UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANC

ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVA, CONTABLES, ECONOMICA

CURSO: CONTABILIDAD DE GESTIÓN Y SISTEMAS

HOJA DE PRESENTACION

NOMBRE ESTUDIANTE

Luz Dary Orduz Basto

DOCENTE:

GRUPO:
RSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA - UNAD
DMINISTRATIVA, CONTABLES, ECONOMICAS Y DE NEGOCIOS - ECACEN
CONTABILIDAD DE GESTIÓN Y SISTEMAS DE COSTEO

HOJA DE PRESENTACION

IDENTIFICACION CENTRO ROL

1098130939 Málaga
 TARJETA CONTROL
PRODUCTO: MÉTODO DE VALUACIÓN
ENTRADA SALIDA
FECHA DETALLE CANT. VALOR unt V. TOTAL CANT. VALOR unt
Inv. Inicial 6 $ 1,100,000 6,600,000
Apr-05 Compra de equipos 1 12 $ 1,150,000 13,800,000 1,100,000
Apr-07 Venta de equipos 1 0 8 1,133,333
Apr-10 Compra de quipos 2 10 $ 1,200,000 12,000,000 1,133,333
Apr-12 Venta de equipos 2 0 9 1,166,667
Apr-17 Compra de equipos 3 12 $ 1,300,000 15,600,000 1,166,667
Apr-20 Devolución venta 0 -3 1,133,333
Apr-22 Devolución compra -2 $ 1,200,000 -2,400,000 1,224,359
Apr-25 Compra de equipos 4 7 $ 1,350,000 9,450,000 1,226,389
Apr-28 Venta de equipos 3 0 9 1,254,301
Apr-30 Devoluvión compra 0 -2 1,254,301
0 1,254,301
0 1,254,301
0 1,254,301
0 1,254,301
0 1,254,301
0 1,254,301
0 1,254,301
0 1,254,301
0 1,254,301

TARJETA CONTROL
PRODUCTO: MÉTODO DE VALUACIÓN
ENTRADA SALIDA
FECHA DETALLE CANT. VALOR unt V. TOTAL CANT. VALOR unt
Inventario inicial 6 $ 1,100,000 6,600,000
Apr-05 Compra de equipos 1 12 $ 1,150,000 13,800,000
0
Apr-07 Venta de equipos 1 0 6 1,100,000
0 2 1,150,000
0
0
0
0
0
0
0
0
 0
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0
0
0
0
0
Elaborado por Carlos Arturo Mora Méndez UNAD/CEAD Bogota JAG (2020)
 REGISTROS CONTABLES
COD CUENTA
MÉTODO DE VALUACIÓN PROMEDIO PONDERADO 1435 Inventario
SALIDA SALDO 1435 Inventario
V. TOTAL CANT. VALOR unt V. TOTAL 2408 Iva
6 1,100,000 6,600,000 2205 Proveedores
0 18 1,133,333 20,400,000 2365 Retención en la fuente
9,066,667 10 1,133,333 11,333,333 1110 Bancos
0 20 1,166,667 23,333,333 2205 Proveedores
10,500,000 11 1,166,667 12,833,333
0 23 1,236,232 28,433,333 2
-3,400,000 26 1,224,359 31,833,333 4135 Venta
0 24 1,226,389 29,433,333 2408 Iva
0 31 1,254,301 38,883,333 135515 Retención en la fuente
11,288,710 22 1,254,301 27,594,624 1305 Clientes
-2,508,602 24 1,254,301 30,103,226 1105 Caja
0 24 1,254,301 30,103,226 1305 Clientes
0 24 1,254,301 30,103,226 1105 Caja
0 24 1,254,301 30,103,226 1110 Bancos
0 24 1,254,301 30,103,226 6135 Costo de ventas
0 24 1,254,301 30,103,226 1435 Mercancía no fabricadas por la empresa
0 24 1,254,301 30,103,226
0 24 1,254,301 30,103,226
0 24 1,254,301 30,103,226
0 24 1,254,301 30,103,226
24,946,774 30,103,226
24,946,775 30,103,225
INV. INICIA 6,600,000
36,703,225

MÉTODO DE VALUACIÓN PEPS

SALIDA SALDO
V. TOTAL CANT. VALOR unt V. TOTAL
6 1,100,000 6,600,000
6 1,100,000 6,600,000
12 1,150,000 13,800,000
6,600,000
2,300,000
 SALDO DE CUENTAS
DÉBITO CRÉDITO 1435 $ 30,103,225
6,600,000 6135 $ 24,946,775
13,800,000 4135 $ 65,900,000
2,622,000 4175 $ 12,700,000
16,077,000
345,000
16,077,000
16,077,000
32,499,000 32,499,000

20,000,000
3,800,000
500,000
23,300,000
23,300,000
23,300,000
23,300,000
23,300,000
9,066,667
9,066,667
79,466,667 79,466,667
 EJERCICIO DEL MODULO COSTOS Y PRESUPUESTOS
INFORME DE COSTO DE VENTAS o ESTADO DE COSTO DE VENTAS

COSTO DE LOS MATERIALES DIRECTOS

1 Inventario inicial de materiales y suministros
2 + Compras netas
3 = (1 + 2) = Total materiales disponibles
4 - Inventario final de materiales y suministros
5 = (3 - 4) = Total de materiales y suministros utilizados
6 - Materiales indirectos utilizados
7 = (5 - 6) = Materiales Directos Utilizados

COSTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA - MOD

8 + Nomina total de la fábrica (MOD y MOI)
9 - Nomina de operarios indirectos
10 = (8 - 9) = Mano de Obra Directa Utilizada

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION - CIF

11 + Materiales indirectos utilizados
12 + Mano de obra indirecta utilizada
13 + Depreciación de equipos
14 + Servicios publicos
15 + Mantenimiento de maquinaria
16 + Arrendamieintos fabrica
17 + Impuestos
18 + Polizas de seguro
19 + Servicio de vigilancia
20 + Servicio de aseo
21 + Otros
22 = ∑(11…21) = Costos Indirectos de Fabricación
,
COSTOS DE INVENTARIOS
23 = (7 + 10 + 22) COSTO DE PRODUCCION DEL PERIODO
24 + Inventario inicial de productos en proceso
25 = (23 + 24) = Costo total de productos en proceso
26 - Inventario final de productos en proceso
27 = (25 - 26) = COSTO DEL PRODUCTO TERMINADO
28 + Inventario inicial de productos terminados
29 = (27 +28) = Costo total de productos terminados
30 - Inventario final de productos terminados
31 = (29 -30) = COSTO DE LOS PRODUCTOS VENDIDOS
 EJERCICIO DEL MODULO COSTOS Y PRESUPUESTOS
ESTADO DE RESULTADOS

32 Ingresos Operacionales
33 Ingresos por ventas
34 - Devoluciones en ventas
35 - Costo de ventas (cpv)
36 = (32 - 34 - 35) = Utilidad bruta operacional
37 = (38 + 39) - Gastos operaconales:
38 Admon
39 Venta
40 (36 - 37) = Utilidad operacional
41 = (42 + 43) + Ingresos no operacionales:
42 Financieros
43 Otros
44 = (45 + 46) - Gastos no operaconales:
45 Financieros
46 Otros
47 = (40 + 41 - 44) = Utilidad antes de impuestos
48 - Imporrenta
49 - Reservas legales
50 = (47 48 - 49) Utilidad operativa

Editado por: Myriam Lucía Pineda González - UNAD -CEAD DUITAMA 2012
ESUPUESTOS
COSTO DE VENTAS

ECTOS
$ 16,483,990
$ 107,150,200
$ 123,634,190
$ 14,675,890
$ 108,958,300
$ 5,987,120
$ 102,971,180

CTA - MOD
$ 36,982,950
$ 5,237,050
$ 31,745,900

ON - CIF
$ 5,987,120
$ 5,237,050
$ 3,435,980
$ 5,878,900
$ 5,789,230
$ 7,765,450
$0
$ 2,234,500
$ 2,110,000
$ 1,980,050
$0
$ 40,418,280

$ 175,135,360
$ 8,750,251
$ 183,885,611
$ 8,435,750
$ 175,449,861
$ 10,345,235
$ 185,795,096
$ 7,543,600
$ 178,251,496
ESUPUESTOS

322,000,000
322,000,000
-
(178,251,496)
143,748,504
22,165,690
19,900,690
$ 2,265,000
121,582,814
18,856,800

18,856,800
(5,743,600)
2,398,450
3,345,150
134,696,014
41,755,764
13,469,601
79,470,648
= $7.550.000
 HOJA DE COSTOS
OP 106021
PRODUCTO Sudadera COSTO TOTAL 27,938,680.59

CANTIDAD 850 COSTO UNITARIO 32,869.04

FECHA REQUIS # MATERIA PRIMA MANO DE OBRA CIF
1003 3,275,000 10,284,041.25 5,441,719.34
1005 3,878,000
1010 5,783,900
114 (489,000)
118 (234,980)

Sub total 12,212,920.00 10,284,041.25 5,441,719.34

HOJA DE COSTOS
OP 106022
PRODUCTO Pantalón COSTO TOTAL 22,562,452.61
CANTIDAD 900 COSTO UNITARIO 25,069.39
FECHA REQUIS # MATERIA PRIMA MANO DE OBRA CIF
1009 3,567,430.00 10,039,183.13 5,761,820.48
1011 4,567,430.00
111 (848,000.00)
115 (525,411.00)

Sub total 6,761,449.00 10,039,183.13 5,761,820.48

HOJA DE COSTOS
OP 106023
PRODUCTO Camiseta COSTO TOTAL 20,476,770.02
CANTIDAD 660 COSTO UNITARIO 31,025.41
FECHA REQUIS # MATERIA PRIMA MANO DE OBRA CIF
1001 5,450,000.00 7,835,460.00 4,225,335.02
1012 3,678,550.00
116 (425,125.00)
119 (287,450.00)

Sub total 8,415,975.00 7,835,460.00 4,225,335.02

HOJA DE COSTOS
OP 106024
PRODUCTO Bermudas COSTO TOTAL 19,427,065.53
CANTIDAD 600 COSTO UNITARIO 32,378.44
FECHA REQUIS # MATERIA PRIMA MANO DE OBRA CIF
1004 4,345,000.00 7,590,601.88 3,841,213.65
1008 4,376,750.00
112 (402,000.00)
117 (324,500.00)
 Sub total 7,995,250.00 7,590,601.88 3,841,213.65

HOJA DE COSTOS
OP 106025
PRODUCTO Camisas COSTO TOTAL 18,465,990.01
CANTIDAD 385 COSTO UNITARIO 47,963.61
FECHA REQUIS # MATERIA PRIMA MANO DE OBRA CIF
1002 4,568,000.00 6,366,311.25 2,464,778.76
1007 5,678,900.00
113 (612,000.00)

Sub total 9,634,900.00 6,366,311.25 2,464,778.76

HOJA DE COSTOS
OP 106026
PRODUCTO Bata COSTO TOTAL 17,095,673.37
CANTIDAD 560 COSTO UNITARIO 30,527.99
FECHA REQUIS # MATERIA PRIMA MANO DE OBRA CIF
1006 6,534,500.00 7,100,885.63 3,585,132.74
120 (124,845.00)

Sub total 6,409,655.00 7,100,885.63 3,585,132.74

PRESTACIONES
CESANTIAS 8.33%
PRIMAS 8.33%
VACACIONES 4.17%
INT. CESANTIAS 1%
TOTAL 21.83%
SEGURIDAD SOCIAL
SALUD 8.50%
PENSION 12%
ARL 0.522%
TOTAL 21.02%
PARAFISCALES
CAJA DE COMPENS 4%
SENA 2%
ICBF 3%
TOTAL 9%
Prestaciones Mano de obra

Cesantía 8.33% Total nómina

Primas 8.33% 106021 21%
Vacaciones 4.17% Prestaciones sociales
Intereses de cesantía 1% Seguridad social
Total 21.83% Parafiscales
Seguridad social
Salud 8.50%
A.R.L 12% Orden P Mano de obra
Pensión 0.52% Total nómina
Total 21.02% 106022 20.50%
Parafiscales Prestaciones sociales
Caja de compensanción 4% Seguridad social
SENA 2% Parafiscales
ICBF 3%
Total 9%
Orden P Mano de obra
Total nómina
106023 16%
Prestaciones sociales
Seguridad social
Parafiscales

Orden P Mano de obra

Total nómina
106024 15.50%
Prestaciones sociales
Seguridad social
Parafiscales

Orden P Mano de obra

Total nómina
106025 13%
Prestaciones sociales
Seguridad social
Parafiscales

Orden P Mano de obra

Total nómina
106026 14.50%
Prestaciones sociales
Seguridad social
Parafiscales
 CIF

$ 32,250,000 $ 2,250,000 Sudadera 850 21.49% $ 5,441,719

$ 6,772,500 $ 6,455,000 Pantalón 900 22.76% $ 5,761,820
$ 1,478,437 $ 3,135,000 Camiseta 660 16.69% $ 4,225,335
$ 1,423,580 $ 200,000 Bermuda 600 15.17% $ 3,841,214
$ 609,525 $ 1,880,000 Camisas 385 9.73% $ 2,464,779
$ 10,284,041 $ 3,855,000 Batas 560 14.16% $ 3,585,133
$ 2,560,000 3955 100.00% $ 25,320,000
$ 4,985,000
$ 32,250,000 $ 25,320,000
$ 6,611,250
$ 1,443,236
$ 1,389,685
$ 595,013
$ 10,039,183

$ 32,250,000
$ 5,160,000
$ 1,126,428
$ 1,084,632
$ 464,400
$ 7,835,460

$ 32,250,000
$ 4,998,750
$ 1,091,227
$ 1,050,737
$ 449,888
$ 7,590,602

$ 32,250,000
$ 4,192,500
$ 915,223
$ 881,264
$ 377,325
$ 6,366,311

$ 32,250,000
$ 4,676,250
$ 1,020,825
$ 982,948
$ 420,863
$ 7,100,886