Renglón Concepto Declaración Inicial Declaración Correción Diferencias

Ingresos brutos 2,538,068,000

67 Tot. Impuesto generado 112,177,000
Tot. Impuesto descontable 105,987,000
82 Saldo a pagar 6,190,000
83 Saldo a favor
84 Saldo a favor anterior 7,865,000
85 Retención de IVA 4,456,000
86 Saldo a pagar
HT Saldo a favor 6,131,000
87 Sanciones 11,142,000
88 Total saldo a pagar 5,011,000
89 Total saldo a favor

$ 11,142,000

VPS 5,011,000
Vpi -
VPI
 IMPUESTO A CARGO= IVA GENERADO- DESCONTABLE
ART 641 Y 642 EXTEMPORANEIDAD POR EMPLAZAMIENTO SI DA + ES UN SALDO A PAGAR, SI DA - ES UN SALDO A FAVOR

VENCIMIENTO 5/18/2020
PRESENTACIÓN 11/16/2021
EXTEMPORANEIDAD 18 MESES

SANCION APLICADA SEGÚN EL ARTICULO 641 Y 642 DEL E.T. YA QUE LA PERSONA PRESENTA LA DECLARACIÓN
EXTEMPORANEA POR 18 MESES, ADEMÁS LA PERSONA FUE EMPLAZADA. POR OTRO, NO SE APLICA EL ARTICULO
640 YA QUE SE PRESENTO UN EMPLAZAMIENTO PARA DECLARAR.
ARGO= IVA GENERADO- DESCONTABLE
SALDO A PAGAR, SI DA - ES UN SALDO A FAVOR

ART 641 y 642

SONA PRESENTA LA DECLARACIÓN

R OTRO, NO SE APLICA EL ARTICULO
A DECLARAR.
 ART 580 NO PRESENTADA POR FALTA DE FIRMA DE REVISOR
ART 588 NOS REMITE AL 641 (AUNQUE DE ESTE ARTICULO SE APLICA EL 2%)
ART 641

Renglón Concepto Declaración Inicial Declaración Correción HT

Renta liquida gravable $ 2,635,533,000
R 85 Impuesto Neto de Renta $ 869,726,000 $ 869,726,000
R 86 Impuesto G.O. $ 25,980,000 $ 25,980,000
R 88 Impuesto a Cargo $ 895,706,000 $ 895,706,000
R 91 Ant. Impuesto año anterior
R 92 Saldo a favor anterior $ 67,900,000 $ 67,900,000
R 95 Total Retenciones Fuente $ 613,170,000 $ 613,170,000
R 96 Ant. Impuesto año siguiente $ 39,125,000
R 100 Saldo a pagar $ 214,636,000 $ 214,636,000
HT Saldo a favor
R 101 Sanciones $ 7,614,000
R 102 Total Saldo a pagar $ 222,250,000
R 103 Total saldo a favor

VPS $ 7,614,000
VPi
VPI $ 214,636,000

LA DECLARACION INICIAL SE DEBE CORREGIR YA QUE SEGÚN EL ARTICULO 580 DEL ET SE GEN
TENER FIRMA DEL REVISOR FISCAL POR ESTE MOTIVO SE DEBE DE REALIZAR CORRECCIÓN YA Q
ADMINISTRATIVO AUTODECLARATIVO Y SE CALCULA APLICANDO EL ART 641 ET, APLICANDO AD
DEL ART 588 PAR 2, DONDE NOS DA EL BENEFICIO DE APLICAR EL 2% A LA SANCIÓN POR SER UN
ART 580 LITERAL B. APARTE APLICAMOS EL ART 640 PUES CUMPLE CON TODOS LOS REQUISITOS P
ESTE
 ARTICULO 807
FORMULA 1 (INR*75%)-RT 39,125,000
FORMULA 2 ((INRant+ INR act/2)75%)-RT - 72,735,000

VENCIMIENTO 6/30/2020
CORRECCIÓN 11/16/2021
17 MESES
$ 761,350,000
$ 15,227,000

$ 7,614,000

ULO 580 DEL ET SE GENERA SANCION POR NO

AR CORRECCIÓN YA QUE SE LE NOTIFICO ACTO
641 ET, APLICANDO ADEMAS EL PARAGRAFO 2
SANCIÓN POR SER UNA INCONSISTENCIA DEL
DOS LOS REQUISITOS PARA BENEFICIARSE CON
ART 641
ART 588 PAR 2

ART 640
Renglón Concepto Declaración Inicial Declaración Correción Diferencias
Ingresos brutos 1,582,974,000 1,582,974,000
67 Tot. Impuesto generado 145,679,000 145,679,000
81 Tot. Impuesto descontable 179,098,000 179,098,000
82 Saldo a pagar
83 Saldo a favor 33,419,000 33,419,000
84 Saldo a favor anterior 0 0
85 Retención de IVA 0 0
86 Saldo a pagar
HT Saldo a favor
87 Sanciones 669,000
88 Total saldo a pagar
89 Total saldo a favor 33,419,000 32,750,000

VPS 669,000
VPi
VPI

LA DECLARACIÓN SE CORREGIRA APLICANDO EL ART 641 DEL ET YA QUE NO HAY IMPUESTO A CA

SE ELIGE LA OPCION QUE NOS DE EL MENOR VALOR, EN ESTE CASO LA OPCION QUE SE ESCOGIO F
TERCERA, APARTE POR SER UNA INCONSISTENCIA DEL ART 580 LIT B APLICAMOS EL ARTICULO 5
ET, PAR 2 BENEFICIANDOSE ASI CON EL 2%. POR OTRO LADO TAMBIEN SE PUDO APLICAR EL ART
640 DEL ET YA QUE CUMPLE CON TODAS LAS CONDICIONES
 VENCIMIENTO 9/14/2020
CORRECCIÓN 11/16/2021
15 MESES

$ 118,723,000 Ingresos brutos * 0,5% * 3 meses

$ 79,149,000
$ 66,838,000
ESCOJO EL MENOR DE LOS 3
$ 1,337,000
$ 669,000
Ingresos brutos * 5%
Dos veces el saldo a favor porque No hay emplazamiento
2% Art 588 del ET
beneficio art 640 no hay emplazamiento

T YA QUE NO HAY IMPUESTO A CARGO Y

ASO LA OPCION QUE SE ESCOGIO FUE LA
LIT B APLICAMOS EL ARTICULO 588 DEL
AMBIEN SE PUDO APLICAR EL ARTICULO
LAS CONDICIONES
ART 641 ET
 Concepto Declaracion Inicial Declaracion correción Diferencias

Renta liquida ordinaria del ejercicio - - -

Perdida del ejercicio 750,000,000 750,000,000 -
Compensaciones - -
Renta liquida - -
Renta presuntiva 883,403,000 883,403,000
Renta exenta - -
Renta gravable - -
Renta liquida gravable 883,403,000 883,403,000

Impuesto Neto de Renta

Impuesto G.O.
Impuesto a Cargo
Ant. Impuesto año anterior
Saldo a favor anterior
Total Retenciones Fuente
Ant. Impuesto año siguiente
Saldo a pagar
Saldo a favor
Sanciones
Total Saldo a pagar
Total saldo a favor -
 Concepto Valor

Fecha vencimiento para declarar 6/30/2020

Fecha de presentación declaración 9/30/2020
Perdida liquida del ejercicio 750,000
renta presuntiva 883,403,000
Total retenciones en la fuente 377,335,000
Impuesto neto de renta año 2018 351,652,000
Anticipo renta 2018 para 2019 -
Anticipo renta 2019 para 2020 ?
Meses de extemporaneidad
Renglón Concepto Declaración Inicial Declaración Correción Diferencias
Ingresos brutos $ 1,143,329,000 $ 1,143,329,000
67 Tot. Impuesto generado $ 28,118,000 $ 28,118,000
81 Tot. Impuesto descontable $ 23,050,000 $ 3,443,000 -$ 19,607,000
82 Saldo a pagar $ 5,068,000 $ 24,675,000
83 Saldo a favor
84 Saldo a favor anterior $ 4,364,000 $ 4,364,000
85 Retención de IVA $ 3,406,000 $ 6,056,000 $ 2,650,000
86 Saldo a pagar $ 14,255,000
HT Saldo a favor $ 2,702,000
87 Sanciones
88 Total saldo a pagar
89 Total saldo a favor

VPS
VPi
VPI $ 14,255,000

SE HACEN CORRECCIONES POR LOS DESCUENTOS IMPROCEDENTES DE LOS IMPUESTOS

DESCONTABLES Y POR LAS RETENCIONES NO INCLUIDAS. APARTE NO TIENE SANCION POR
EL INC3 DEL ART 588
LAS CORRECCIONES SIEMPRE SE AMARRAN AL VENCIMIENTO Y NO A LA FECHA DE CORRECCION
A LA FECHA DE CORRECCION