Folio # 001

CAVAL´S SHOES S.A

Libro Diario Noviembre 2020
Fecha Concepto F Debe Haber
30/11/20 Caja General 003 C$60,000
Banpro cuenta corriente #1252284541 002 C$2,901,533
Inversiones 004 C$38,467
Capital 0019 C$3,000,000
Apertura del negocio C$3,000,000 C$3,000,000
 Folio # 002

CAVAL´S SHOES S.A

Libro Diario Diciembre 2020
Fecha Concepto F Debe Haber
04/12/20 Asiento 1
Inventarios 005 C$181,440
Impuestos pagados por Anticipado 006 C$27,216
Proveedores 0012 C$208,656
Compra de mercancía C$208,656 C$208,656

04/12/20 Asiento 2
Propiedad planta y equipo 007 C$50,040
Impuestos pagados por anticipado 006 C$7,506
Retenciones por pagar 0013 C$1,501.20
Efectivo y equivalente de efectivo “Cta.C” 002 C$56,044.80
Compra de equipo rodante C$57,546 C$57,546

04/12/20 Asiento 3
Propiedad planta y equipo 007 C$14,765.22
Impuestos pagados por anticipado 006 C$2,214.77
Retenciones por pagar 0013 C$442.95
Efectivo y equivalente de efectivo “Cta.C” 002 C$16537.05
Compra de mobiliario y equipo C$16,980 C$16,980

05/12/20 Asiento 4
Pagados por anticipado 009 C$24,300
Efectivo y equivalente de efectivo “Cta.C” 002 C$24,300
Póliza de seguro “Mi moto” C$24,300 C$24,300

05/12/20 Asiento 5
Pagos por anticipado 009 C$25,920
Efectivo y equivalente de efectivo “Cta.C” 002 C$25,920
Póliza de seguro “Incendios y líneas ar” C$25,920 C$25,920

05/12/20 Asiento 6
Efectivo y equivalente de efectivo “Cta.C” 002 C$681,5999.80
Gastos financieros 0025 C$13,910.20
Préstamos bancarios 0014 C$347,755
Prestamos por pagar (Largo plazo) 0015 C$347,755
Préstamo bancario BANPRO C$695,510 C$695,510

06/12/20 Asiento 7
Gasto de venta 0024 C$10,000
Efectivo y equivalente de efectivo “Cta.C” 002 C$9,000
 Folio # 003

CAVAL´S SHOES S.A

Libro Diario Diciembre 2020
Fecha Concepto F Debe Haber
Retenciones por pagar 0013 C$1,000
Estudio de Mercado “Alejo Estrada C$10,000 C$10,000

06/12/20 Asiento 8
Cuentas y documentos por cobrar 008 C$4,000
Efectivo y equivalente de efectivo “Cta.C” 002 C$4,000
Préstamo a trabajador “Andrés ” C$4,000 C$4,000

06/12/20 Asiento 9
Gasto de venta 0024 C$35,000
Impuestos pagados por anticipado 006 C$5,250
Efectivo y equivalente de efectivo “Cta.C” 002 C$39,200
Retenciones por pagar 0013 C$1,050
Publicidad de televisión C$40,250 C$40,250

06/12/20 Asiento 10
Efectivo y equivalente de efectivo“Cta.C” 002 C$42,000
Efectivo y equivalente de efectivo “C.G” 003 C$42,000
Deposito del 70% del saldo Caja Gen C$42,000 C$42,000

07/12/20 Asiento 11
Inventario 005 C$64,800
Impuestos pagados por anticipado 006 C$9,720
Retenciones por pagar 0013 C$1,944
Efectivo y equivalente de efectivo “Cta.C” 002 C$72,576
Compra de mercancía a Miamiguel C$74,520 74,520

09/12/20 Asiento 12
Otros gastos 0026 C$25,000
Efectivo y equivalente de efectivo “C.G” 003 C$25,000
Donación a “De la mano de maría juntos” C$25,000 C$25,000

09/12/20 Asiento 13
Efectivo y equivalente de efectivo “C.G” 003 C$8,890.56
Impuestos pagados por anticipado 006 C$238.14
Cuentas y documentos por cobrar 008 C$6,085.80
Impuestos por pagar 0017 C$1,984.50
Ingresos operativos 0020 C$13,230
Inventario 005 C$22,680
Costo de venta 0022 C$22,680
Venta de mercancía Encanto S. A C$37,894.5 C$37,894.5
 Folio # 004

CAVAL´S SHOES S.A

Libro Diario Diciembre 2020
Fecha Concepto F Debe Haber
09/12/20 Asiento 14
Efectivo y equivalente de efectivo “Cta.C” 002 C$21,512.45
Efectivo y equivalente de efectivo “C.G” 003 C$21,512.45
Deposito del 80% del saldo a Cta . C C$21,512.45 C$21,512.45

10/12/20 Asiento 15
Proveedores 0012 C$41,731.20
Retenciones por pagar 0013 C$1,088.64
Efectivo y equivalente de efectivo “Cta.C” 002 C$40,642.56
Abono del 20% de nuestra deuda C$41,731.20 C$41,731.20

10/12/20 Asiento 16
Efectivo y equivalente de efectivo “C.G” 003 C$23,708.16
Impuestos pagados por anticipado 006 C$635.04
Impuestos por pagar 0017 C$3,175.20
Ingresos Operativos 0020 C$21,168
Costo de ventas 0022 C$20,160
Inventarios 005 C$20,160
Venta de mercancía Variedades Ivette C$44,503.20 C$44,503.20

10/12/20 Asiento 17
Efectivo y equivalente de efectivo “Cta.C” 002 C$26,177.64
Efectivo y equivalente de efectivo “C.G” 003 C$26,177.64
Deposito del 90% de efectivo a Cta. C C$26,177.64 C$26,177.64

12/12/20 Asiento 18
Efectivo y equivalente de efectivo “C.C” 0010 C$5,000
Efectivo y equivalente de efectivo “Cta.C” 002 C$5,000
Apertura del fondo de caja chica C$5,000 C$5,000

12/12/20 Asiento 19
Cuentas y documentos por cobrar 008 C$18,909.45
Impuestos por pagar 0017 C$2,466.45
Ingresos Operativos 0020 C$16,443
Costo de venta 0022 C$15,660
Inventario C$15,660
Venta de mercancía Variedades Ivette C$34,569.45 C$34,569.45

12/12/20 Asiento 20
Proveedores 0012 C$83,462.40
Retenciones por pagar 0013 C$2,177.28
 Folio # 005

CAVAL´S SHOES S.A

Libro Diario Diciembre 2020
Fecha Concepto F Debe Haber
Efectivo y equivalente de efectivo “Cta.C” 002 C$81,285.12
Abono del 50% de nuestra deuda C$83,462.40 C$83,462.40

13/12/20 Asiento 21
Efectivo y equivalente de efectivo “C.G” 003 C$15,000
Capital Donado C$15,000
Donación de un socio de la entidad C$15,000 C$15,000

13/12/20 Asiento 22
Inventario 005 C$188,940
Impuestos pagados por anticipado 006 C428,341
Retenciones por pagar 0013 C$3,967.74
Proveedores 0012 C$65,184.30
Efectivo y equivalente de efectivo “Cta.C” 002 C$148,128.96
Compra de mercancía a Miamiguel C$217,281 C$217,281

15/12/20 Asiento 23
Gasto de venta 0024 C$4,000
Efectivo y equivalente de efectivo “Cta.C” 002 C$4,000
Compra de boleto aéreo C$4,000 C$4,000

15/12/20 Asiento 24
Gasto de venta 0024 C$11,134.17
Impuestos pagados por anticipado 006 C$1,670.13
Efectivo y equivalente de efectivo “Cta.C” 002 C$12,804.30
Compra de teléfono celular a Gerente.G C$12,804.30 C$12,804.30

15/12/20 Asiento 25
Pagos anticipados 009 C$13,047.56
Efectivo y equivalente de efectivo “Cta.C” 002 C$13,047.56
Pago de tres rentas por anticipado C$13,047.56 C$13,047.56

15/12/20 Asiento 26
Inversiones 004 C$3,479.43
Efectivo y equivalente de efectivo “Cta.C 002 C$3,479.43
Pago de contrato del valor del deposito C$3,479.43 C$3,479.43

15/12/20 Asiento 27
Cuentas y documentos por cobrar 008 C$47,623.80
Impuestos por pagar 0017 C$6,211.80
Ingresos Operativos 0020 C$41,412
 Folio # 006

CAVAL´S SHOES S.A

Libro Diario Diciembre 2020
Fecha Concepto F Debe Haber
Costo de venta 002 C$39.440
2
Inventarios 005 C$39,440
Venta de mercancía a Sofí Tiendis C$87,063.80 C$87,063.80

19/12/20 Asiento 28
Cuentas y documentos por cobrar 008 C$1,452.38
Gastos de venta 002 C$1,452.38
4
Provisión para Cta.incobrables 2% s.v C$1,452.38 C$1,452.38

19/12/20 Asiento 29
Gasto de venta 002 C$1,292
4
Depreciación acumulada activo fijo C$1,292
Depreciación del mes C$1,292 C$1,292

19/12/20 Asiento 30
Mercancía en transito 001 C$34,488.68
1
Efectivo y equivalente de efectivo “Cta.C 002 C$34,488.68
Pago de aranceles de costos externos

21/12/20 Asiento 31
Inventarios 005 C$67,300
Impuestos pagados por anticipados 006 C$10,095
Retenciones por pagar 001 C$2,019
3
Efectivo y equivalente de efectivo “Cta.C 002 C$75,376
Compra de mercancía a Miamiguel C$77,395 C$77,395

21/12/20 Asiento 32
Efectivo y equivalente de efectivo “C.G” 003 C$2,921.74
Impuestos pagados por anticipado 006 C$78.26
Cuentas y documentos por cobrar 008 C$3,000
Abono del cliente Encanto S.A C$3,000 C$3,000

22/12/20 Asiento 33
Retenciones por pagar 001 C$203.40
3
 Folio # 007

Efectivo y equivalente de efectivo “C.G” 003 C$7,593.60

Impuestos pagados por anticipado 006 C$1,017
Inventarios 005 C$6,780
Devolución de compra contado C$7,797 C$7,797

Fecha Concepto F Debe Haber

22/12/20 Asiento 34
Gasto de administración 0023 C$1,850
Gasto de venta 0024 C$2,000
Impuesto pagado por anticipado 006 C$277.50
Efectivo y equivalente de efectivo “C.G” 003 C$4,127.50
Pagos menores a fondo caja chica C$4,127.50 C$4,127.50

22/12/20 Asiento 35
Ingresos operativos 0020 C$5,352
Impuestos por pagar 0017 C$802.80
Cuentas y documentos por cobrar 008 C$6,154.80
Inventarios 005 C$5,240
Costo de venta 0022 C$5,240
Devolución sobre venta de crédito C$11,394.8 C$11,394.8

23/12/20 Asiento 36
Otros gastos 0026 C$1,500
Efectivo y equivalente de efectivo “Cta.C 002 C$1,500
Pago de multa de transito C$1,500 C$1,500

23/12/20 Asiento 37
Efectivo y equivalente de efectivo “Cta.C 002 C$5,830.37
Efectivo y equivalente de efectivo “C.G” 003 C$5,830.37
Deposito del saldo de caja a banco C$5,830.37 C$5,830.37

26/12/20 Asiento 38
Mercancía en transito 0011 C$13,986.17
Impuestos pagados por anticipado 006 C$7,148.59
Efectivo y equivalente de efectivo “Cta.C 002 C$21,134.76
Inventario 005 C$48474.85
Mercancía en transito 0011 C$48,474.85
Ingreso de la importación pago de C$69,609.61 C$69,609.61
costo

26/12/20 Asiento 39
Inventarios 005 C$5,000
Impuestos pagados por anticipado 006 C$750
 Folio # 008

Retenciones por pagar 0013 C$150

Efectivo y equivalente de efectivo “Cta.C 002 C$5,600
Devolución de compra contado C$5,750 C$5,750

CAVAL´S SHOES S.A

Libro Diario Diciembre 2020
 Folio # 009

CAVAL´S SHOES S.A

Libro Diario Diciembre 2020
Fecha Concepto F Debe Haber
30/11/20 Asiento 40
Efectivo y equivalente de efectivo “C.G” 003 C$23,190.72
Impuestos pagados por anticipado 006 C$621.18
Cuentas y documentos por cobrar 008 C$23,811.90
Pago De cliente en efectivo de la deuda C$23,811.90 C$23,811.90

28/12/20 Asiento 41
Gastos operativos C$35,569.32
Gastos acumulados por pagar 0016 C$35,569.32
Provisión para aguinaldo, vacaciones, C$35,569.32 C$35,569.32
inatec

28/12/20 Asiento 42
Gastos operativos C$40,968.25
Gastos acumulados por pagar 0016 C$40,968.25
Provisión INSS Patronal C$40,968.25 C$40,968.25

28/12/20 Asiento 43
Gastos operativos C$211,609
Gasto de venta 0024 C$32,522.02
Retenciones por pagar 0013 C$189,086.98
Retención en la fuente y provisión INSS lab C$211,609 C$211,609

29/12/20 Asiento 44
Efectivo y equivalente de efectivo “C.G” 003 C$4,127.50
Efectivo y equivalente de efectivo “Cta.C 002 C$4,127.50
Re-embolso de caja chica C$4,127.50 C$4,127.50

30/12/20 Asiento 45
Gastos acumulados por pagar 0016 C$189,086.98
Efectivo y equivalente de efectivo “Cta.C 002 C$189,086.98
Pago de planilla del mes C$189,086.98 C$189,086.98

30/12/20 Asiento 46
Gatos operativos C$3,700
Impuestos pagados por anticipado 006 C$405
Efectivo y equivalente de efectivo “Cta.C 002 C$4,105
Gastos del mes 50% gasto de contado C$4,105 C$4,105

30/12/20 Asiento 47
Gasto de administración 0023 C$1,200
 Folio # 0010

Gastos de venta 0024 C$3,000

CAVAL´S SHOES S.A
Libro Diario Diciembre 2020
Fecha Concepto F Debe Haber
Impuestos pagados por anticipado C$180
Efectivo y equivalente de efectivo “Cta.C 002 C$620
Efectivo y equivalente de efectivo “C.G” 003 C$5,000
Uso de fondo de caja chica y se decide cerrar. C$5,000 C$5,000

30/12/20 Asiento 48
Efectivo y equivalente de efectivo “Cta.C 002 C$30,784.32
Efectivo y equivalente de efectivo “C.G” 003 C$30,784.32
Depósito de todo el saldo de caja.g a banco C$30,784.32 C$30,784.32
Folio # 0011
Folio # 0012