1. ¿Cuáles son los elementos básicos del presupuesto de efectivo?

Los ingresos y los egresos de efectivos de un periodo y los elementos básicos son:
- El Saldo inicial de caja: Corresponde al monto del efectivo con que se inicia el
período presupuestado.
- Entradas de efectivo: Corresponden a los rubros que generaran entradas de dinero
durante el período presupuestado. (ventas de contado, recuperación de cartera, -
-ingresos financieros, redención de inversor, prestamos.)
- Salidas de efectivo: Corresponden a los rubros que generarán salidas de dinero
durante el período presupuestado.
- El flujo neto del período: Es la resultante de la diferencia entre los ingresos y los
egresos del período.
- El saldo final de caja. Es el resultado de sumar el saldo inicial de caja, más el flujo
neto de los ingresos, menos los egresos, teniendo en cuenta la política de inversiones
de la empresa sobre los sobrantes de efectivo.
2. ¿Por qué es importante para una empresa un presupuesto de efectivo?
Es importante porque es una herramienta que le permitirá tener presente todos los
movimientos de caja del negocio, donde le permitirá tener cubierto los compromisos de
desembolso de efectivo y entradas. Donde también le ayudara a tener mejor eficiencia en
el negocio.
3. ¿Cuáles son los presupuestos que sirven de base para la elaboración del presupuesto de
efectivo?
- Estado de situación financiera
- Presupuesto operativo de ventas
- Presupuesto de ventas por cobrar
- Presupuesto de ventas por pagar
- Costo de mano de obra directa
- Presupuesto de cif
- Presupuesto de administración
- Presupuesto de mano de obra
- Política de la empresa
- Presupuesto de gasto de administración
- Presupuesto financiero
- Presupuesto de gasto de ventas
- Presupuesto de gastos financieros

4. ¿Qué rubros representan los principales ingresos de efectivo de una empresa?

- Ventas de contado
- Cuentas por cobrar
- Ingresos financieros
- Retención de inversión

5. ¿Qué rubros representan los principales egresos de efectivo de una empresa?

- Obligaciones financieras
- Proveedores
 - Mano de obra sin prestaciones sociales
- Costos indirectos sin depreciación
- Gastos de ventas sin prestaciones social sin depreciación
- Gastos de administración sin prestaciones sociales sin depreciación.
- Pagos de impuesto de ventas
- Pagos de impuesto de rentas
- Pagos de retención a la fuente
- Pagos de impuesto de industria y comercio
- Gastos financieros de gastos de interés
- Intereses sobre nuevos prestamos
- Amortizaciones sobre nuevos prestamos
- Inversiones sobre plantas y equipos

6. ¿Qué representa el flujo neto de efectivo de la empresa?

Diferencia entre ingresos netos y los egresos netos
7. ¿Cuándo una empresa debe recurrir a préstamos externos?
Cuando los saldos son negativos y hay que cubrir costos y los gastos
8. ¿Por qué las empresas hacen inversiones temporales?
Para general beneficios con los excedentes de caja que no se necesitan para desarrollo de
las operaciones de la empresa para un periodo.