PROMOTORA DE CAFÉ COLOMBIA - PROCAFECOL S

Estados de situacion financiera separados

Por los años terminados el 31 de dicciembre de 2019 y 2018
(En miles de pesos colombianos)

ACTIVOS NOTA
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes de efectivo
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar
Cuentas por cobrar partes relacionadas y asociadas
Inventarios
Instrumentos financieros derivados
Activos por impuestos corrientes
Otros activos
Total activos corrientes

ACTIVOS NO CORRIENTES
Cuentas por cobrar partes relacionadas y asociadas
Propiedad,planta y equipo
Activos por derecho de uso
Otros activos intangibles
Inversiones en subsidiarias
Inversiones en asociedad
Otras activos financieros
Activos por impuestos diferidos
Total activos no corrientes

Total activos

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Prestamos
Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar
Cuentas comerciales por pagar partes relacionadas y asociadas
Beneficios a los empleados
Pasivos por impuestos corrientes
Pasivos por arrendamientos
Ingresos diferidos
TOTAL PASIVOS CORIENTES

PASIVOS NO CORRIENTES
Prestamos
pasivos financieros por arrendamientos
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
Capital socila
Prima de mision
Utilidades retenida
Otro resultado integral
PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

ESTADO DE RESULTADO

Ingresos de actividades ordinaria

GANANCIA BRUTA

Gastos por beneficios a empleados

Gastos de administracion
Gastos de venta
Otros ingresos
Otros gastos

GANANCIAS POR ACTIVIDAD DE OPERACIÓN

Ingresoso financieros
Costos financieros
Participacion en las ganancias (perdidas )de asociaciones y
negocios conjuntos que se contabilicen utilizandoel metodo de la
participacion.

GANANCIA (PERDIDA)ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA

Menos gastos a la renta por impuesto a la renta

Corriente
Diferido

RESULTADO DEL EJERCICIO

OTRO RESULTADO INTEGRAL

Coberturas de flujo de efectivo
RESULTADO INTEGRAL TOTAL

INDICADORES DE LIQUIDEZ

1. RAZON CORRIENTE
R.C =ACTIVO CORRIENTE/PASIVO CORRIENTE
R.C = 63.239.751 / 71.339.306 = 0,89 veces
La empresa Juan Valdez no tiene la capacidad de liquidez para cubrir sus
deudas a corto plazo. La
empresa debe buscar una forma de solucionar esta faltante para darle
seguridad en la empresa.

2. PRUEBA ACIDA
P.A = ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIO
PASIVO CORRIENTE

63.239.751 - 21.374.002
= 0,59 veces.
71,339,306
El inventario es muy alto,la empresa tiene uan alta
participacion en los activos circulantes,por ser una empresa
exportadora debe manejar altos costos de inventarios,ya que
si no lo hace esta empresa podria paralizar sus labores.

3. CAPITAL NETO DE TRABAJO

K.N.T = ACTIVO CORRIENTE- PASIVO CORRIENTE
K.N.T = 63.239.751 - 71.339.306 =$ -8.099.555
Al ver este resultado,nos indica que la empresa Juan Valdez
debe tomar medidas de financiamiento o tomar del
patrimonio y poder financiar algunos activos corrientes ya
que los pasivos son muchos mas altos que los pasivos.

4.CAPITAL DE TRABAJO OPERATIVO

K.T.N.O = CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR +
INVENTARIO - CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR

K.N.T.O = 24.905.400 + 21.374.002 - (32.655.019 + = $12.574.694

1.049.689)
Este resultados nos indica que la empresa necesita $
46.279.402 para poder financiar cartera,los proveedores solo
financean $ 33.704.708, lo que hace que la empresa Juan
Valdez tenga que recurir a prestamos y poder financiar los $
12.574.694 La
empresa deberia de buscar la forma de lograr el
financiamiento total por parte de los proveedores tanto por la
cartera como los inventarios.

INDICADORES DE ACTIVIDAD

ROTACION DE CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR

R.C.C.C= cuentas comerciales por cobrar * 360 24.905.400 * 360

ventas a creditos o ingresos por actividades 28.785.063

ordinarias

ROTACION DE INVENTARIOS

R.I.M = Inventario promedio *360 dias 21.374.002*360

costos de ventas 104.077.900
ROTACION DE INVENTARIOS TOTALES
FÉ COLOMBIA - PROCAFECOL S.A
uacion financiera separados
os el 31 de dicciembre de 2019 y 2018
de pesos colombianos)

2018 2019 DIFERENCIA %

4,226,445 13,512,666 9,286,221 68.72

24,905,400 21,219,049 -3,686,351 - 17.37
4,898,593 190,241 -4,708,352 - 2,474.94
21,374,002 22,034,066 660,064 3.00
252,778 252,778
7,508,381 6,383,962 -1,124,419 - 17.61
327,030 140,780 -186,250 - 132.30
63,239,751 63,733,482 493,731 0.77

11,789,159 15,099,359 3,310,200 21.92

58,494,495 59,177,898 683,403 1.15
65,830,140 65,830,140
6,871,596 5,290,339 -1,581,257 - 29.89
2,246,378 2,648,059 401,681 15.17
3,688,553 3,688,553 0 -
9,580,585 9,643,080 62,495 0.65
1,748,604 1,286,163 -462,441 - 35.96
94,419,370 162.663.591 #VALUE! #VALUE!

157,659,121 226.397.073 #VALUE! 30.36

28,662,097 29,348,828 686,731 2.34

32,655,019 30,433,477 -2,221,542 - 7.30
1,049,683 3,832,839 2,783,156 72.61
5,932,135 7,656,912 1,724,777 22.53
1,996,943 2,202,581 205,638 9.34
20,176,698 20,176,698
1,043,429 1,244,967 201,538 16.19
71,339,306 94,898,308 23,559,002 24.83

39,039,285 31,960,701 -7,078,584 18.52

45752941 45,752,941
39039285 77713642 38,674,357
 110378591 172611950 62,233,359 196.29

879,338,480 87,938,480 0 -
354,425,269 35,425,569 0 -
75,729,880 69,156,663 6,573,217 9.50
353,639 422,263 -68,624 - 16.25
47,280,530 53,785,123 6,504,593 12.09

157,965,121 226,397,073 68,431,952 30.23

28,785,063 318.376.985 289,591,922 #VALUE!

104.077.900 120.762.732 -16,684,832 #VALUE!

183,707,163 197,614,253 -13,907,090 - 7.04

57,570,430 65,729,593 -8,159,163 - 12.41

26,121,355 24,920,606 -1,200,749 - 4.82
97,695,898 95,419,020 -2,276,878 - 2.39
5,620,620 7,561,038 1,940,418 25.66
5,995,802 5,166,853 -828,949 - 16.04

1,994,298 13,939,219 11,944,921 85.69

913,728 3,481,732 2,568,004 73.76

13,818,478 10,507,911 -3,310,567 - 31.51

780,553 24,255 -756,298 - 3,118.11

10,179,899 6,937,295 -3,242,604 - 46.74

2,152,410 2,818,139 665,729 23.62

2,079,199 2,355,698 276,499 11.74
73,211 462,441 389,230 84.17

12,332,309 4,119,156 -8213153 - 199.39

488,799 68,624 -420,175 - 612.29

12,821,108 4,050,532 -8,770,576 - 216.53

.
= 8.965.944.000/28.785.063 =311 dias

=7.694.640.720/104.077.900 =74 dias

32.8422603