UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DE DANTIAGO UTESA

RECINTO DE DAJABON
TAREA ELIMINACION DE CUENTAS CON HOJA DE TRABAJO
Valor 10 Puntos
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Tomando desde la pagina 91 y siguientes leer y escuchar el video tutorial para hacer su tarea.

Descripción: a continuación se presenta la información final de la matriz y de la sucursal;

Se solicita: •

Realizar los estados financieros de la matriz y la sucursal

• Elaborar la hoja de trabajo de combinación

• Identificar la cuentas reciprocas para eliminar
• Realizar los estados financieros combinados Criterios de autoevaluación Podrá construir los
estados financieros a partir de información presentada, identificara las cuentas reciprocas y
las eliminara en la hoja de trabajo de la combinación.
 Sociedad X y la Sucursal A
Hoja de trabajo del Estado de Situación Financiera
combinado
A 31 de diciembre 201X
(en miles)
MATRIZ SUCURSAL ELIMIN COMBINADO
A
Cuentas Débit Crédit Débit Crédit Débito Crédit
o o o o o
ACTIVOS
Bancos 28.000 15.000 38.696
Clientes 68.000 41.000 28.100
132015
56.000 56.000 0
Sucursal A
Retención renta 2000 1.260

Inventarios 35.000 35.000

PASIVOS

Cuentas por pagar 20.000 20.000

Retención 56 56

Retención IVA 80 80

Impuesto venta 5.700 5.700

Impuesto de renta 4.700 4.700

2220
18.796 (+)18.79 0
A casa matriz
6
PATRIMONIO

Capital social 50.000 50.000

Utilidad ejercicio 12870 12.870

Utilidades
9.650 9.650
acumulad
as
TOTALES 103.05 103.05 18.796 18.79 103.056 103.05
6 6 6 6