EMPRESA SIMA UNIVERSAL S.A.

Estado de Situación Financiera al 31 de Diciembre del 2012

Activo Corriente 147,900.00 Pasivo Corriente

Caja 35,000.00 Letras por pagar 61,400.00
Letras por cobrar 40,900.00 CTs por pagar 5,000.00
Existencias 72,000.00 Impuesto a la renta 7,000.00
IGV por pagar 6,000.00
Pasivo No Corriente
Deuda largo plazo 35,000.00

Activo No Corriente 61,100.00 Capital Contable

Terreno 17,600.00 Capital Social 36500
Muebles y enseres 48,000.00 Resultados acumulados 58100
Depreciación acumulada -4,500.00

TOTAL ACTIVO 209,000.00 TOTAL PASIVO

Detalle Enero Febrero

Reproductor (unidades) 1000 1,500.00
Valor de venta 490 500.00

Gastos de operación

Detalle costo por mes

Sueldos 15000
CTS 5000
Dpreciación 391.67
Gastos de ventas 24500
Otros gastos Adm. 21278.25
Total egresos 66169.92

1 Presupuesto de ventas
Presupuesto de ventas
Concepto Enero
Reproductor (unidades) 1,000
Valor de venta 490
Presupuesto de ventas 490,000

Presupuesto de producción
Concepto Enero
Presupuesto de ventas 490,000
Inventario final 14,400
 Inventario inicial 98,000
Presupuesto producción 406,400
2 Presupuesto de stock

Presupuesto de Stock
Concepto Enero
Inventario inicial 98,000
Presupuesto producción 406,400
Total existencias 504,400
Ventas planeadas 490,000
Inventarrio final 14,400

3 Presupuesto de compras
Presupuesto de compras
Concepto Enero
Pruduccion 406,400
Inventarrio final 14400
Necesidad 420,800
Inventario inicial 98000
Compra 322,800

4 Presupuesto gastos operativos

Presupuesto gastos operativos
Concepto Enero
Gastos de ventas 24,500
Gastos de administración 36,670
Otros gastos adminis 21,278
Depreciación 391.67
CTS 5,000
Sueldos 15000
Presupuesto gastos operativos 61,170

5 Presupuesto de costo de ventas

Presupuesto de costo de ventas
Concepto Enero
Inventario inicial 98,000
Compras 322,800
Invetario final 14,400
Presupuesto de costo de ventas 406,400

6 Estado de resultados
Estado de resultados
Concepto Enero
Ventas 490,000
Costos 406,400
Utilidad Bruta 83,600
Gastos operativos 61,170
 Utilidad Operación 22,430
Otros gastos -
Utilidad antes de impuestos 22,430
IGV 18% 4,037
Utilidad neta 18,393

1 Presupuesto de ingresos
Presupuesto de ingresos
Concepto Enero
Ventas 490,000
Cuentas por cobrar 8,180
Venta muebles y enseres 1,200
Presupuesto de ingresos 499,380
2 Presupuesto egresos
Presupuesto egresos
Concepto Enero
Cuentas por pagar 42,980
Pago de impuestos 7,000
Pagos de dividendo
Cuentas por pagar largo plazo
Gastos de compra
Pago CTS 5,000
Presupuesto de egresos 54,980

3 Presupuesto tributario
Presupuesto tributario
Concepto Enero
Impuestos directos -
Impuesto a la renta 140
IGV 6,000
Presupuesto tributario 6,140
4 Flujo de caja

Flujo de caja
Concepto Enero
Ingresos
Ventas 490,000
Cuentas por cobrar 8,180
Venta muebles y enseres 1,200
Total ingresos 499,380

Egresos
Cuentas por pagar 42,980
Pago de impuestos 7,000
Pago de dividendo -
Cuentas por pagar largo plazo
Gasto de compra
 Pago CTS 5,000
Total egresos 54,980

Flujo neto económico 444,400

Servicio deuda tributaria 6,140
Flujo neto financiero 438,260

5 Estado de Situación Financiera Proyectado

Concepto Enero
Ingresos 499,380.0
Egresos 54,980.0
flujo neto económico 444,400.0
Servicio deuda tributaria 6,140.0
Flujo neto financiero 438,260.0
 79,400.00

35,000.00

94,600.00

209,000.00

ventas
Febrero
1,500
500
750,000 1,240,000

oducción
Febrero
750,000
14,400
 150,000
614,400 1,020,800

Stock
Febrero
150,000
614,400
764,400
750,000
14,400 28,800

ompras
Febrero
614,400
14400
628,800
150000
478,800 801,600

operativos
Febrero
24,500
36,670
21,278
391.67
5,000
15000
61,170 122,340

o de ventas
Febrero
150,000
478,800
14,400
614,400 1,020,800

tados
Febrero
750,000
614,400
135,600
61,170
 74,430
1
74,429
13,397
61,032

ngresos
Febrero
750,000
-
-
750,000

resos
Febrero

7,000
50,000
25,300
42,480
5,000
129,780 184,760

utario
Febrero
-
140
6,000
6,140

a
Febrero

750,000

750,000

7,000
50,000
25,300
42,980
 5,000
130,280

619,720
6,140
613,580

Estado de Situación Financiera Proyectado

Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
750,000.0 862,500.0 991,875.0 1,140,656.3 1,311,754.7 1,508,517.9
130,280.0 149,822.0 172,295.3 198,139.6 227,860.5 262,039.6
619,720.0 712,678.0 819,579.7 942,516.7 1,083,894.2 1,246,478.3
6,140.0 6,140.0 6,140.0 6,140.0 6,140.0 6,140.0
613,580.0 706,538.0 813,439.7 936,376.7 1,077,754.2 1,240,338.3
Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
1,734,795.6 1,995,014.9 2,294,267.1 2,638,407.2 3,034,168.3
301,345.6 346,547.4 398,529.5 458,308.9 527,055.3
1,433,450.0 1,648,467.5 1,895,737.6 2,180,098.3 2,507,113.0
6,140.0 6,140.0 6,140.0 6,140.0 6,140.0
1,427,310.0 1,642,327.5 1,889,597.6 2,173,958.3 2,500,973.0
EMPRESA SIMA UNIVERSAL S.A.
Presupuesto de Caja 2020
Expresado en Soles