HOJA DE TRABAJO

Al 31 de Diciembre del 2017

(Expresado en Bolivianos)
SALDOS
Nro. CUENTAS DEUDOR ACREEDOR
1 AJUSTE DE CAPITAL 72,976.59
2 AJUSTE DE RESERVAS PATRIMONIALES 688.12
3 A.I.T.B 18,180.00
4 AMORTIZACION ACUM. GASTOS DE ORG. (23,638.80)
5 AMORTIZACIÓN GASTOS DE ORGANIZACION 9,873.80
6 BANCO M/N 132,418.10
7 CAPITAL SOCIAL 600,000.00
8 CARGAS Y BENEFICIOS SOCIALES 31,104.00
9 COMISIONES PERCIBIDAS 10,650.00
10 COMISIONES PERCIBIDAS POR ADELANTADO 3,187.00
11 COSTO DE VENTAS 652,500.00
12 CUENTAS POR COBRAR- CLIENTES 79,570.00
13 DEPRE. ACUM. EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES (15,354.90)
14 DEPRE. ACUM. MUEBLES Y ENSERES (2,866.50)
15 DEPRE.ACTIVOS FIJOS 21,080.50
16 DIFERENCIA DE CAMBIO 5,450.00
17 EDIFICIO Y CONSTRUCCIÓNES 204,732.30
18 GASTOS DE COMUNICACIÓN 12,974.00
19 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 31,518.40
20 GASTOS GENERALES 30,773.70
21 IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES 36,500.00
22 IMPUESTOS VARIOS POR PAGAR 18,330.00
23 INVENTARIO DE MERCADERÍA 726,577.40
24 IUE POR PAGAR
25 MUEBLES Y ENSERES 9,555.00
26 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 20,000.00
27 PERDIDA EN CUENTAS INCOBRABLES 1,932.00
28 PRESTAMOS AL PERSONAL 13,679.00
29 PRÉSTAMOS BANCARIOS POR PAGAR M/E 176,000.00
30 PREV. PARA INDEMINIZACION 22,870.72
31 PREV. CUENTAS INCOBRABLES (6,630.00)
32 PROPAGANDA Y PROMOCION 28,310.00
33 PROVEEDORES 61,600.00
34 PUBLICIDAD PAGADA POR ADELANTADO 10,440.00
35 REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO 21,832.00
36 RESERVA LEGAL 14,972.50
37 RESULTADOS ACUMULADOS 14,024.07
38 RESULTADOS DE GESTIÓN
39 RETENCIONES Y APORTES POR PAGAR 2,592.00
40 SUELDOS POR PAGAR 8,779.00
41 SUELDOS Y SALARIOS 120,000.00
42 VENTAS 1,087,500.00
2,132,330.00 2,132,350.00
20.00
DE TRABAJO
ciembre del 2017
o en Bolivianos)
ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
GASTOS INGRESOS ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
72,976.59
688.12
18,180.00
(23,638.80)
9,873.80
132,418.10
600,000.00
31,104.00
10,650.00
3,187.00
652,500.00
79,570.00
(15,354.90)
(2,866.50)
21,080.50
5,450.00
204,732.30
12,974.00
31,518.40
30,773.70
36,500.00
18,330.00
726,577.40
36,000.00
9,555.00
20,000.00
1,932.00
13,679.00
176,000.00
22,870.72
(6,630.00)
28,310.00
61,600.00
10,440.00
21,832.00
14,972.50
14,024.07
108,000.00
2,592.00
 8,779.00
120,000.00
1,087,500.00
972,330.00 1,116,330.00 1,160,000.00 1,160,020.00
144,000.00
NRO CUENTAS

1 AJUSTE DE CAPITAL
2 AJUSTE DE RESERVAS PATRIMONIALES
3 A.I.T.B(s.acreedor)
4 AMORTIZACION ACUM. GASTOS DE ORG.
5 AMORTIZACIÓN GASTOS DE ORGANIZACION
6 BANCO M/N
7 CAPITAL SOCIAL
8 CARGAS Y BENEFICIOS SOCIALES
9 COMISIONES PERCIBIDAS
10 COMISIONES PERCIBIDAS POR ADELANTADO
11 COSTO DE VENTAS
12 CUENTAS POR COBRAR- CLIENTES
13 DEPRE. ACUM. EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES
14 DEPRE. ACUM. MUEBLES Y ENSERES
15 DEPRE.ACTIVOS FIJOS
16 DIFERENCIA DE CAMBIO
17 EDIFICIO Y CONSTRUCCIÓNES
18 GASTOS DE COMUNICACIÓN
19 GASTOS DE ORGANIZACIÓN
20 GASTOS GENERALES
21 IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES
22 IMPUESTOS VARIOS POR PAGAR
23 INVENTARIO DE MERCADERÍA
24 IUE POR PAGAR
25 MUEBLES Y ENSERES
26 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
27 PERDIDA EN CUENTAS INCOBRABLES
28 PRESTAMOS AL PERSONAL
29 PRÉSTAMOS BANCARIOS POR PAGAR M/E
30 PREV. PARA INDEMINIZACION
31 PREV. CUENTAS INCOBRABLES
32 PROPAGANDA Y PROMOCION
33 PROVEEDORES
34 PUBLICIDAD PAGADA POR ADELANTADO
35 REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO
36 RESERVA LEGAL
37 RESULTADOS ACUMULADOS
38 RESULTADOS DE GESTIÓN
39 RETENCIONES Y APORTES POR PAGAR
40 SUELDOS POR PAGAR
41 SUELDOS Y SALARIOS
42 VENTAS
 NATURALEZA DE LAS CUENTAS
DESCRIPCIÓN DE LAS CUENTAS SALDO CLASIFICACIÓN
DEUDOR ACREEDOR EESS B.G.
CUENTA DE PATRIMONIO 72,976.59 X
CUENTA DE PATRIMONIO 688.12 X
CUENTA DE AJUSTE 18,180.00 X
CUENTA DE ACTIVO-FIJO INTANGIBLE (23,638.80) X
CUENTA DE EGRESO- DE VENTAS 9,873.80 X
CUENTA DEL DISPONIBLE DEL ACTIVO 132,418.10 X
CUENTA DE PATRIMONIO NETO 600,000.00 X
CUENTA DE EGRESO 31,104.00 X
CUENTA DE INGRESOS-SECUNDARIOS 10,650.00 X
CUENTA DEL PASIVO 3,187.00 X
CUENTA DE EGRESO 652,500.00 X
CUENTA DE ACTIVO-CIRCULANTE 79,570.00 X
CUENTA REGULADORA DEL ACTIVO (15,354.90) X
CUENTA REGULADORA DEL ACTIVO (2,866.50) X
CUENTA DE EGRESO 21,080.50 X
CUEENTA DE EGRESO O INGRESO SEGUN EL SALD 5,450.00 X
CUENTA DEL ACTIVO BIENES FIJOS 204,732.30 X
CUENTABDE EGRESO 12,974.00 X
CUENTA DE ACTIVO-DIFERIDO 31,518.40 X
CUENTA DE EGRESO 30,773.70 X
CUENTA DE EGRESO 36,500.00 X
CUENTA DEL PASIVO-OBLIGACIONES 18,330.00 X
CUENTA DE ACTIVO-CIRCULANTE 726,577.40 X
CUENTA DE PASIVO- OBLIGACIONES X
CUENTA DE ACTIVO- BIENES O FIJOS 9,555.00 X
CUENTA DE PASIVO- CIRCULANTE 20,000.00 X
CUENTA DE ACTIVO 1,932.00 X
CUENTA DE ACTIVO 13,679.00 X
CUENTA DE PASIVO- CIRCULANTE 176,000.00 X
CUENTA REAL DEL ACTIVO 22,870.72 X
CUENTA DE ACTIVO-CUENTAS POR COBRAR (6,630.00) X
CUENTA EGRESO-DE VENTAS 28,310.00 X
CUENTA DE PASIVO 61,600.00 X
CUENTA DE ACTIVO- CIRCULANTE 10,440.00 X
CUENTA DE EGRESO- DE VENTAS 21,832.00 X
CUENTA DE PATRMONIO NETO 14,972.50 X
CUENTA DE BALANCE 14,024.07 X
CUENTA DE ESTADO DE RESULTADOS X
CUENTA DE PASIVO-DIFERIDO 2,592.00 X
CUENTA DE PASIVO- CIRCULANTE 8,779.00 X
CUENTA DE PASIVO-CIRCULANTE 120,000.00 X
CUENTA DE INGRESO-PRINCIPAL 1,087,500.00 X
 ESTADO DE RESULTADOS
DEL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
"EXPRESADO EN BOLIVIANOS"

VENTAS 1,087,500.00
MENOS COSTO DE VENTAS 652,500.00
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 435,000.00

MENOS GASTOS DE OPERACION

SUELDOS Y SALARIOS 120,000.00

DEPRECIACIÓN ACTIVOS FIJOS 21,080.50
PROPAGANDA Y PROMOCION 28,310.00
GASTOS DE COMUNICACION 12,974.00
PERDIDA EN CUENTAS INCOBRABLES 1,932.00
CARGAS Y BENEFICIOS SOCIALES 31,104.00
REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO 21,832.00
AMORTIZACIÓN Y GASTOS DE ORGANIZACIÓ 9,873.80
GASTOS GENERALES 30,773.70
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 36,500.00
314,380.00

UTILIDAD OPERATIVA 120,620.00

MENOS OTROS EGRESOS
DIFERENCIA DE CAMBIO 5,450.00
115,170.00
MAS OTROS INGRESOS
COMISIONES PERCIBIDAS 10,650.00
A.I.T.B. 18,180.00
28,830.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 144,000.00

MENOS I.U E. 25% 36,000.00

UTILIDAD NETA DE LA GESTIÓN 108,000.00
 BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
"EXPRESADO EN BOLIVIANOS"

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE

BANCOS 132,418.10
CUENTAS POR PAGAR 79,570.00
INVENTARIO DE MERCADERÍA 726,577.40
PUBLICIDAD PAGADA POR ADELANTADO 10,440.00
PREVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES (6,630.00)
PRESTAMOS AL PERSONAL 13,679.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 956,054.50

ACTIVO NO CORRIENTE
EDIFICIO Y CONSTRUCCIÓN 204,732.30
DEPRECIACION ACUM. EDIFICIO Y CONSTRUCCION (15,354.90)
MUEBLES Y ENSERES 9,555.00
DEPRECIACION ACUM. MUEBLES Y ENSERES (2,866.50)
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 31,518.40
AMORTIZACIÓN ACUM. GASTOS DE ORGANIZACION (23,638.80)
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 203,945.50

TOTAL ACTIVO 1,160,000.00

RE DEL 2017
OLIVIANOS"

PASIVO
PASIVO CORRIENTE

PROVEEDORES 61,600.00
SUELDOS POR PAGAR 8,779.00
I.U.E. POR PAGAR 36,000.00
IMPUESTOS VARIOS POR PAGAR 18,330.00
RETENCION Y APORTE POR PAGAR 2,592.00
COMISIONES PERCIBIDAS POR ADELANTADO 3,187.00
PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR 5 AÑOS 35,200.00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 20,000.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 185,688.00
PASIVO NO CORRIENTE
PRESTAMOS BANCARIOS 140,800.00
PREVISIÓN POR INDEMNIZACIÓN 22,870.72
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 163,670.72
TOTAL PASIVO 349,358.72
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 600,000.00
AJUSTE DE CAPITAL 72,976.59
RESERVA LEGAL 14,972.50
AJUSTE DE RESERVA PATRIMONIAL 688.12
RESULTADOS ACUMULADOS 14,024.07
RESULTADOS DE LA GESTIÓN 108,000.00
TOTAL PATRIMONIO 810,661.28
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,160,020.00