyes.htm
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UNIDAD CUATRO
ESTUDIO DE MERCADO
Objetivos
Analizar la demanda, oferta y precios que tendrá el producto, bien o servicio del
proyecto.
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Figura No - 1
ANÁLISIS DE MERCADO
Qué Producir ?
Cuánto Producir
A qué Precio
Cómo Producir
Dónde Producir
ANÁLISIS DE LA DEMANDA
ANÁLISIS DE LA OFERTA
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Qi = ƒ( P1.......Pn, I, R, G)
qi=f(p1...pn,I,G), donde:
Qi = cantidad demandada
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∆Q/Q/∆P/P = ε
E elasticidad
∆Q es el cambio en la cantidad demanda
Q es la cantidad original demandada
∆P es el cambio en el precio
P es el precio original
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Gráfico No – 1
Demanda Totalmente Elástica
P
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Gráfico No –3
Demanda con Elasticidad “Normal”
P
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La Curva de Demanda
Esta curva tiene una doble interpretación, expresada como Qi = ƒ(Pi), indica
las máximas cantidades que se demandarían a un precio determinado. Escrita
como Pi = ƒ(Qi), indica el máximo precio que se esta dispuesto a pagar por
una cantidad especifica del bien.
Pi
Demanda
Qi
91
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Demanda Estacional
Se presenta en períodos específicos del año
92
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Sustitución de Importaciones
Estructura El mercado se cubre con importaciones, por lo
tanto hay una oportunidad de satisfacerlo con
producción interna.
Mercado Cautivo
Es un mercado a disposición del proyecto, hay
seguridad en la venta de lo producido
Otra técnica es aplicar modelos causales, los cuales se puede aplicar si existen
antecedentes históricos de tipo cuantitativo. Los modelos de este tipo más
4
Sapag Chain, Nassir y Reynaldo. Preparación y evaluación de proyectos, segunda edición,
pag 77
93
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También se recomienda los modelos de series de tiempo que buscan medir los
valores de una variable en el tiempo. El modelo clásico o de descomposición,
considera que los datos de serie cronológicas están compuestos cuatros
patrones básicos: a) la tendencia, b)las variaciones cíclicas, c) las variaciones
estacionales y d) las variaciones irregulares.6
1000
D 100 * 10 1 12.8%
300
5
Damodar Gujarati, Econometria Básica
6
Paul G Noel y Raymond J. Jessen, Estadistica Básica para Negocios y Economía, página 457
94
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95
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OFERTA
96
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Pero no siempre hay información de oferta y demanda para todos los productos
y servicios que un proyecto pretende llevar a los mercados. Esto implica que no
hay forma de calcular la demanda insatisfecha, lo cual llevaría a pensar que la
iniciativa de implementar un proyecto debería cancelarse. Esta sería una
decisión equivocada, ya que un camino alterno para determinar las tendencias
97
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Cuadro No - 1
Proyección de Demanda - Oferta por Energía
4.5 PRECIOS
Los precios se definen como la cantidad monetaria que los productores están
dispuestos a recibir por entregar sus productos y la cantidad a que los
consumidores están dispuestos comprar. El precio que recibe el productor debe
como mínimo cubrir el costo marginal de cada unidad producida, en caso
contrario estaría perdiendo.
98
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Dado que el precio de mercado del bien, producto o servicio objeto del proyecto
es el elemento determinante para calcular los ingresos futuros del mismo, es
recomendable efectuar en el estudio de mercado proyecciones sobre el precio
del bien o servicio a través del tiempo, pero considerando diferentes
modalidades: a) precios de acuerdo a la estructura de costos en que incurrirá el
oferente, b) precios fijados por el mercado, donde la demanda juega un papel
determinante, c) precios tomando como referencia el precio promedio de los
competidores, d) los precios fijados por medidas de política con el fin de
proteger sectores específicos de la economía y e) precios internacionales que
pueden constituir en referente del precio para los productos del proyecto.
4.6 COMERCIALIZACION
La comercialización son las actividades que los oferentes realizan para llevar
sus productos a los consumidores finales. Dicho en otras palabras, es ubicar el
producto en un lugar y momento adecuado para que el consumidor reciba los
beneficios esperados con la compra. Pero este proceso implica una relación
entre la empresa responsable de la producción del bien y unos intermediarios
que se encargan de la conexión con los consumidores.
99
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100
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BIBLIOGRAFIA
www.contactopyme.gob.mx/guiasempresariales/guias.asp
www.proexport.com.co
www.esmas.com/emprendedores/startups/comohacerestudios/400989.html
101
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UNIDAD CINCO
ESTUDIO TECNICO
Objetivo
Conocer y aplicar las diferentes etapas del estudio técnico que se realiza a un
proyecto para determinar su viabilidad.
El tamaño esta muy relacionado con las variables de oferta y demanda del
producto, bien o servicio. Se considera como óptimo que el tamaño de un
proyecto no supere la demanda actual y esperada del mercado. Dado que el
tamaño se expresa como una función de la capacidad, es pertinente conocer
las diferentes capacidades que existen:
102
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Capacidad real: esta definida como la máxima producción que se alcanza bajo
condiciones normales de operación. También se conoce como capacidad
máxima
103
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7
Sapag Chain, Nassir y otro. Preparación y Evaluación de Proyectos. Editorial McGh. Santiago
de Chile 2015.
104
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105
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5.2.1 Macrolocalización
Cuadro No -1
ESTUDIO DE MACROLOCALIZACION
Incentivos Fiscales
15% 9 1.4 6 0.9 9 1.4
Seguridad Pública
25% 10 2.5 8 2.0 4 1.0
Disponibilidad de
Materia Prima 15% 9 1.4 5 0.8 7 1.1
Proximidad al Mercado
del Producto. 30% 5 1.5 9 2.7 3 0.9
106
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5.2.2 Microlocalización
Tipo de edificaciones
Area requerida inicial y área para futuras expansiones
Disponibilidad de líneas telefónicas
Accesos al sitio por las diferentes vías
Disponibilidad de agua, energía eléctrica y gas
107
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En este análisis del producto, no se puede pasar por alto una reseña de las
características de los insumos y factores productivos, los subproductos,
productos y residuos, estableciendo que ingreso pueden generar o si producen
un impacto negativo en el medio ambiente. Incluir en la descripción de producto
su unidad de medida, calidad en términos de estética, funcionalidad, tolerancia
y durabilidad, y normas de fabricación que cumplan los estándares de orden
nacional o internacional si hay perspectivas de exportación.
108
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8
Mariño Navarrete Hernando, “Gerencia de Procesos”, Ed Alfaomega Pag 9
9
Ibidem, Pag 11
109
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110
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Figura No – 1
CONCEPTO DE PROCESO
SISTEMA DE MEDICION
P
R E TRANSFORMACION S C
O N A L
V T L I
E R I E
E A D N
D D A T
O A S E
R S
E S
S
Gerencia Máquinas
Métodos Dinero
Personas Mediciones
Medio Ambiente Materiales
111
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Figura No – 2
Diagrama de Producción Aceites y Margarinas
FRUTA FREJOL
PROCESAMIENTO EXTRACTORAS
INDUSTRIAL -I
PROCESAMIENTO REFINADORAS
INDUSTRIAL -II
Oleina - Estearina
Envasado
Productos
Consumidor Final
112
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113
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GRAFICO No - 3-3
GRAFICO DE GANTT
Fundaciones M3 220
Edificios Obra
M2 450
Gruesa
Montaje
GL 1
Equipos
Instalaciones GL 1
Terminaciones M2 480
114
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BIBLIOGRAFIA
115
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http://www.galeon.com/apamar/
http://www.biblioteca.secyt.gov.ar/
http://www.colciencias.gov.co/
UNIDAD SEIS
ESTUDIO ORGANIZACIONAL
Objetivo
116
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117
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Figura No - 1
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
GERENTE DE
PROYECTO
ASISTENTE DEL
GERENTE
118
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Los costos de inversión están relacionados con los efectos que se pueden
derivar del análisis organizacional sobre las obras físicas, el equipamiento y el
costo de capital. Pero “no será responsabilidad del estudio organizacional la
cuantificación de estas inversiones. No es lógico que especialistas en
administración tomen decisiones sobre las características físicas de las
edificaciones para la operación administrativa sin tener la base técnica que
garantice las decisiones adecuadas. Por ello, solo deberán proporcionar la
información para que los encargados del estudio técnico pueden efectuar los
cálculos necesarios”10
10
Nassir y Reynaldo Sapag “Preparación y Evaluación de Proyectos”, Segunda Edición McGh
119
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120
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BIBLIOGRAFIA
121
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UNIDAD SIETE
ESTUDIO FINANCIERO
Objetivo
122
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El estudio financiero tiene como propósito aportar una estrategia que permita al
proyecto conseguir los recursos necesarios para su ejecución y operación con
la suficiente liquidez y solvencia, con el fin de alcanzar los objetivos
propuestos. Este estudio aporta información para estimar la rentabilidad de los
recursos que se utilizarán, susceptibles de compararse con la de otras
alternativas de inversión.
También conocidas como activos fijos, se definen como todos aquellos bienes
tangibles que se adquieren inicialmente y durante la vida útil del proyecto para
garantizar su operación. Las principales variables de este tipo son:
123
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11
Sapag Chain, Nassir y otro. “Preparación y Evaluación de proyectos”. Pág 198
124
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El capital de trabajo son todos los recursos que necesita el proyecto para iniciar
sus operaciones, como pago de proveedores y salarios mientras se reciben
ingresos para cubrirlos.
125
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7.1.4 Reinversiones
Es posible que durante el proceso operativo del proyecto sea necesario incluir
como costo adicional a las inversiones fijas, diferidas y costo de capital, un
costo de reinversiones en herramientas, máquinas, vehículos etc.
Cuadro No –1
12
Ibidem., Pág 201
126
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CALENDARIOS DE INVERSIONES
COMPONENTES 0 1 2 3
1.Inversión Fija
2. Inversión Diferida
3. Capital de Trabajo
Total Inversiones
Los costos de operación son las erogaciones que están relacionados con el
proceso de poner en funcionamiento o producción el proyecto. Este se
compone de costos de producción, costos administrativos, costos financieros y
otros.
13
Como métodos de depreciación se conocen: línea recta, suma de los dígitos, doble tasa
sobre saldo decreciente y unidades de producción.
127
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En otros gastos, se recomienda registrar los incobrables y una porción para los
posibles imprevistos.
Con la información del estudio de mercado que indico cual era la demanda
insatisfecha, la oferta y precios, y el estudio técnico que estableció la
capacidad de producción, se determinan los ingresos del proyecto por la venta
de sus bienes productos o servicios. Otros ingresos provendrían de los
rendimientos financieros de los excesos de liquidez y el valor de salvamento
del proyecto.
128
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Este tema por su importancia se incluye como un capítulo dentro del módulo de
gestión de proyectos.
Es importante agregar que los costos de inversión del proyecto deben ser
iguales a la suma de su financiación en los diferentes momentos del tiempo, en
129
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Kp Kf
TIO = --------* (ikp) + ---------* (if)
Kt kt
donde :
130
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BIBLIOGRAFIA
131
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UNIDAD No - 8
EVALUACION EX - ANTE
Objetivo
Figura No - 1
PROBLEM
Qué
A
Evalua
r OBJETIVO (PROPOSITO Y FIN)
Cómo
VARIABL Evalua
E r
INDICADO
R
132
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8.1.1 Problema
133
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Los objetivos específicos que aportan al logro del objetivo general, es necesario
que sean ponderados. La ponderación, indica el nivel de importancia o peso de
cada objetivo. Cada objetivo de acuerdo al logro esperado o resultado que aportara,
tendrá un peso mayor o menor que el resto de objetivos específicos del plan,
programa o proyecto. La ponderación de los objetivos debe sumar el 100%.
Definido que hay que evaluar, la siguiente pregunta a resolver es ¿Cómo Evaluar?.
El cómo se resuelve con la construcción de indicadores. Los indicadores tendrán
como fin evaluar los objetivos del plan, programa o proyecto.
134
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135
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136
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a) Indicadores de Logro:
Foco en el Resultado.
137
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Facilidad para
Comunicarse
Facilidad de
Manejo
Tiempo de
Funcionamiento
d. Indices
138
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Ejemplos:
donde:
TA = Tasa de Alfabetismo
TE = Tasa de Escolaridad
Un Indice de Nivel Educativo (INE) cercano a cero (0) indica un menor logro
educativo.
donde:
II = índice de ingreso
139
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e. Variaciones Relativas
V t, t -1 = ( ( X t / X t -1 ) -1 ) * 100
Ejemplo:
Variación Niños que Asistieron a Clases (NAC) en el 2005 con relación al 2004:
140
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Variable: HACINAMIENTO
Variable: ALIMENTACION
141
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En la sexta columna, que corresponde a la meta esperada por cada año del
indicador, es necesario definir un valor mínimo, satisfactorio y sobresaliente
esperado.
MATRIZ - No: 1
PLAN DE OBJETIVOS E INDICADORES
20%
10%
142
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Las inversiones que se realizan en los proyectos originan una cadena, que se
inicia con la inversión como tal y termina en el impacto esperado o logro último
del objetivo del proyecto. La cadena tiene los siguientes elementos: Inversión -
Acción - Resultado - Efecto - Impacto.
143
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En salud:
-Vidas salvadas
-Mayor tiempo disponible para el trabajo
-Más capacidad de trabajo y por ende de productividad
-Ahorro de recursos médicos y medicamentos
144
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En carreteras:
En Hidroelectricidad:
En riego:
-Mayor producción
-Vidas salvadas
-Ahorro de recursos (evacuación de damnificados)
-Lucro de tierras
En Agua Potable:
En Remodelación Urbana:
-Valorización de terrenos
- Ahorro de recursos (disminución de incendios, crímenes y robos)
En Transporte Férreo:
145
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146
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financiero. Con este flujo neto se determina la rentabilidad del proyecto, para lo
cual se utilizan indicadores de rentabilidad como el valor presente neto (VPN),
tasa interna de retorno (TIR), tasa única de Retorno (TUR), relación beneficio-
costo B/C y costo anual equivalente(CAE)
Los flujos de fondos pueden construirse bien sea para la toda la “vida útil” del
proyecto o para su “horizonte de evaluación”. Se define la vida útil como el
tiempo en que las inversiones logran satisfacer las necesidades que se espera
cubrir con la ejecución de la misma. Al termino de la vida útil es normal que se
presente agotamiento y obsolescencia del equipo, y cambios en la escala de la
demanda. Por su parte el horizonte de evaluación es un tramo de la vida útil
del proyecto que se toma para analizar el flujo de fondos y calcular su
rentabilidad. Esta en función de las características de cada proyecto. “Si es uno
al que se le augura una vida útil finita y conocida de, por ejemplo, 5,8 0 15
años, lo mejor será construir un flujo de caja a ese plazo. Pero, si el proyecto
pretende mantenerse en el tiempo, hay una convención, no escrita, que hace
usar un período de evaluación de diez años.”14
Como tipos de flujos de fondos se conocen el flujo sin financiamiento (flujo del
proyecto puro) donde los recursos para financiar la materialización del proyecto
tienen su origen en el ente o agente responsable de su ejecución, también
conocidos como proyectos financiados con recursos propios (ver cuadro No –
14
Nassir Sapag Chain “ Evaluación de Proyectos de Inversión en la Empresa” Ed Prentice Hall Pág 33
147
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Cuadro No - 1
FLUJO DE CAJA FINANCIERO SIN FINANCIAMIENTO
Miles de Pesos Constantes de 2004
Año 0 ...................... Año N
Ingresos de Operación
Ingresos Financieros
-Costos de Operación
- Depreciación
Ganancias Netas Gravables
-Impuestos Directos
Valores de Salvamento Gravables
(venta de activos)
-Impuestos a la Utilidad en Venta
de Activos
Ingresos No Gravables
-Costos de Operación No
deducibles
Valor en Libros de Activos
Vendidos (ingreso no gravable)
Ganancias Netas
Depreciación
Valor de Salvamento, activos no
vendidos
-Costos de Inversión
- Inversiones Financieras
FLUJO DE FONDOS NETO
Fuente: Karem Marie Mokate ”Evaluación Financiera de Proyectos” Alfaomega 2004
15
Karen Marie Mokate “Evaluación Financiera de Proyectos de Inversión” Alfaomega 2004
148
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Cuadro No - 2
FLUJO DE CAJA FINANCIERO CON FINANCIAMIENTO
Miles de Pesos Constantes de 2004
Año 0 ...................... Año N
Ingresos de Operación
Ingresos Financieros
-Costos de Operación
- Intereses sobre Créditos recibidos
por el Proyecto
- Depreciación
149
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El valor presente neto (VPN), también conocido como valor actual neto, busca
determinar en cuanto se enriquecerá quien realiza un proyecto, medido en
términos de riqueza actual. Para ello se aplica la siguiente fórmula al flujo
financiero neto.
150
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i
i Ci
V
i 0 1 i
donde: Bi = Beneficios del proyecto en el año i
Ci = Costos del proyecto en el año i
r = Tasa de descuento
El criterio del Valor Presente Neto es que todo proyecto es viable si sus
ingresos son al menos iguales, si no mayores, que sus costos descontando con
una tasa de interés de oportunidad (TIO). De acuerdo a lo anterior al momento
de evaluar varios proyecto, solo se aceptarían los que tengan un VPN igual o
mayor a cero. Tendrá más posibilidades de ejecutarse aquel proyecto que
presente el mayor VPN.
i
i Ci
0
i 0 1 TIRi
151
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Para tomar una decisión, lo ideal es que la TIR sea mayor o igual que la TIO,
en caso contrario se considera que el proyecto no es viable. El ordenamiento
de proyecto con la TIR sería ubicando en primer lugar aquellos proyectos que
tengan mayor TIR.
La TUR permite que el proyecto tenga una sola tasa, sin considerar las
características del flujo, bien sea con cambios o no en los signos. Igualmente,
se rompe el supuesto de que todos los recursos excedentes se reinvierten en
la misma Tasa Interna de Retorno y se incorpora la reinversión a la tasa de
interés de oportunidad del inversionista, es decir la TIO real.
152
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TUR = ( VF/VP)^(1/T) - 1
SI un flujo de caja a precios vigentes de 2004 presenta una TUR del 10%,
superior al TIO del 8% real, esto indica el proyecto es atractivo, pues los
ingresos superan los costos y adicionalmente hay una ganancia monetaria.
En términos analíticos:
153
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Costo Mínimo
i
Ci
VPC
i 0 1 r i
donde: VPC = Valor actual (presente) de los costos
Ci = Costos del proyecto en el año i
r = Tasa de descuento (TIO)
154
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i n
Ci
VPC
1 r
i 0
i
C/B
Benef . Número de beneficios
155
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Donde:
n es la vida útil de la alternativa
r es la tasa de descuento (TIO)
Tal como sucedió con el indicador costo mínimo, es posible expresar el costo
anual equivalente (CAE) en términos de costo por beneficiario. El
procedimiento consiste en dividir el costo anual equivalente por el número de
beneficiarios promedio año de la alternativa de proyecto o por el número de
unidades a producir de la variable elegida como "proxi" de los beneficios (como
número de beneficiarios). La formula es:
CAE
CAE / B
N enef .
donde: CAE/B = Costo anual equivalente por beneficiario promedio año
Con este indicador la mejor alternativa es aquella que presente el menor costo
anual equivalente por beneficiario.
156
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Cuadro No – 3
Centro de Salud - Costos de Inversión
Miles de Pesos Precios de 2004
ITEM VALOR VIDA UTIL
Cuadro No – 4
Centro de Salud - Costos de Operación
Miles de Pesos Precios de 2004
ITEM AÑO – 1 AÑO - 2 ANO - 3 AÑO - 4
Remuneración 12,000
Insumos 210,000
Otros 23,000
Cuadro No – 5
Centro de Salud – Flujo de Fondos
Miles de Pesos Precios de 2004
157
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VPC 5,432,726,2
CAE 727,326,8
158
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U = U (q1,q2,q3........qn)
Los bienes y servicios que generan bienestar incluyen tanto los tangibles como
los intangibles, los privados y los públicos.
Para realizar una evaluación de impacto económico y social, son tres pasos
que se deben seguir:
Qué elementos (que inciden sobre el bienestar) tiene que sacrificar la sociedad
para realizar el proyecto que no sacrificaría si el proyecto no se ejecuta?
159
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160
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Gráfico No - 1
No de
S.P
Enfermos
IMPACTO C.P
200 200 200 200 200 200 201 201 201 201
4 5 6 7 8 9 0 1 2 3
AÑOS
161
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BIBLIOGRAFIA
162
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UNIDAD No 9
163
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Objetivo
9.1 DEFINICIÓN
164
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FIGURA No -1
14
PROCESO EJECUCION -
EVALUACION
RETROALIMENTACION
11
..
PREPARACION
PREPARACION
DE
LA
DELA
DE EJECUCION
EJECUCION
33
..
EVALUACION
EVALUACION
DE
EJECUCION RESULTADOS
DE
RESULTADOS
ORGANIZACIÓN EE IMPACTO
IMPACTO
ORGANIZACIÓN
YPROGRAMACIO
YPROGRAMACIO SS
NN
RETROALIMENTACION
RETROALIMENTACION
22
..
CONTROL
CONTROL DE
DE
LAEJECUCIO
EJECUCI
LA
N
ON
165
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En esta definición se incluye el término recursos, que por cierto son escasos y
con un alto costo de oportunidad para el dueño de los mismos, un inversionista
privado o la sociedad en su conjunto. Los recursos a considerar en la gerencia,
se conocen como C4 (ver Figura No - 2)
Figura No - 2
FASE RESULTADO
5+3=8
166
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167
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9.4 EL GERENTE
168
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La misión del gerente será conformar un plan de acción que contemple los
requerimientos de diseño dentro de un mínimo de costo, tiempo y la mejor
calidad a través de una efectiva programación. Las responsabilidades
implicaran para él la necesidad de tomar y ejecutar decisiones. Estas, a su vez,
deben transmitirse a los subalternos en forma clara, precisa, firme y positiva,
evitando cambios o modificaciones.
169
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Los proyectos pueden ser dirigidos por dos tipos diferentes de personas.
170
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Planear
Programación
Dirigir
171
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Seleccionar personal
Motivar
Controlar
A pesar de la importancia del control, es normal que los integrantes del equipo
no estén de acuerdo con el término, razón por la cual, algunos autores
prefieren la palabra monitoreo.
172
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173
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174
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175
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0,8 = al final del periodo ¨m¨, se tiene programado desarrollar el 80,0% del
proyecto.
176
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Como valor máximo, puede tomar la unidad. Si su valor es 0.9, significa que al
final del período ¨m¨, se tiene programado invertir el 90% del valor total del
proyecto.
Como valor máximo, puede tomar la unidad. Si su valor es 50.0%, significa que
al final del período ¨m¨, se tiene programado que los desembolsos efectuados,
la mitad está representada en la ejecución física del proyecto.
177
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Como valor máximo, puede tomar la unidad. Si su valor es 0.8, significa que al
final del período ¨m¨, se tiene programado invertir el 80% del tiempo total del
proyecto.
178
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Qim = Avance físico acumulado programado para la actividad ¨i¨ al final del período
¨ m¨(Qim = j = 1.m Qij).
179
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Este numeral tiene como propósito explicar cómo se puede calcular el tiempo
de duración de las actividades de un proyecto y la duración de un proyecto en
forma total. La metodología para calcular la duración se aplica en aquellos
casos de programación de proyectos con el método PERT. Es necesario acotar
que este nombre corresponde a la abreviación en inglés de ¨Program
Evaluation and Review Technique¨, apareció a finales de los 50, cuando se
daba a conocer el método C.P.M.
180
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(t) = 0 ta
(t) = 0 tb
D =a+ ( + ) m + b
2
2 = (b - a)2 ( + 1) ( + 1)
( + + 2)2 ( + + 3)
181
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= 1 (b - )
6
D = D + 4D + D
6
2
2. = D - D
Para la aplicación del método PERT se definirá cada uno de los tipos de
duraciones asociadas a una actividad.
Duración Pesimista (Dp) tiempo máximo para que dure una actividad,
considerando las circunstancias más desfavorables, pero excluyendo aquellas
de carácter catastrófico.
182
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Duración Media (Dm): tiempo normal dentro del cual una actividad debería
ejecutarse y es coincidente habitualmente con la duración asignada a las
actividades en el método C.P.M.
183
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D= Di y = 2i
i=1 i=1
P (D
expresión:
Z= X-D
Luego :
184
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P (X1 X) = P X-D
X-D =
de donde
X = . + D
Para aplicar los anteriores conceptos, se trabaja con un proyecto que tiene
actividades de la A a la I, donde cada actividad dispone de información o
registros estadísticos confiables, que permiten establecer los valores para cada
tipo de duración.
185
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Cuadro No – 1
186
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Cuadro No - 2
Actividad Do Dp Dm D 2
A 1.5 3 2 2.083 0.0625
B 2.0 4 3 3.000 0.1111
C 1.0 1 1 1.000 0.0000
D 3.5 5 4 4.083 0.0625
E 3.0 6 5 4.833 0.2500
F 1.5 3 2 2.083 0.0625
G 4.0 5 5 4.833 0.0280
H 4.0 8 6 6.000 0.4444
I 1.0 1 1 1.000 0.0000
187
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El control permite:
a)Verificar si el proyecto se realiza conforme al plan,
b)Determina la probabilidad de producir los componentes de acuerdo con los diseños y
con el plan, c)Identifica problemas recurrentes que exijan atención,
d)Recomienda cambios al plan de ejecución.
17
Los índices proporcionan una visión estática de algunas de las variables específicas
que se desea medir en cierto momento. Por esta misma razón no basta conocer un
par de índices para obtener una visión general de la marcha del proyecto; habrá que
considerar varios de ellos y analizar su evolución durante algún período razonable.
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El control de los usos, es el registro del flujo de caja efectivo por rubros,
incluyendo las reestimaciones para los períodos siguientes y final proyectado,
conforme los comportamientos a la fecha de control
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CUADRO No - 3
61.000.000
I.CI = ----------------------------- - 1= 0.051
58.000.000
Interpretación:
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b) Un valor I.CI = 0, igual a cero indica que los costos actuales son iguales a
los programados.
c) Un valor I.CI < 0, indica menores costos actuales con respecto a los
programados.
Cuadro No - 4
INVERSION - PRECIOS DE 2000
AñO INVERSION INVERSION
(EX - ANTE) (EX - POST)
2000 $ 10.000.000 $ 12.000.000
2001 $ 5.000.000 $ 2.000.000
2002 $ 2.000.000 $ 6.000.000
2003 0 0
2004 0 0
VP (12%) $ 16.000.000 $ 19.000.000
n VP año i
I.CI = ----------------- - 1
i=0 VP año 0
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19.000.000
I.CI = ----------------- - 1 = 0.1875
16.000.000
Interpretación:
b) Un valor I.CI = 0, igual a cero indica que los costos actuales (reales) de
inversión son iguales a los programados.
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Menos, la diferencia entre la relación del anticipo total (A) y el valor total del
proyecto (V) y el cuociente entre la cantidad acumulada de la actividad ¨i¨
ejecutada hasta el periodo ¨m¨(Qim*) y la cantidad total programada para esa
actividad (Qi), multiplicado por el cuociente entre el anticipo para la actividad ¨i¨
(Ai) sobre el valor total del proyecto (V).
Como valor máximo, puede tomar la unidad. Si su valor es 70% significa que al
final del período ¨m¨, del total de desembolsos, el 70% se ha capitalizado en el
proyecto.
IAFINP
Este indicador muestra qué tanto se ha desviado los costos del proyecto
respecto de los programados.
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IAFINEA = [ Vim*
Vi
IAFINPA
Qim* = Avance físico efectivo acumulado para la actividad ¨i¨ al final del periodo
¨m¨ (Qim* = j = 1,m Qij*).
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Reprogramación de Costos
Una vez analizados los indicadores, la gerencia puede decir racionalizar los
recursos del proyecto para garantizar su ejecución. Las siguientes estrategias
se podrían aplicar:
Utilizar recursos más eficientes (los que logran mayor cantidad actividad por
unidad de costo)
Rediseñar procesos para disminuir el costo (cambio en la tecnología)
Eliminar vicios de trabajo, evitar los desperdicios y reasignar recursos ociosos.
Aprovechar capacidad instalada subutilizada
Disminuir duración cuando los costos generales son altos.
Revisar precios de insumos y sistemas de adquisición y de contratación.
Establecer o revisar sistemas de estímulos.
CONTROL CRONOGRAMA
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Interpretación:
Indicadores de Tiempo
Como valor máximo, puede tomar la unidad. Si su valor es 0.6, significa que al
final del período ¨m¨, se tiene programado invertir el 60% del tiempo total del
proyecto.
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IATP
IATEA = [ Tim*
Ti
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IATIPA
200
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RETRASO EN EL CRONOGRAMA
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CONTROL FISICO
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0,8 = al final del periodo ¨m¨, se tiene programado desarrollar el 80,0% del
proyecto.
Sí valor obtenido es 1.0, significa que al finalizar el período ¨m¨ se cumplió con
la ejecución física programada. Un resultado como 50% significa que hasta ese
período, se ha desarrollado la mitad de la obra física programada.
IAFISP
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IAFISEA = [ Qim*
Qi
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Qim* = Avance físico efectivo acumulado para la actividad ¨i¨ al final del
periodo ¨m¨ (Qim* = j = 1.m Qij*).
donde
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Un índice igual a uno, significa que los costos acumulados reales guardan con
los avances reales la misma relación que la estimada en el programa para
avances y costos. Un análisis de cada período indica que a TI el avance físico
es menor a lo programado, pero existe un ahorro de costos proporcionalmente
mayor que el avance; TI +1 refleja un menor avance y, a la vez, un costo
proporcionalmente mayor; TI+2 indica mayores avances físicos y, a la vez
menores costos proporcionales a dicho avance, y así sucesivamente.
CUADRO No - 5
INDICE DE RESULTADOS ACUMULADO - (I RA)
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El gerente del proyecto y su equipo deben realizar análisis del progreso y del
control del proyecto, para este fin se recomienda resolver en forma objetiva las
siguientes preguntas:
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La gerencia del proyecto tiene entre sus funciones la elaboración del informe
de termino del proyecto, el cual tiene como fin: a) verificar cumplimiento de
objetivos, b) describir la experiencia (memoria), c)reflexionar sobre el
desempeño gerencial de la ejecución, d)aprender de la experiencia para el
diseño y ejecución de nuevos proyectos, e) último eslabón del control y
monitoreo de la ejecución, f)primer eslabón de la evaluación expost y g)
anticipar señales de alerta para facilitar logros en los objetivos, durante la fase
de operación o institucionalización del proyecto.
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18
El Departamento de Planeación Estratégica-EMAPE, diseño una Guía Metodológica de
Evaluación Expost de Proyectos, se aplicó en la evaluación expost de ocho proyectos que
entraron en operación a mediados de los noventa.
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210
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211
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Ley 190 de 1995, artículo 48: " las entidades del Estado deben elaborar un
manual de indicadores de eficiencia para la gestión de los servidores públicos,
de las dependencias y de la entidad en su conjunto, que deberán responder a
indicadores generalmente aceptados".
Ley 142 de 1993: determina que las entidades deben cumplir los principios de
economía, eficacia, equidad y la valoración de los costos ambientales.
Ley 152 de 1994: ordena que todos los planes de desarrollo tengan un plan
indicativo (cuatro años) y un plan de acción (un año), donde se integre la
planeación, la presupuestación y la evaluación. Se busca que los recursos de
funcionamiento e inversión estén direccionados al cumplimiento de los
objetivos del plan de desarrollo. Para verificar el logro de los objetivos, se
recomienda la construcción de indicadores de resultado.
Documento CONPES 2688 DNP: DECER, para la fijación del marco conceptual
e institucional del Sistema Nacional de Evaluación de Gestión y Resultados.
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Figura No - 3
RETROALIMENTACION
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Cuadro No. - 6
Flujo Financiero - Ex ante - Precios de 2006
AÑO COSTO COSTO COSTO INGRESOS FLUJO NETO
INVERSION OPERACIÓN MANTTO FINANCIERO
2000 10.000.000 -10.000.000
2001 5.000.000 1.000.000 500.000 4.000.000 -2.500.000
2002 2.000.000 2.000.000 1.500.000 6.000.000 500.000
2003 0 3.000.000 2.500.000 8.000.000 2.500.000
2004 0 4.000.000 3.500.000 11.000.000 3.500.000
2005 0 5.000.000 4.500.000 13.000.000 4.500.000
2006 0 6.000.000 5.500.000 17.000.000 5.500.000
2007 0 7.000.000 6.500.000 20.000.000 6.500.000
2008 0 8.000.000 7.500.000 23.000.000 7.500.000
2009 0 9.000.000 8.500.000 26.000.000 8.500.000
VPN (12%) 6.500.000
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Cuadro No- 7
Flujo Financiero - Ex Post - Precios de 2006
AÑO COSTO COSTO COSTO INGRESOS FLUJO NETO
INVERSION OPERACIÓN MANTTO FINANCIERO
2000 12.000.000 -10.000.000
2001 2.000.000 1.500.000 1.000.000 5.000.000 500.000
2002 6.000.000 2.500.000 2.000.000 6.500.000 1.500.000
2003 0 3.500.000 3.000.000 8.500.000 -4.000.000
2004 0 4.500.000 4.000.000 11.200.000 2.700.000
2005 0 5.500.000 5.000.000 13.400.000 2.900.000
2006 0 6.500.000 6.000.000 17.800.000 5.300.000
2007 0 7.500.000 7.000.000 20.900.000 6.400.000
2008 0 8.500.000 8.000.000 23.650.000 7.150.000
2009 0 9.500.000 9.000.000 27.200.000 8.700.000
VPN (12%) 3.800.000
3.800.000
I.EF = ----------------- - 1 = -0.415
6.500.000
Interpretación:
a) El valor I.EF = -0.415 (< 0), menor a cero indica una eficiencia financiera del
proyecto inferior a la prevista inicialmente (ex ante).
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c) Un valor I.EF > 0, indica una eficiencia financiera del proyecto superior a la
estimada inicialmente.
65.000 millones
I.EE = ------------------------------ - 1 = 0,14
56.630 millones
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Interpretación:
a) El valor I.EE = (< 0), menor a cero indica una eficiencia económica del
proyecto inferior a la prevista inicialmente (ex ante).
c) Un valor I.EE > 0 (como el 0,14), indica una eficiencia económica del
proyecto superior a la inicialmente estimada.
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BIBLIOGRAFIA
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UPRINMY, Rodrigo, Indicadores y Fuentes pág 22 - 37, Bogotá D.C (sin fecha).
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