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REPÚBLICA DOMINICANA
Versión 1.0
Enero 2020
1. Introducción
Los contribuyentes que emitan facturas de consumo electrónicas menores a DOP$250 mil mediante el Formato de e-CF, deberán enviar a Impuestos
Internos las ventas realizadas mediante este tipo de e-CF, en el formato XML que se establece en este documento.
En relación con la factura de consumo electrónica emitida al receptor, deberá cumplir con las especificaciones del Formato del Comprobante Fiscal
Electrónico; asimismo el emisor deberá disponer de un mecanismo electrónico para fines de consulta por parte de sus clientes.
Encabezado 1
Firma Digital 1
Códigos de obligatoriedad:
1 - Dato obligatorio: el dato debe estar siempre en el documento, independientemente de las características de la transacción.
2 - Dato condicional: el dato no es obligatorio pero pasa a serlo en determinadas operaciones, si se cumple una determinada condición.
3- Opcional. El dato es opcional.
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1.1. Detalle por sección
Largo Máximo: Tamaño máximo del campo. El largo indicado será el largo máximo.
Tipo de Documento: Podrá ser alfa (ALFA), numérica (NUM) o alfanumérica (ALFANUM). En la información tipo numérica, los decimales se separan
con punto. No debe separarse los miles con otro tipo de carácter.
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A. Encabezado
Factura de
Consumo
Electrónica
CAMPOS DESCRIPCIÓN Largo Tipo Validación (<250mil)
Max
32
ÁREA
1
<Encabezado> ENCABEZADO
ALFA
1 VERSIÓN Versión del formato utilizado. 3 a) Valor: 1.0 1
NUM
ÁREA IDENTIFICACIÓN DEL 1
<IdDoc> DOCUMENTO
Indica si el documento es: a) Código Tipo:
Tipo Comprobante Fiscal
Código Tipo: 32: Factura de Consumo Electrónica 1
2 Electrónico 2 NUM
32: Factura de Consumo
<TipoeCF>
Electrónica
e-NCF Secuencia autorizada por la ALFA a) Número de secuencia autorizada
3 13 1
<eNCF> DGII. por DGII.
NUM
Código Tipo:
01: Ingresos por operaciones (No
financieros).
Indica el tipo de ingreso
02: Ingresos Financieros
Tipo de Ingresos recibido, según clasificación
4 2 NUM 03: Ingresos Extraordinarios 1
<TipoIngresos> del formato de envío de
04: Ingresos por Arrendamientos
ventas de Bienes o Servicios.
05: Ingresos por Venta de Activo
Depreciable
06: Otros Ingresos
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Código Tipo:
Tipo de Pago Indica el tipo de pago del 1: Contado
5 1 NUM 1
<TipoPago> cliente. 2: Crédito
3: Gratuito
Hasta 07 repeticiones.
TABLA DE FORMAS DE PAGO 1 Contiene los dos campos 3
siguientes.
Código Forma:
1: Efectivo
2: Cheque/Transferencia/
Depósito
Forma de Pago Indica el método en que se
3: Tarjeta de Débito/Crédito
6 <FormaPago> pagará la factura. 2 NUM 3
4: Venta a Crédito
5: Bonos o Certificados de regalo
6: Permuta
7: Nota de crédito
8: Otras Formas de pago
Indica el monto asociado para
cada forma de pago.
Monto de Pago a) Valor numérico de 16 enteros, 2
7 18 NUM 2
<MontoPago> decimales; ≥ 0 (Debe ser positivo)
Condicional a que exista una
forma de pago.
FIN ÁREA IDENTIFICACIÓN DEL DOCUMENTO
ÁREA
EMISOR 1
<Emisor>
Validar en el Registro Nacional de
RNC Emisor Corresponde al RNC del emisor. contribuyentes.
8 9 u 11 NUM 1
<RNCEmisor> Se tiene que validar:
a) RNC cumpla con estructura de
1
Por definición del XML, para cada elemento debe existir un tag contenedor que agrupe los campos contenidos en una tabla. Ejemplo: en el caso de la <TablaFormasPago>
se agrupan dentro del tag <FormaDePago> por cada par <FormaPago> y <MontoPago> especificado.
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formato.
b) RNC esté autorizado como
Facturador Electrónico.
c) RNC se encuentre en estatus
“Activo”.
d) RNC no posea marcas de bloqueos.
Nombre o Razón Social Emisor Nombre o Razón Social del ALFA
9 150 a) Sin validación 1
<RazonSocialEmisor> emisor. NUM
Fecha válida:
a) Formato
Fecha Emisión ALFA
10 Fecha de emisión del e-CF. 10 dd-MM-AAAA 1
<FechaEmision> NUM
b) Validar fecha de inicio como
facturador electrónico.
FIN ÁREA EMISOR
ÁREA
COMPRADOR 3
<Comprador>
RNC Comprador Corresponde al RNC del
11 comprador. 9 u 11 NUM a) Sin validación 3
<RNCComprador>
Corresponde al número de
identificación cuando el
Identificador Extranjero comprador es extranjero y no ALFA
12 20 a) Sin validación 2
<IdentificadorExtranjero> 2 tiene RNC/Cédula. Condicional NUM
a que el comprador sea
extranjero. 3
Nombre o Razón Social Nombre o Razón Social del ALFA
13 150 a) Sin validación 3
<RazonSocialComprador> comprador. NUM
FIN ÁREA COMPRADOR
ÁREA
TOTALES 1
<Totales>
3
Si es completado el campo ‘Identificador Extranjero’, el campo ‘RNC Comprador’ debe ir en blanco.
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Total de la suma de valores de a) Valor numérico de 16 enteros, 2
monto gravado ITBIS a decimales; ≥ 0 (No puede ser negativo).
diferentes tasas.
Monto Gravado Total 4
14 Condicional a que exista 18 NUM b) Valor de la suma del Monto Gravado 2
<MontoGravadoTotal>
ITBIS Tasa 1 + Monto Gravado ITBIS
Monto gravado1, y/o Monto
Tasa 2 + Monto Gravado ITBIS Tasa 3.
gravado 2 y/o Monto gravado
3.
4
En los campos donde existan valores numéricos de 16 enteros y 2 decimales, se debe aplicar la regla de redondeos según el Informe Técnico de e-CF.
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consumo electrónica.
Condicional a que en la línea de
detalle exista algún ítem
gravado a tasa 0.
Corresponde a la sumatoria
total de los montos de ITBIS (en a) Valor numérico de 16 enteros, 2
sus diferentes tasas), asignados decimales; ≥ 0 (No puede ser
en la factura de consumo negativo).
electrónica emitida.
Total ITBIS b) Valor de la suma del Total ITBIS
19 18 NUM 2
<TotalITBIS> Condicional a que el Tasa1 + Total ITBIS Tasa 2 + Total ITBIS
contribuyente indique que Tasa3.
existe montos de ITBIS al
menos a una de las tasas (1, 2
y/o 3).
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Corresponde al total de los
montos de ITBIS al 16%,
asignados en la factura de
a) Valor numérico de 16 enteros, dos
Total ITBIS Tasa 2 consumo electrónica.
decimales; ≥ 0 (No puede ser negativo).
21 <TotalITBIS2> 18 NUM 2
Condicional a que en la línea de
detalle exista algún ítem
gravado al 16%
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<ImpuestosAdicionales> 5 Se pueden incluir 20
repeticiones de pares código –
valor. Incluye los cinco campos
siguientes:
5
Ver nota 2.
6
De acuerdo con la Tabla de ‘Codificación Tipos de Impuestos Adicionales’, incluida en el documento del Formato de e-CF.
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Condicional a que el
contribuyente indique que
existe impuesto selectivo Ad-
valorem, en la factura de
consumo electrónica emitida.
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a) Valor numérico de 16 enteros, dos
Corresponde al total del monto decimales. (Puede ser negativo)
Monto Período
30 periodo, asignados en la factura 18 NUM 3
<MontoPeriodo> b) Monto período= Monto
de consumo electrónica.
Total+Monto No Facturable.
B. FIRMA DIGITAL
ÁREA
SIGNATURE 1
<Signature>
Firma digital sobre todo el
1 Firma Digital 1
documento.
FIN ÁREA SIGNATURE
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