ASIGNATURA: PROCEDIMIENTOS DE CONSTRUCCIÓN II 29 DE NOVIEMBRE DE 2020

Alberto Ruiz Escobedo

PRÁCTICA 1: PLANIFICACIÓN TÉCNICA Y ECONÓMICA

DE UNA OBRA CIVIL

Alumnos:
José Antonio Ruiz Ruiz
 Índice
1. Introducción. ............................................................................................................................................................. 2
Tabla.1. tabla de datos de la obra de licitación. ....................................................................................................... 3
2. Diagrama de Precedencias. ....................................................................................................................................... 4
Fig.1 Diagrama de precedencias y camino crítico. .................................................................................................... 4
3. Diagrama de barras con actividades críticas y no críticas......................................................................................... 5
Tabla.2. Diagrama de barras (BE y AF). ..................................................................................................................... 5
4. Planificación y balance económico. .......................................................................................................................... 6
Fig.2. Gráfica presupuesto de licitación a la baja (acumulado). ............................................................................... 6
Fig.3. Gráfica presupuesto adjudicación % (acumulado). ......................................................................................... 7
Fig.4. Gráfica % Costes Directos frente a % Costes Totales. ..................................................................................... 8
5. Cronograma Financiero............................................................................................................................................. 9
Fig.5. Gráfica cobros frente a pagos (mes a mes). .................................................................................................... 9
Fig.6. Gráfica cobros frente a pagos (Acumulados). ............................................................................................... 10
Fig.7. Gráfica de intereses Capital Puesto frente a Capital dispuesto. ................................................................... 10
Fig.7. Gráfica de intereses Capital Puesto frente a Capital dispuesto. ................................................................... 12
6. Conclusión. .............................................................................................................................................................. 13

1
1. Introducción.
El siguiente informe sobre planificación técnica y económica de una obra de ferrocarriles
se redacta a Petición de la Empresa Procedimientos de Construcción II S.A., para
proceder a la licitación pública de dicha obra.

Sobre el presupuesto de licitación tenemos como información económica y financiera,

las actividades a realizar, los tipos y cantidades de costes totales de la obra, así como los
datos de presupuesto base.

Dicho presupuesto se realizará con una licitación a la baja de un 13%, ya que hemos
acordado con el supervisor de proyecto y con el director y gerente de Proyecto que
subiendo la baja de un 10% a un 13%, nuestra ganancia será un poco menor pero
podremos asegurarnos la adjudicación de la obra, ya que aunque ganemos un poco
menos al realizar dicha obra tenemos mayor probabilidad de que se nos conceda la
realización del proyecto y si no se nos concede por solo tener una baja del 10%, sería
mucho peor ya que no tendríamos ningún beneficio.

Aún en esta situación tendríamos la posibilidad de llegar hasta una baja del 14% si en
algún caso necesitásemos bajar algo más el precio acordándolo con el ofertante de la
licitación, pero en dicho punto el beneficio de la obra licitada sería prácticamente
mínimo, ya que el beneficio acumulado sería de 34,47 (miles de €) y un flujo de caja
acumulado de 246,33 (miles de €).

El límite de baja que no podríamos cruzar sería llegar al 15% o 16%, ya que si tuviésemos
que licitar con una baja de esta índole entraríamos en perdidas y no nos sería rentable
llevar a cabo dicha obra y licitación.

La tabla de los datos de la obra estudiada que presentamos a continuación, nos ofrece
gran parte de la información del proyecto que vamos a licitar:

2
 0 PLANIFICACIÓN TÉCNICA Y ECONÓMICA DE UNA OBRA DE FERROCARRILES
APARCAMIENTO SUBTERRÁNEO

Nº Actividades Medición Ud. Rto/dia Duración Enlaces Desfase Enlaces Desfase Enlaces Desfase Presupuesto.Base %PBase/s.Pbasetot C.D. %C.D./s.tot
(días) (días) (días) (días) MMEuros MMEuros

1 Acta de Replanteo - - - 1 - - - - - -
2 Desbroce 268000 m2 8000 34 FI - 1 1 3,00 13,41% 1,00 5,51%
3 movimiento de tierras 2400000 m3 10000 240 II - 2 3 7,20 32,19% 6,00 33,08%
4 estructuras 2000 m2 22 91 II - 2 5 5,00 22,35% 4,00 22,05%
5 drenaje 20000 m.l. 500 40 II - 3 14 FI - 2 0 0,60 2,68% 0,50 2,76%
6 capas de asiento 240000 m2 500 480 II - 3 10 II - 5 5 4,80 21,46% 5,00 27,56%
7 catenaria (postes y línea de contacto) 10000 m.l. 200 50 FI - 6 5 FI - 3 5 0,50 2,24% 0,60 3,31%
8 telecomunicaciones y control tráfico 200 Ud 15 13 II - 7 5 0,10 0,45% 0,08 0,44%
9 traviesas 16667 Ud 200 83 FI - 8 1 0,17 0,75% 0,10 0,55%
10 carriles 20000 m.l. 250 80 II - 9 2 1,00 4,47% 0,86 4,74%
11 Fin Obra - - - 1 - - - - - -

TOTAL 22,37 100,00% 18,14 100,00%

COSTES INDIRECTOS (Miles Euros):
COSTES ANTICIPADOS TOTAL: COSTES INMOVILIZADO (Total):
Vallado, Instalaciones, etc 10,00 MatOficina, servidores, ordenadores 2
COSTES CORRIENTES (MENSUALES)
Jefe Obra: 5
Jefe Produccion (1): 3,5 Total Inmovilizado 2
Encargado: 4 COSTES DIFERIDOS (total): BAJA s/Pbase 13,00%
Capataz(1): 2,8 Costes conservac (1% Pbase_Bajaincl) 28,42
Casetas Obra (1): 0,7
Guarda Obra: 2,5 COSTES FINANCIEROS
Administrativos (0) 0 Capital Puesto 2%
Alquiler maquinaria 6,5 Capital Dispuesto 4%
Otros (Luz, agua,…) 5

Total Corrientes/Mes 30,00 1,64 Meuros/dia habil

22 dias/mes

Tabla.1. tabla de datos de la obra de licitación.

3
Como podemos observar en nuestra tabla al final hemos llevado a cabo la licitación de la obra
con una baja del 13%, con unos costes anticipados de 10 M€, unos costes corrientes de 30 M€,
unos costes inmovilizados de 2M€, contamos con unos costes diferidos de 38,10 M€ y unos
costes financieros de 2% de capital puesto y un 4% de capital dispuesto.

2. Diagrama de Precedencias.

Fig.1 Diagrama de precedencias y camino crítico.

Como podemos observar en nuestro diagrama de precedencias, casi todas nuestras

actividades son actividades críticas excepto la actividad 3 (Movimiento de tierras).

Todas estas actividades son consideradas actividades críticas debido a que su inicio
temprano y su inicio tarde coinciden a la vez que su fin temprano y su fin tarde
coinciden, como podemos observar la actividad 3 de movimiento de tierras es la única
actividad que tiene algo de holgura con respecto a las demás ya que su inicio temprano
y tarde y su fin temprano y tarde no coinciden.

Lo que quiere decir que si nos retrasásemos en alguna actividad crítica que no fuese la
actividad 3 de movimiento de tierras provocaríamos un retraso y una demora en el
proyecto bastante considerable.

Por lo que la única actividad en la que nos podríamos retrasar un poco sería la actividad
3 de movimiento de tierras ya que según la holgura que tenemos podríamos retrasarnos

4
 en el inicio hasta unos 17 días, aunque tampoco podríamos retrasarnos mucho ya que el inicio de la actividad 7 de colocación de
catenaria debe iniciarse una vez que esté acabado el movimiento de tierras.

3. Diagrama de barras con actividades críticas y no críticas.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29
Actividades 6 11 17 22 28 33 39 44 50 55 61 66 72 77 83 88 94 99 105 110 116 121 127 132 138 143 149 154 160 165 171 176 182 187 193 198 204 209 215 220 226 231 237 242 248 253 259 264 270 275 281 286 292 297 303 308 314 319 325 330 336 341 347 352 358 363 369 374 380 385 391 396 402 407 413 418 424 429 435 440 446 451 457 462 468 473 479 484 490 495 501 506 512 517 523 528 534 539 545 550 556 561 567 572 578 583 589 594 600 605 611 616 622 627 633 638
PA
1. Acta de Replanteo
CD
PA 1491,4 1118,6
2. Desbroce
CD 571 429
PA 427,1 569,5 569,5 569,5 569,5 569,5 569,5 569,5 569,5 569,5 569,5 569,5
3. Movimiento de tierras
CD 409,1 545,5 545,5 545,5 545,5 545,5 545,5 545,5 545,5 545,5 545,5 545,5
PA 767,6 1023,5 1023,5 1023,5 511,8
4. Estructuras
CD 706 941 941 941 471
PA 130,5 261,0 130,5
5. Drenaje
CD 125,0 250,0 125,0
PA 47,5 189,8 189,8 189,8 189,8 189,8 189,8 189,8 189,8 189,8 189,8 189,8 189,8 189,8 189,8 189,8 189,8 189,8 189,8 189,8 189,8 189,8 142,4
6. Capas de asiento
CD 56,8 227,3 227,3 227,3 227,3 227,3 227,3 227,3 227,3 227,3 227,3 227,3 227,3 227,3 227,3 227,3 227,3 227,3 227,3 227,3 227,3 227,3 170,5
PA 43,5 174,0 174,0 43,5
Catenaria (postes y línea de
7.
contacto)
CD 60,0 240,0 240,0 60,0
PA 87,0
8. Telecomunicaciones y control tráfico
CD 80,0
PA 18,1 36,3 36,3 36,3 27,2
9. Traviesas
CD 12,5 25,0 25,0 25,0 18,8
PA 58,0 232,0 232,0 232,0 116,0
10. Carriles
CD 57,3 229,3 229,3 229,3 114,7
PA
11. Fin obra
CD

Tabla.2. Diagrama de barras (BE y AF).

5
En la página anterior podemos observar el Diagrama de barras de la obra realizada en
Excel, al ser una tabla de Excel tan grande e introducirla en Word es tan grande que no
conseguimos ver con detalle las cantidades de pagos y costes directos que realizamos en
el presupuesto de adjudicación pero podremos observarlo más detalladamente en la
tabla Excel entregada.

Pero como podemos ver en nuestro diagrama de barras nuestra obra tendrá un tiempo
de duración de unos 29 meses, en concreto tendrá una duración de 629 días, lo
equivalente a 116 semanas aproximadamente.

4. Planificación y balance económico.

Como podemos observar en la tabla de balance económico del documento de Excel

podemos observar que el resultado acumulado del balance económico obtenido es
positivo, a pesar de tener un resultado de balance económico mes a mes negativo desde
el quinto mes de obra, también podemos atribuir los resultados del resultado mes a mes
negativo en los últimos meses a la acumulación de pagos de los costes diferidos que
debemos pagar los últimos meses de la obra.

También podemos observar que los costes anticipados e inmóviles solo los pagaremos
una vez y será al inicio de la obra.

Presupuesto Adjudicación
25000

20000
M. €UROS

15000

10000

5000

0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29
MESES

Fig.2. Gráfica presupuesto de licitación a la baja (acumulado).

Como podemos ver en la gráfica del presupuesto de adjudicación, empezamos con

varias meses de considerables sumas de aportaciones de dinero aunque estas van
mermando poco a poco, hasta el quinto mes donde se estabilizan un poco las
mensualidades y se mantienen constantes hasta el décimo segundo mes, donde sufren

6
una gran caída manteniéndose constantes hasta el vigésimo cuarto mes donde vuelven
a sufrir un pequeño incremento.

A continuación podremos contemplar la tabla de presupuesto de adjudicación en tantos

por ciento acumulado:

Presupuesto Adjudicación % (Acumulado)

110%
% PRESUPUESTO ACUMULADO

100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29
MESES

Fig.3. Gráfica presupuesto adjudicación % (acumulado).

Con los datos observados y explicados anteriormente podemos contemplar que se

formaliza lo anterior mente dicho de los pagos, al examinar esta tabla podemos advertir
que en el cuartos mes ya estamos cerca del 50% del presupuesto y en el quinto mes ya
lo hemos sobrepasado.

Podemos contemplar como en el décimo mes ya hemos sobre pasado el 70% del
presupuesto y como a partir del décimo segundo mes, hemos cruzado el umbral del 80%
del presupuesto.

Por lo que podemos intuir que el gran aporte monetario se hace en los cinco primeros
meses de la obra, luego se hace otro aporte un poco más pequeño que va del quinto al
décimo segundo mes y a partir de ahí los aportes son mucho más reducidos.

7
 % Costes Directos - % Costes Totales
110%
100%
90%
80%
70%
% COSTES

60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29
MESES

% Costes Directos % Costes Totales

Fig.4. Gráfica % Costes Directos frente a % Costes Totales.

Si observamos la tabla de los costes directos frente a los totales, prácticamente suelen
ser muy parecidos o muy cercanos ambos costes entre sí, lo que nos indica que en su
gran mayoría los costes totales son costes directos y que la influencia en los costes
totales, tanto de costes indirectos como anticipados o diferidos es mínima.

Los costes totales de nuestra obra están compuestos por un 95% de costes directos, por
lo que prácticamente nuestro costes de la gráfica son muy parecidos, cuando más se
igualan es debido a la influencia de otros costes, como el primer mes que además de los
costes directos tenemos un pago de costes indirectos (los cuales se deben pagar todos
los meses de la obra) y de costes anticipados e inmóviles que solo se pagan 1 vez al
principio de la obra.

Y si observamos el final de la gráfica podemos observar como ambos costes comienzan a

igualarse, debido a que los últimos siete meses de la obra tendremos que sufragar los
costes diferidos.

También observamos como en el sexto mes de ejecución ya hemos rebasado el 50% de

los costes tanto directos como totales, por lo que el otro 50% de los costes se darán en
un período de tiempo más prologando en el tiempo.

8
Por lo que podemos decir que la parte mayoritaria de costes de la obra se producen en
los seis primeros meses de la obra.

5. Cronograma Financiero.

Como podemos observar en el cronograma financiero, el flujo de caja de la obra

acumulado los dos primeros meses sale negativo ya que no se empieza a cobrar hasta
pasados dos meses, a partir del segundo mes el flujo se vuelve positivo hasta el final de
la obra aunque va disminuyendo y los pagos se prolongan hasta seis meses después de
finalizar la obra física, ya que podemos pagar a las contratas o subcontratas
preacordandolo con ellas y por ley hasta seis meses después.

Si observamos el flujo de caja mensual podemos ver más fluctuaciones ya que al no

recibir cobros pero si tener que pagar los primeros dos meses nos salen negativos, los
cuatro meses siguientes tendremos un flujo de caja positivo, ya que comenzamos a
cobrar, a partir del séptimo mes volveremos a tener un flujo de caja mensual negativo
hasta el vigésimo sexto mes, debido a que los cobros mensuales son menores que los
pagos. Los tres últimos meses de obra física volveremos a tener un flujo positivo, ya que
aumentaran los cobros, y los seis últimos meses tendremos el primer mes positivo y el
resto negativos debido a que como la ley nos deja retrasar los pagos hasta seis meses y
tenemos los cobros diferidos dos meses, ese mes los cobros son mayores a los pagos al
contrario que los meses siguientes, como podemos observar en la siguiente gráfica.

Cobros - Pagos (mes a mes)

3500

3000

2500
M. €UROS

2000

1500

1000

500

0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35
MESES

Cobros Pagos

Fig.5. Gráfica cobros frente a pagos (mes a mes).

9
 Cobros - Pagos (Acumulados)
110%
100%
90%
80%
M. €UROS

70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35
MESES

Cobros Acumulados Pagos Acumulados

Fig.6. Gráfica cobros frente a pagos (Acumulados).

En la Figura 5 y 6 podemos observar lo anteriormente comentado, como los dos

primeros meses no se recibe ningún cobro pero si debemos realizar pagos, y como
debido al retraso de estos dos cobros, solo los cuatro últimos meses se realizan pagos.

También observamos como en el séptimo mes sobrepasamos el 50% de los cobros y que
hasta el décimo segundo mes no se alcanza el 50% de los pagos, por lo que podríamos
decir que tenemos unos cinco meses de adelanto de los cobros frente a los pagos.

Intereses Capital Puesto/Dispuesto

20,00

15,00
M. €UROS

10,00

5,00

0,00

-5,00
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35
MESES

Fig.7. Gráfica de intereses Capital Puesto frente a Capital dispuesto.

10
En la siguiente gráfica observamos como los dos primeros meses tendremos unos
intereses negativos en los que se les deberá un tanto por cierto al banco por prestarnos
ese dinero para poder comenzar y con el paso de ambos meses, el interés se volverá
positivo ya que debido al flujo de caja tendremos dinero suficiente para hacernos cargo
de la obra sin solicitar dinero prestado al banco, será entonces cuando el banco nos dará
un interés del 2% por nuestro dinero y como vemos esto se prolongara desde el tercer
mes hasta el final de la obra.

La siguiente Gráfica (Fig.8.) representa el flujo de Capital Puesto frente a Capital

Dispuesto, aunque no puede observarse muy bien al ser muy grande podemos decir que
al principio nuestro flujo de caja tanto puesto como dispuesto se igualan con los
intereses prácticamente los primeros meses, pero al aumentar los cobros empieza a
haber un incremento de los intereses a nuestro favor.

Podemos ver que cuando se comienzan a producir pagos mayores que los cobros los
intereses comienzan a caer rápidamente y se estabilizan cuando los cobros y los pagos
más o menos se igualan.

Podemos ver como a partir del sexto mes los intereses comienzan a caer, aunque
tenemos una pequeña recuperación en el vigésimo séptimo mes en el cual los cobros
vuelven a ser mayores que los pagos, pero dicho incremento es muy leve. Y desde el
trigésimo mes siguen cayendo sin parar hasta el fin de los pagos que será hasta seis
meses después de la finalización de la obra física.

11
Fig.8. Gráfica de intereses Capital Puesto frente a Capital dispuesto.

12
6. Conclusión.

Como resolución en la obra de ferrocarriles hemos observado que con un 15% de baja
vemos que la obra no nos sale rentable, por lo que hablando con el jefe de grupo
decidimos bajarlo hasta un 10%, lo cual nos hacía la obra muy rentable, pero viendo la
gran competencia que hay en licitaciones de obras públicas acordamos con la dirección
de equipo y el jefe de grupo establecer una baja del 13%, ya que aunque la obra nos
saldría un poco menos rentable podríamos entrar en la competición por ella con otras
empresas, ya que aunque saquemos un poco menos de beneficio será mucho más
atractivo dicho presupuesto para el promotor. (Ya que es mejor ganar menos y obtener
la obra que no obtener la licitación de dicha obra).

En definitiva viendo que el flujo de caja acumulado obtenido es positivo y que el

resultado del balance económico es positivo también y que este es menor que el flujo de
caja optaremos por entrar en el concurso de la obra para poder llevarla a cabo, siempre
que se nos otorgue, ya que tendríamos un buen beneficio para la empresa.

También podríamos intentar aumentar el beneficio si disminuimos alguno de los costes

que tenemos como por ejemplo, disminuyendo el alquiler de maquinaria, disminuyendo
el consumo de luz mediante instalación de luminarias de bajo consumo, etc.

En nuestro caso al ser la obra prácticamente rentable no hemos hecho mucho cambio
en los costes, pero podríamos llevar a cabo algún cambio en ellos previo acuerdo con el
promotor de la obra una vez la licitación se nos haya concedido o incluso antes para
intentar hacernos con la licitación.

13