UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES

Facultad de Ciencias Administrativas y Contables

Escuela Profesional de Administración y Sistemas

Título de la monografía : CASO ODEBRECHT

Autor (es) : Orihuela Huaman Yoel
DOCENTE: Mg. ARELLANO APOLINARIO ENRIQUE
Huancayo – Perú- 2021
2.- HACER UN RESUMEN EN UN MAPA MENTAL.

La constructora por el ingeniero

Odebrecht fue
SUS INFLUENCIAS fundada en 1944 en Norberto Odebrecht
LLEGARON HASTA BRASIL
Angola, Mozambique,
Colombia, Panamá,
Guatemala, República
Dominicana, México,
Estados Unidos,
Venezuela, Ecuador,
Perú y Argentina
en 1987 sus primeras obras
en américa en los países de
argentina y ecuador

En el año 2016, en Estados

Unidos fue conocida la
denuncia había sobornado
a varios funcionarios
públicos para obtener
beneficios en las En 1992 ingresa a Colombia con
contrataciones públicas de la construcción de la Ferrovía La
más de 12 países Loma de Santa Marta
En el 2009 le
Para el año 2002,
transfiere la
Emilio Odebrecht le
presidencia a sede la presidencia a
Pedro Novas
Marcelo Odebrecht
2.- DEBATE PERSONAL DE CADA ALUMNO EN EL CONTEXTO DE LAS ACCIONES EN
DICHO CASO.

Desde inicios de la era republicana en el Perú este fue uno de los casos de corrupción de mayor impacto
de los últimos tiempos fue el caso de Odebrecht una empresa formada en el vecino país del Brasil, nadie
se imaginó la red de corrupción que llegaron a sacudir a dos continentes. Tuvieron una red de

sobornos, pagando aproximadamente USD 788 millones para la obtención de contratos en doce

países, involucrando a funcionarios y a partidos políticos.

Según los documentos publicados por el Departamento de Justicia de Estados Unidos, entre

el 2001 y el 2016, Odebrecht pagó aproximadamente USD 788 millones en sobornos para la

obtención de contratos asociados a más de 100 proyectos en doce países, incluyendo

Angola, Argentina, Brasil, Colombia, República Dominicana, Ecuador, Guatemala,

México, Mozambique, Panamá, Perú y Venezuela; obteniendo beneficios aproximados de

USD 3.336 mil millones.

Se recomienda adicionalmente, si en el Perú a nivel Gubernamental o incluso Regional, se deben

estandarizar mecanismos de control para garantizar las buenas prácticas de Gobierno

Corporativo en las diferentes instituciones; esto debido a que no fue posible calificar a

Odebrecht de acuerdo a los estándares de un buen Gobierno Corporativo ni evaluar cómo

había sido su evolución, ya que no se encontró mayor información para sancionar a lideres regionales
para aquel entonces.
3.-DELITOS COMO:

3.1 ECONÓMICO.

Las investigaciones fiscales por el caso Lava Jato-Odebrecht han supuesto imputaciones contra
exfuncionarios del más alto nivel por el delito de lavado de activos.

El Ministerio Público explicó que es un delito que pasa por un conjunto de operaciones destinadas a dar
apariencia de legalidad a un dinero, bienes o cualquier activo proveniente de actividades criminales
previas.

Este dinero es introducido al circuito económico nacional bajo diferentes modalidades.

La finalidad del lavador es alejar el dinero o activo ilícito de su fuente ilícita, evitando la identificación
o incautación del activo ilícito.

El lavado de activos se castiga con pena privativa de la libertad de 8 a 15 años. 

Si el que comete lavado de activos es funcionario público o integrantes de una organización criminal la
pena se incrementa y va de 10 a 20 años.

Si el lavado de activos es cometido a través de dinero ilícito proveniente del tráfico ilícito de drogas,
terrorismo, extorsión, secuestro o trata, la pena va de 25 a 35 años de prisión

3.2LABORAL.

Los delitos más importantes en este ámbito

 Mediante engaño o abuso de situación de necesidad, imponer a los trabajadores a su servicio

condiciones laborales o de Seguridad Social que perjudiquen, supriman o restrinjan los derechos
que tengan reconocidos por disposiciones legales, convenios colectivos o contrato individual.

 Tener una pluralidad de trabajadores trabajando sin contrato ni alta en la Seguridad

Social, siempre que se cumplan unas determinadas condiciones, pues si no es así sería como
hemos dicho un ilícito administrativo.

 Emplear a inmigrantes sin permiso de trabajo o menores de dieciéis años.

 Engaño a trabajadores españoles para que vayan a trabajar en otros países sin existir un
contrato real de trabajo.

 Discriminación en el empleo.
  Impedir o limitar el ejercicio de la libertad sindical o el derecho de huelga.

 Infringir las normas de prevención de riesgos laborales y no facilitar los medios necesarios
para que los trabajadores desempeñen su actividad con las medidas de seguridad e higiene
adecuadas, de forma que pongan así en peligro grave su vida, salud o integridad física.

3.3 CONTRA EL EJERCICIO PROFESIONAL.

José Zaragoza Amiel está involucrado en el caso del exgobernador del Cusco, Jorge Acurio. Según la
Fiscalía, fue el encargado de crear un contracto ficticio para encubrir los pagos que le hizo Odebrecht al
exfuncionario El caso Odebrecht parece haber alcanzado a todas las esferas públicas en nuestro país. El
gremio de abogados no ha escapado a los tentáculos. José Zaragozá Miel, asociado del estudio Rebaza,
Alcázar & De las Casas, está implicado en el caso del exgobernador cusqueño Jorge Acurio y ha
marcado el inicio de las investigaciones en este ámbito.

La participación de algunos abogados es clave en la generación de empresas de fachada para ocultar

negocios ilícitos en nuestro país y fuera de este. “La participación de los estudios y de los abogados de
forma individual, han jugado un papel importante en la creación de empresas de fachada, empresas off
shore que han sido usadas por Odebrecht y otras compañías investigadas en Lava Jato, para pagar
sobornos o entregar dinero como parte del financiamiento de campañas”,

3.4 PATRIMONIO ECONÓMICO.

Caso Miguel Atala

Las indagaciones más minuciosas determinaron que la constructora Odebrecht, a través de una empresa
offshore, depositó en la cuenta de Miguel Atala (ex vicepresidente de Petroperú del segundo gobierno
de Alan García, de 2008 a 2011), la suma de 1.312.000 dólares, en cinco abonos ocurridos entre
noviembre de 2007 y enero de 2008. Atala dijo que era el producto de la venta de un terreno de su
propiedad que hizo en 2007 a la misma empresa Odebrecht para la obra de la Línea 1 del Metro de
Lima.84 Sin embargo, una investigación periodística demostró que ese terreno había pertenecido al
Estado y que nunca hubo una transacción como la descrita por Atala. Se sabe también que Atala intentó
depositar en el mismo banco unos 10 millones de dólares, aduciendo que provenían de negocios
empresariales personales. La fiscalía sospechaba que Atala en realidad era el testaferro de otro
implicado de mayor nivel de la constructora Odebrecht.

3.5 ECONÓMICO SOCIAL LOS CUALES SE HAYAN COMETIDO.

 coimas para favorecer a dicha empresa en la licitación de obras públicas

  cohecho,
 colusión,
 Negociación Incompatible,
 Asociación ilícita
 tráfico de influencias

4.- INTERPRETACIÓN PERSONAL.

la corrupción en el Perú es un problema antiguo, bastante difundido en el país, que está en la política y
las empresas, y que ataca el concepto mismo de desarrollo de país. No basta el crecimiento económico,
hay que acompañarlo con una construcción institucional que permita prevenir, investigar y sancionar
rigurosamente todos los actos de corrupción.

La mejor manera de combatir la corrupción maximizando penas de cárcel y un pilar muy importantes es
la educación los valores que se les debe inculcar a las nuevas generaciones para que no volvamos a ser
influenciados por la codicia del dinero.

5.- LOS PRINCIPIOS ÉTICOS VULNERADOS, JUSTIFICANDO CADA UNO

DE ELLOS. MÍNIMO 20 CÓDIGOS SUSTENTADOS.

1.- LEGALIDAD. Conocer, respetar y apegarse a las normas jurídicas vigentes y a las disposiciones que
emanen de este Código.

2.- RESPETO

El respeto a lo que no es de uno, ser honrado, es el principio más importante en el quehacer de un

profesional, el ser puntual, respetar el tiempo de los demás. El no tomar lo ajeno, es el no robar, ni cosas
materiales, intelectuales, económicas, ni personales. Respetar a la naturaleza y el medio ambiente.

3.- DECENCIA.

En cualquier medio que aparezca evitará el uso de expresiones vulgares y obscenas que transgredan la
moral y las buenas costumbres, reflejando siempre una buena imagen personal y de la institución que
representa. Gracias, por favor,

4.- DIGNIDAD
De presentar, promover o referirse a situaciones discriminatorias, ofensivas o denigrantes por razones
de nacionalidad, raza, religión, género, afiliación política, orientación sexual, características físicas y
capacidades diferentes.

5.- FORMALIDAD

Por su formalidad al hablar, vestir, al hacer entrega de reportes e informes bien estructurados y
correctamente presentados, en su comportamiento dentro y fuera de la organización en donde labore.

6.- UNIDAD

La única forma de lograr el cambio es con la unidad de propósitos y de esfuerzos. Hemos trabajado en
diferentes grupos y ahora se requiere que esos grupos se integren como equipo, para lograr como
objetivo el bienestar común. La experiencia histórica de los países, demuestra que únicamente las

acciones de aquellos grupos que perciben y expresan los anhelos y necesidades de la colectividad,
logran participar realmente en la formación del perfil de su nacionalidad.

Hacemos un llamado a todos aquellos profesionistas de la administración, para que en forma real,
comprometida y seria, nos enlacemos en una sola cadena con la visión de beneficiar a nuestro gremio, a
sus integrantes y a nuestro país en general.

7.- LABORIOSIDAD

Trabajar con gusto, pasión, dedicación, diligencia, haciendo un esfuerzo adicional para que ayudemos a
las empresas públicas, privadas y sociales a lograr tanto la productividad como la competitividad, que se
requiere en estos momentos de globalización de los mercados y las economías.

El administrador profesional, debe estar dispuesto a sumar los esfuerzos de la profesión para coadyuvar
al cumplimiento de las metas sociales, políticas y humanísticas.

8.- JUSTA COMPETENCIA

El Administrador no denigrará directa o indirectamente los bienes, productos, servicios o conceptos de

un tercero ni copiará sus ideas publicitarias y técnicas, respetando el derecho de autor.

9.- HONESTIDAD

Para manejar adecuadamente este principio y su acción debemos entender lo que significa, por lo que
habremos de incluir la práctica de sus sinónimos: integridad, dignidad, probidad, lealtad, rectitud,
moralidad, conciencia y justicia.

La honestidad es la verdad, no engañar, no mentir, ser una persona confiable.

Nada podemos lograr si no iniciamos y mantenemos nuestras acciones comprometidos, seria y
honestamente ante nosotros mismos y ante la sociedad.

La actividad del administrador no sólo se debe de medir en términos de eficiencia, eficacia, y economía,
sino de acuerdo con criterios de moralidad pública, así como de honestidad ciudadana en la
administración responsable de los recursos que se le han confiado.

10.- CALIDAD

No cabe duda, como administradores requerimos de la calidad ya que es un requisito indispensable para
lograr la productividad y ésta sólo se alcanza cuando nos preguntamos, adquirimos y nos adecuamos a
los requisitos de la cadena proveedor-cliente, interno y externo. Exigiéndose tomar conciencia del
servicio

hacia los demás, dejando de ser los líderes que requieren atención para ser los líderes de la atención y el
servicio hacia los demás, con respeto, educación y cortesía. Creando sistemas para establecer, obtener y
proporcionar mediciones que monitoreen la efectividad de las respuestas a los requisitos de aquellos a

quienes servimos.

11.- EXCELENCIA

Una búsqueda incesante de nuestra Federación es que el Licenciado en Administración alcance un alto
grado de desarrollo en las actividades y áreas en que se desempeña, por tal motivo, será una tarea
permanente su actualización y certificación para el logro de estos objetivos.

12.- AMOR POR LA ADMINISTRACIÓN

Es vital que como administradores conozcamos y tengamos pasión hacia la Administración, que
hagamos conciencie que es la profesión que nadie nos obligó a elegir, que cada uno de los actuales
Licenciados decidió forjar su futuro con base en esta noble y bella licenciatura, como se dice en el
Decálogo; Respetar,

engrandecer y ser leal a tu profesión.

13.- HUMANISMO

Un enfoque humanista en su labor del día a día donde sus colaboradores sean el centro de su atención ya
que en sinergia con ellos es como lograra que los objetivos y metas de la organización sean alcanzados
con eficacia, eficiencia y efectividad.

El ser humano puede ser un mejor colaborador, siempre y cuando le guste, le apasione su trabajo, que se
sienta comprometido, que sea un honor ser parte de la organización y un orgullo representarla.
14.- BIENESTAR Y SALUD

Los medios de comunicación que usen en las organizaciones, se abstendrán de incluir imágenes, textos o
sonidos que induzcan a prácticas inseguras, y/o que signifiquen un riesgo para la salud física o mental
de las personas, induzcan a la violencia, propicien o produzcan daños al medio ambiente.

15.- JUSTICIA Y EQUIDAD.

En la toma de decisiones, el administrador profesional debe ser Justo; darle a cada quien lo que le
corresponda, sin preferencias, con transparencia. Equidad, considerar la igualdad como base de sus
acciones.

16.- LEALTAD

La fidelidad a la empresa o institución para la cual brinda sus servicios es un precepto básico que hará
ganar la confianza por de las autoridades superiores.

17.- CONFIDENCIALIDAD

La confidencialidad implica confianza mutua y el compromiso de que el Administrador no revelará

ningún tipo de información confidencial que haya obtenido durante su desempeño profesional en la
organización, a menos que alguna autoridad judicial así lo solicite.

6.- QUE TIPOS DE SANCIONES SE CONSIDERARAN.

Sanciones del lavado de activos SANCIÓN CAUSA PENA PRIVATIVA DE LIBERTAD Uno a tres
años. El monto de los activos objeto del delito sea inferior a cien salarios básicos unificados del
trabajador en general. Cinco a siete años La c omisión del delito n o presuponga la a asociación para
delinquir.

Siete a diez años El monto de los activos objeto del delito sea igual o superior a cien salarios básicos
unificados del trabajador en general La comisión del delito presuponga la asociación para delinquir, sin
servirse de la constitución de sociedades o empresas, o de la utilización de las que se encuentren
legalmente constituidas

El delito sea cometido u utilizando instituciones del sistema financiero o de seguros; instituciones
públicas o dignidades; o, en el desempeño de cargos directivos, funciones o empleos en dichos sistemas

Diez a trece años El monto de los activos objeto del delito supere los doscientos salarios básicos
unificados del trabajador en general La comisión del delito presupone la asociación para delinquir a
través de la constitución de sociedades o empresas, o de la utilización de las que se encuentren
legalmente constituidas. El delito ha sido cometido utilizando instituciones públicas, o dignidades,
cargos o empleos públicos

7.- CRITERIOS QUE SE CALIFICARAN PARA QUE SEAN LEVES O GRAVES LOS
DELITOS.

1. Tenga, adquiera, transfiera, posea, administre, utilice, mantenga, resguarde, entregue, transporte,
convierta o se beneficie de cualquier manera, de activos de origen ilícito.

2. Oculte, disimule o impida, la determinación real de la naturaleza, origen, procedencia o

vinculación de activos de origen ilícito.

3. Preste su nombre o el de la sociedad o empresa, de la que sea socio o accionista, para la comisión
de los delitos tipificados en este artículo.

4. Organice, gestione, asesore, participe o financie la comisión de los delitos tipificados en este
artículo.

5. Realice, por sí mismo o por medio de terceros, operaciones y transacciones financieras o

económicas, con el objetivo de dar apariencia de licitud a actividades de lavado de activos. 6.
Ingrese o egrese dinero de procedencia ilícita por los pasos y puentes del país.

8.- COMO CREEN QUE USTEDES HABRIAN ACTUADO COMO REPRESENTANTES DEL
ESTADO O GOBIERNO.

La empresa se había enriquecido por más de 30 años en diferentes gobiernos a costa de los impuestos de
los peruanos muchos funcionarios se enriquecieron con grandes obras que se sobrevaloraron en cada
gobierno. Los implicados en el delito no deberían quedar libres y sus bienes deberían ser incautados y
pasar a bienes del estado. Sus cuentas bancarias bloqueadas y confiscadas ya que estas fueron llenadas
con dinero ilícito.

Agilizar las demandas de corrupción que sean sentenciados por un tribunal imparcial. Que los
procuradores sean preparados para detectar las malversaciones del fisco.

9.- CONCLUSIONES. (MINIMO 10).

1. Odebrecht es una red de corrupción donde intervenían funcionarios públicos como

intermediarios para realizar contratos en sectores estratégicos, donde se determinaban las coimas
para que a través de las offshore se puedan pagar.
2. SE tiene que mejorar el aparato estatal en temas de anticorrupción para futuros casoa y
detectarlos a tiempo.
 3. Los corruptos parecen estar un paso adelante de la ley, sus acciones son vigiladas por órganos de
control que en su gran mayoría hacen vigilancia posterior lo que implica que no se actúa 
4. El gobierno no debería volver a contratar a funcionarios públicos superiores, especialmente de
empresas, que coludieron con algunos líderes del sector público para robar y depredar recursos
públicos.
5. Idealmente los países deberían actuar conjuntamente frente a este flagelo, pero al ser la
corrupción una empresa transnacional tiene la posibilidad de mimetizarse dentro de diferentes
legislaciones y modelos burocráticos lo cual hace más complicado rastrearla y castigarla.
6. Lo más preocupante de esta situación es que la empresa corrupta ya no busca cooptar el Estado
de abajo hacia arriba, sino que ahora lo hace desde arriba hacia abajo para no tener que formas
redes clientelares amplias.
7. Muy a pesar de que en nuestros países se han creado leyes e instituciones para evitar que las
campañas políticas sean instrumento de contratistas para ganarse el afecto de los candidatos o
comprometerlos a futuro, esto poco o nada ha funcionado. Las leyes siguen siendo plausibles y
los actores corruptos encuentran el quiebre para poder infiltrarse y realizar su cometido.
8. La corrupción como un cáncer se ha enquistado en América Latina, las soluciones no aparecen a
la vista; pensar que solamente un endurecimiento de las leyes generaría cambios es como creer
que agregando aceite al automóvil este rodará mejor sin cambiar las llantas.
9. Los peruanos somos consiente de la magnitud del escándalo que trajo el desate del caso
Odebrecht, y por ello tenemos a los últimos presidentes y candidatos presos a causa de la
ambición de poder y control gubernamental. La mejor forma de enfrentar seria con la unión de
los organismos gubernamental reportando cada acto de corrupción.
10. Cuando el país está en bonanza económica ahí los corruptos afilan las unas por sacar su tajada
del pastel.

10.- RECOMENDACIONES. (MINIMO 10).

2. Muerte civil a los funcionarios involucrados.

3. Embargar los bienes de procesados.
4. Congelación de las cuentas bancarias.
5. No contratar con empresas vinculadas a actos de corrupción.
6. Preparar a una policía que detecte los delitos de corrupción.
7. Mejorar el sistema integrado bancario para hacer el seguimiento de las coimas.
8. Prohibir los aportes de a los partidos políticos.
9. Capacitar a profesionales para auditoria administrativa.
10. Establecer un registro internacional de empresas involucradas en hechos de corrupción.
 11. Crear un fondo para la promoción de valores éticos en la lucha contra la corrupción. Hay que
fomentar en el ámbito educativo y cultural los valores éticos centrados en la honestidad, la
probidad y la veracidad

11.- BIBLIOGRAFÍA.

 https://andina.pe/agencia/noticia-odebrecht-conoce-es-delito-lavado-activos-786675.aspx.
 https://rpp.pe/politica/judiciales/el-rol-de-los-abogados-implicados-en-el-caso-odebrecht-noticia-
1052860.
 https://www.abogados365.com/articulos/conoces-los-delitos-penales-que-se-dan-en-el-ambito-
laboral.
 https://www.unodc.org/pdf/corruption/publications_merida_s.pdf.
 https://www.caf.com/es/conocimiento/visiones/2019/11/4-formas-de-reducir-la-corrupcion-en-
america-latina/.
 http://conlami.org.mx/conlami/wp-content/uploads/2015/12/CODIGO-de-Etiica-Profesional-del-
Administrador-2015-8-12-14-.pdf.
 https://es.wikipedia.org/wiki/Caso_Odebrecht_en_Per%C3%BA.

12.- VALOR AGREGADO.

Las ultimas noticias del escándalo de la constructora.

 Caso Odebrecht: autorizan allanamiento de cinco inmuebles vinculados a Susana Villarán

La diligencia forma parte de la investigación contra la exalcaldesa de la capital por el caso

Odebrecht.

 Poder Judicial dictó impedimento de salida del país por 18 meses contra exsocios de Odebrecht

José y Hernando Graña, Gonzalo Ferraro, Fernando Camet y Fernando Castillo no podrán salir
del país hasta el 8 de marzo de 2023.

 ‘Caso Arbitrajes’: PJ rechazó pedido de la fiscalía para dictar prisión preventiva a ocho
abogados

En su decisión, el Tercer Juzgado de Investigación Preparatoria señaló que no se acreditó el

“peligrosísimo procesal” y el “incumplimiento de las reglas de conducta”.

El Tercer Juzgado de Investigación Preparatoria del Poder Judicial declaró infundada la solicitud
de Equipo Especial del caso Lava Jato para imponer prisión preventiva contra ocho abogados
investigados por el caso ‘Arbitrajes’. La decisión fue apelada por el Ministerio Público.
13.- ANEXOS.


 Jorge barata quien reparte la plata.