TARQUINO FLORES MAURICIO NICOLAS

CONCEPTO DATOS 1 2 3
Precio Unitario 100.00
Ventas (Unidades Fisicas) 5,000.00 5,500.00 6,000.00
Costo Fijo $/año 180,000.00
Costo Variable Unitario 35.00
Gts. Adm. (tasa de creci.) 10% 25,000.00
Gts. Comer. (tasa de creci.) 15% 35,000.00
Inversion Act. Fijos 600,000.00
Vida Util (Anual) 8.00
IUE 25%

ELABORAR EL ESTADO DE RESULTADOS

CONCEPTO 0 1 2 3
Ventas Netas 500,000.00 550,000.00 600,000.00
(-) Costos Variables 175,000.00 192,500.00 210,000.00
(-) Costos Fijos 180,000.00 180,000.00 180,000.00
(-) Gastos 135,000.00 142,750.00 151,537.50
Administrativos 25,000.00 27,500.00 30,250.00
Comerciales 35,000.00 40,250.00 46,287.50
Depreciacion 75,000.00 75,000.00 75,000.00
(=) Utilidad Operativa 10,000.00 34,750.00 58,462.50
(+) Otros Ingresos
(-) Otros Gastos
(=) Utilidad antes int. e imp. 10,000.00 34,750.00 58,462.50
(-) Costos Financieros
(=) Utilidad antes impts. 10,000.00 34,750.00 58,462.50
(-) IUE 2,500.00 8,687.50 14,615.63
(=) Utilidad Neta de Gestion 7,500.00 26,062.50 43,846.88

FORMATO BASICO DEL FLUJO DE CAJA

Supuestos:
Todas las ventas al contado
Todos los costos y gastos pagados al contado
Toda la inversion se realisa con recursos propios

CONCEPTO 0 1 2 3
Utilidad Neta de Gestion 7,500.00 26,062.50 43,846.88
(+) Depreciacion 75,000.00 75,000.00 75,000.00
Compra Activos Fijos (600,000.00)
FLUJO DE CAJA NETO (FNC) (600,000.00) 82,500.00 101,062.50 118,846.88
 SEGUNDO FLUJO DE CAJA

Supuestos: 1 2 3
Todas las ventas se cobran: 90% 92% 95%
Todos los costos y gastos pagados: 100% 100% 100%
Toda la inversion se realisa con recursos propios

a) El Estado de Resultados Cambia? NO

b) El Flujo de Caja cambia? SI

CONCEPTO 0 1 2 3
Cobranzas de las ventas 450,000.00 506,000.00 570,000.00
Pago de costos variables (175,000.00) (192,500.00) (210,000.00)
Pago de costos fijos (180,000.00) (180,000.00) (180,000.00)
Pago de Gts. Administracion (25,000.00) (27,500.00) (30,250.00)
Pago de Gts. Comerciales (35,000.00) (40,250.00) (46,287.50)
Pago de IUE (2,500.00) (8,687.50) (14,615.63)
Compra Activos Fijos (600,000.00)
FLUJO DE CAJA NETO (FNC) (600,000.00) 32,500.00 57,062.50 88,846.88

TERCER FLUJO DE CAJA

Supuestos: 1 2 3
Todas las ventas se cobran: 90% 92% 95%
Todos los costos y gastos pagados asi:
En el mismo año 90%
Saldo el siguiente año 10%
Los gastos y costos del ultimo año se pagan en el mismo año
PRACTICA EN AULA # 2
Toda la inversion se realiza con recursos propios

a) El Estado de Resultados Cambia? NO

b) El Flujo de Caja cambia? SI

CONCEPTO 0 1 2 3
Cobranzas de las ventas 450,000.00 506,000.00 570,000.00
Costos Variables
De la Gestion (157,500.00) (173,250.00) (189,000.00)
De la Gestion Anterior (17,500.00) (19,250.00)
Costos Fijos
De la Gestion (162,000.00) (162,000.00) (162,000.00)
De la Gestion Anterior (18,000.00) (18,000.00)
Gastos de Administracion
De la Gestion (22,500.00) (24,750.00) (27,225.00)
 De la Gestion Anterior (2,500.00) (2,750.00)
Gastos de Comercializacion
De la Gestion (31,500.00) (36,225.00) (41,658.75)
De la Gestion Anterior (3,500.00) (4,025.00)
IUE (2,500.00) (8,687.50) (14,615.63)
Compra de Activos Fijos (600,000.00)
FLUJO DE CAJA NETO (FNC) (600,000.00) 74,000.00 59,587.50 91,475.63
 4 5

6,500.00 7,000.00

4 5
650,000.00 700,000.00
227,500.00 245,000.00
180,000.00 180,000.00
161,505.63 172,817.72
33,275.00 36,602.50
53,230.63 61,215.22
75,000.00 75,000.00
80,994.38 102,182.28

80,994.38 102,182.28

80,994.38 102,182.28
20,248.59 25,545.57
60,745.78 76,636.71

4 5
60,745.78 76,636.71
75,000.00 75,000.00

135,745.78 151,636.71
 4 5
98% 100%
100% 100%

4 5
637,000.00 700,000.00
(227,500.00) (245,000.00)
(180,000.00) (180,000.00)
(33,275.00) (36,602.50)
(53,230.63) (61,215.22)
(20,248.59) (25,545.57)

122,745.78 151,636.71

4 5
98% 100%

ACTICA EN AULA # 2

4 5
637,000.00 700,000.00

(204,750.00) (245,000.00)
(21,000.00) (22,750.00)

(162,000.00) (180,000.00)
(18,000.00) (18,000.00)

(29,947.50) (36,602.50)
 (3,025.00) (3,327.50)

(47,907.56) (61,215.22)
(4,628.75) (5,323.06)
(20,248.59) (25,545.57)

125,492.59 102,236.15