ARTE JOYERO

PRESUPUESTO DE INVERSIÓN

INVERSIÓN FIJA
Concepto Importe
Remodelación y adecuación del espacio $ 5,000.00 Aportación de socios
Mobiliario $ 12,205.00 Aportación de socios
Equipo de cómputo y accesorios $ 36,000.00 Aportación de socios
Papeleris y útiles $ 4,000.00 Aportación de socios

Total inversión fija $ 57,205.00

INVERSIÓN DIFERIDA
Concepto Importe
Depósito de renta $ - Aportación de socios
Rentas pagadas por anticipado $ - Aportación de socios
Contratos de prestación de servicios (Agua, electricida$ 1,900.00 Aportación de socios

Permisos y licencias municipales y estatales $ 14,400.00 Aportación de socios

Propaganda y publicidad inicial $ 6,000.00 Aportación de socios
Total inversión diferida $ 22,300.00

CAPITAL DE TRABAJO
Concepto Importe
Mano de obra para remodelación del local $ 14,000.00 Aportación de socios

Fondo de caja para inicio de operaciones $ 250,000.00 Aportación de socios

Total capital de trabajo $ 264,000.00

Inversión inicial total $ 343,505.00

Ingresos Egresos
Aportación de socios $ 343,505.00 Inversión fija $ 57,205.00
Crédito bancario $ - Inversión diferida $ 22,300.00
$ 343,505.00 Capital de trabajo $ 14,000.00
$ 93,505.00
Diferencia $ 250,000.00
EL ARTE JOYERO
FLUJO DE EFECTIVO AÑO 1
Ingresos de efectivo
Precio de producción $ 130.00 CVU
Precio de Venta por Producto $ 250.00 PVU
No. Joyas Por dia 3
total de ventas por mes 80
Capacidad instalada mensual 240 Mes 1
Porcentajes de ocupación estimados 10.00%
Clientes atendidos por mes 24

Egresos de efectivo
Agua potable (por mes) $ 400.00
Salarios (por mes) $ 18,000.00 *Incluye 2 vendedores y 1 contador
Renta del local (por mes) $ - **local propio
Electricidad (por bimestre) $ 1,500.00
Telefonía e internet (por mes) $ 500.00
Tienda Online $ 500.00

Gasto de inversion temporal $34,035.77

Tasa de impuestos 30.00%

FLUJO DE EFECTIVO AÑO 1

Concepto Mes 0 Mes 1

Saldo inicial $ - $ 250,000.00

Ingresos de efectivo
Venta de collares $ 6,000.00
Aportación de socios $ 343,505.00
Crédito bancario $ -
Suma $ 343,505.00 $ 6,000.00

Egresos de efectivo

Material de plata $ 816,858.49

Agua potable $ 400.00
Electricidad
Telefonía e internet $ 500.00
Renta de local
Salarios $ 18,000.00
Transporte (DHL,FEDEX) etc..
Mantenimiento preventivo $ -
Contratos con aduanas $ 40,000.00
Pago de crédito $34,035.77
Inversión fija $ 57,205.00
Inversión diferida $ 22,300.00
Capital de trabajo $ 14,000.00
Suma $ 93,505.00 $ 909,794.26

Flujo de efectivo antes de impuestos $ 250,000.00 -$ 903,794.26

Impuestos $ - $ -

Flujo de efectivo neto $ 250,000.00 -$ 903,794.26

Saldo final $ 250,000.00 -$ 653,794.26

CÁLCULO EN UNIDADES

Costos fijos totales: $ 1,124,229.25

Precio de venta unitario: $ 250.00
Costo variable unitario: $ 130.00

Punto de equilibrio (Unidades) $ 9,369.00

COMPROBACIÓN
Ventas $ 2,342,250.00
(-) Costos variable totales $ 1,217,970.00
(-) Costos fijos totales $ 1,124,229.25
Utilidad de operación $ 50.75

a) Un determinado monto de utilidad operativa ($150,000)

Costos fijos totales: $ 1,124,229.25
Precio de venta unitario: $ 250.00
Costo variable unitario: $ 130.00
Utilidad antes de impuestos deseada: $ 150,000.00

Unidades a vender: 10619

COMPROBACIÓN
Ventas $ 2,654,750.00
(-) Costos variable totales $ 1,380,470.00
(-) Costos fijos totales $ 1,124,229.25
Utilidad de operación $ 150,050.75
 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5
15.00% 25.00% 30.00% 40.00%
36 60 72 96

Monto del inversion

Plazo total (en meses):
Tasa de interés anual:
Periodos en el año (meses):
Tasa de interés del periodo (mensual)
Pago fijo (mensual):

Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5

-$ 653,794.26 -$ 1,964,517.77 -$ 4,084,599.77 -$ 6,611,611.02

$ 9,000.00 $ 15,000.00 $ 18,000.00 $ 24,000.00

$ 9,000.00 $ 15,000.00 $ 18,000.00 $ 24,000.00

$ 1,225,287.74 $ 2,042,146.23 $ 2,450,575.48 $ 3,267,433.97

$ 400.00 $ 400.00 $ 400.00 $ 400.00
$ 1,500.00 $ 1,500.00
$ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00
$ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00

$ - $ - $ - $ -
$ 40,000.00 $ 40,000.00 $ 40,000.00 $ 40,000.00
$34,035.77 $34,035.77 $34,035.77 $34,035.77

$ 1,319,723.51 $ 2,135,082.00 $ 2,545,011.25 $ 3,360,369.74

-$ 1,310,723.51 -$ 2,120,082.00 -$ 2,527,011.25 -$ 3,336,369.74

$ - $ - $ - $ -

-$ 1,310,723.51 -$ 2,120,082.00 -$ 2,527,011.25 -$ 3,336,369.74

-$ 1,964,517.77 -$ 4,084,599.77 -$ 6,611,611.02 -$ 9,947,980.76

CÁLCULO EN MONTO
Costos fijos totales: $ 1,124,229.25
Costo variable totales: $ 47,786,221.80
Ventas totales: $ 351,000.00

Punto de equilibrio (Monto) -$ 8,319.00

b) Un determinado margen de utilidad operativa sobre ventas (30%)

Costos fijos totales: $ 1,124,229.25
Precio de venta unitario: $ 250.00
Costo variable unitario: $ 130.00
% de utilidad sobre ventas deseado: 30%

Unidades a vender: 24983

COMPROBACIÓN
Ventas $ 6,245,750.00
(-) Costos variable totales $ 3,247,790.00
(-) Costos fijos totales $ 1,124,229.25
Utilidad de operación $ 1,873,730.75
30%
 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9
50.00% 80.00% 80.00% 55.00%
120 192 192 132

$ 100,000.00
3
12.6000%
12
1.0500%
$34,035.77

Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9

-$ 9,947,980.76 -$ 14,096,708.99 -$ 20,676,512.70 -$ 27,257,816.41

$ 30,000.00 $ 48,000.00 $ 48,000.00 $ 33,000.00

$ 30,000.00 $ 48,000.00 $ 48,000.00 $ 33,000.00

$ 4,084,292.46 $ 6,534,867.94 $ 6,534,867.94 $ 4,492,721.71

$ 400.00 $ 400.00 $ 400.00 $ 400.00
$ 1,500.00 $ 1,500.00
$ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00
$ - $ - $ -
$ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00
$ -
$ - $ - $ - $ -
$ 40,000.00 $ 40,000.00 $ 40,000.00 $ 40,000.00
$34,035.77 $34,035.77 $34,035.77 $34,035.77

$ 4,178,728.23 $ 6,627,803.71 $ 6,629,303.71 $ 4,585,657.48

-$ 4,148,728.23 -$ 6,579,803.71 -$ 6,581,303.71 -$ 4,552,657.48

$ - $ - $ - $ -

-$ 4,148,728.23 -$ 6,579,803.71 -$ 6,581,303.71 -$ 4,552,657.48

-$ 14,096,708.99 -$ 20,676,512.70 -$ 27,257,816.41 -$ 31,810,473.89

c) Una determinada utilidad neta (%150,000).

Costos fijos totales: $ 1,124,229.25
Precio de venta unitario: $ 250.00
Costo variable unitario: $ 130.00
Utilidad neta deseada $ 150,000.00
Tasa de impuestos: 30%

Unidades a vender: 11154

COMPROBACIÓN
Ventas $ 2,788,500.00
(-) Costos variable totales $ 1,450,020.00
(-) Costos fijos totales $ 1,124,229.25
Utilidad de operación $ 214,250.75
(-) Impuestos neta $ 64,275.23
Utilidad neta $ 149,975.53
 Mes 10 Mes 11 Mes 12
55.00% 65.00% 80.00%
132 156 192

Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total anual

-$ 31,810,473.89 -$ 36,364,631.37 -$ 41,728,147.34

$ 33,000.00 $ 39,000.00 $ 48,000.00 $ 351,000.00

$ 343,505.00
$ -
$ 33,000.00 $ 39,000.00 $ 48,000.00 $ 694,505.00

$ 4,492,721.71 $ 5,309,580.20 $ 6,534,867.94 $ 47,786,221.80

$ 400.00 $ 400.00 $ 400.00 $ 4,800.00
$ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 9,000.00
$ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 6,000.00
$ - $ - $ - $ -
$ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 216,000.00
$ -
$ - $ - $ - $ -
$ 40,000.00 $ 40,000.00 $ 40,000.00 $ 480,000.00
$34,035.77 $34,035.77 $34,035.77 $ 408,429.25
$ 57,205.00
$ 22,300.00
$ 14,000.00
$ 4,587,157.48 $ 5,402,515.97 $ 6,629,303.71 $ 49,003,956.05

-$ 4,554,157.48 -$ 5,363,515.97 -$ 6,581,303.71 -$ 48,309,451.05

$ - $ - $ - $ -

-$ 4,554,157.48 -$ 5,363,515.97 -$ 6,581,303.71 -$ 48,309,451.05

-$ 36,364,631.37 -$ 41,728,147.34 -$ 48,309,451.05 -$ 96,618,902.10

VT

CVT

CFT

SUMA DE CFT
CFT $ 1,124,229.25

CFT
2
EL ARTE JOYERO
FLUJO DE EFECTIVO AÑO 2

Ingresos de efectivo
Precio de Venta por Producto $ 262.50 Incluyendo 5%
No. Personas Por dia 3
total de ventas por mes 80
Capacidad instalada mensual (Pax) 240 Mes 1
Porcentajes de ocupación estimados 10.00%
Clientes atendidos por mes 24

Egresos de efectivo
Agua potable (por mes) $ 400.00
Salarios (por mes) $ 18,000.00 *Incluye 2 vendedores
Renta del local (por mes) $ - **local propio
Electricidad (por bimestre) $ 1,500.00
Telefonía e internet (por mes) $ 500.00
Tienda Online $ 500.00

Gasto de inversion temporal $34,035.77

Tasa de impuestos 30.00%

FLUJO DE EFECTIVO AÑO 2

Concepto Mes 0 Mes 1

Saldo inicial $ - $ 250,000.00

Ingresos de efectivo
Venta de collares $ 6,300.00
Aportación de socios $ 343,505.00
Crédito bancario $ -
Suma $ 343,505.00 $ 6,300.00

Egresos de efectivo
Material de plata $ -
Muebles para la joyeria $ 816,858.49
Agua potable $ 400.00
Electricidad
Telefonía e internet $ 500.00
Renta de local
Salarios $ 18,000.00
Transporte (DHL,FEDEX) etc..
Mantenimiento preventivo $ -
Contratos con aduanas $ 40,000.00
Pago de crédito Tasa de interés del
Inversión fija $ 57,205.00
Inversión diferida $ 22,300.00
Capital de trabajo $ 14,000.00
Suma $ 93,505.00 $ 875,758.49

Flujo de efectivo antes de impuestos $ 250,000.00 -$ 869,458.49

Impuestos $ - $ -

Flujo de efectivo neto $ 250,000.00 -$ 869,458.49

Saldo final $ 250,000.00 -$ 619,458.49

 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6
15.00% 25.00% 30.00% 40.00% 50.00%
36 60 72 96 120

2 vendedores Monto del inversion

Plazo total (en meses):
Tasa de interés anual:
Periodos en el año (meses):
Tasa de interés del periodo (m
Pago fijo (mensual):

Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6

-$ 619,458.49 -$ 1,895,696.23 -$ 3,980,992.46 -$ 6,473,067.94 -$ 9,774,201.91

$ 9,450.00 $ 15,750.00 $ 18,900.00 $ 25,200.00 $ 31,500.00

$ 9,450.00 $ 15,750.00 $ 18,900.00 $ 25,200.00 $ 31,500.00

$ - $ - $ - $ - $ -
$ 1,225,287.74 $ 2,042,146.23 $ 2,450,575.48 $ 3,267,433.97 $ 4,084,292.46
$ 400.00 $ 400.00 $ 400.00 $ 400.00 $ 400.00
$ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00
$ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00

$ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00

$ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 40,000.00 $ 40,000.00 $ 40,000.00 $ 40,000.00 $ 40,000.00
Tasa de interés del Tasa de interés del Tasa de interés del Tasa de interés del Tasa de interés del

$ 1,285,687.74 $ 2,101,046.23 $ 2,510,975.48 $ 3,326,333.97 $ 4,144,692.46

-$ 1,276,237.74 -$ 2,085,296.23 -$ 2,492,075.48 -$ 3,301,133.97 -$ 4,113,192.46

$ - $ - $ - $ - $ -

-$ 1,276,237.74 -$ 2,085,296.23 -$ 2,492,075.48 -$ 3,301,133.97 -$ 4,113,192.46

-$ 1,895,696.23 -$ 3,980,992.46 -$ 6,473,067.94 -$ 9,774,201.91 -$ 13,887,394.37

 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11
80.00% 80.00% 55.00% 55.00% 65.00%
192 192 132 132 156

el inversion $ 100,000.00
tal (en meses): 3
interés anual: 12.6000%
s en el año (meses): 12
interés del periodo (mensual 1.0500%
o (mensual): $34,035.77

Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11

-$ 13,887,394.37 -$ 20,430,762.31 -$ 26,975,630.25 -$ 31,492,601.96 -$ 36,011,073.66

$ 50,400.00 $ 50,400.00 $ 34,650.00 $ 34,650.00 $ 40,950.00

$ 50,400.00 $ 50,400.00 $ 34,650.00 $ 34,650.00 $ 40,950.00

$ - $ - $ - $ - $ -
$ 6,534,867.94 $ 6,534,867.94 $ 4,492,721.71 $ 4,492,721.71 $ 5,309,580.20
$ 400.00 $ 400.00 $ 400.00 $ 400.00 $ 400.00
$ 1,500.00 $ 1,500.00
$ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00

$ - $ - $ - $ - $ -
$ 40,000.00 $ 40,000.00 $ 40,000.00 $ 40,000.00 $ 40,000.00
Tasa de interés del Tasa de interés del Tasa de interés del Tasa de interés del Tasa de interés del

$ 6,593,767.94 $ 6,595,267.94 $ 4,551,621.71 $ 4,553,121.71 $ 5,368,480.20

-$ 6,543,367.94 -$ 6,544,867.94 -$ 4,516,971.71 -$ 4,518,471.71 -$ 5,327,530.20

$ - $ - $ - $ - $ -

-$ 6,543,367.94 -$ 6,544,867.94 -$ 4,516,971.71 -$ 4,518,471.71 -$ 5,327,530.20

-$ 20,430,762.31 -$ 26,975,630.25 -$ 31,492,601.96 -$ 36,011,073.66 -$ 41,338,603.87

 Mes 12
80.00%
192

Mes 12 Total anual

-$ 41,338,603.87

$ 50,400.00 $ 368,550.00
$ 343,505.00
$ -
$ 50,400.00 $ 712,055.00

$ - $ -
$ 6,534,867.94 $ 47,786,221.80
$ 400.00 $ 4,800.00
$ 1,500.00 $ 9,000.00
$ 500.00 $ 6,000.00
$ - $ -
$ 18,000.00 $ 216,000.00
$ -
$ - $ -
$ 40,000.00 $ 480,000.00
Tasa de interés del $ -
$ 57,205.00
$ 22,300.00
$ 14,000.00
$ 6,595,267.94 $ 48,595,526.80

-$ 6,544,867.94 -$ 47,883,471.80

$ - $ -

-$ 6,544,867.94 -$ 47,883,471.80

-$ 47,883,471.80 -$ 95,766,943.61