UDH - PRESUPUESTO

PRACTICA NO. 2

1. Juan Tasco Co. Tiene restaurante en cinco centros universitarios , Juan quiere expandirse
a dos universidades más y para hcerlo necesita un préstamo bancario. El Sr. Bryan el banquero
le financiará la construcción si Juan puede presentar un plan financiero a tres meses que
resulte aceptable, para el periodo de Enero a Marzo, 2021 . A continuación las cifras reales y
presupuestadas:

Ventas

Novimbre 120,000
Diciembre 140,000
Enero 190,000
Febrero 210,000
Marzo 230,000
Abil 235,000

De las ventas de Juans, 30% se hacen de contado y el 70% restante se hace a crédito
De las ventas a crédito, 40% se pagan dentro del mes posterior a la venta y 60% en el segundo
mes de la venta. El costo de materia prima es de 20% de las ventas y se paga de contado.
Los gastos de salario son el 50% de las ventas y se pagan en el mes de la ventas, los cargos
a la seguridad social se pagan al mes siguiente del pago del salario. Los gastos administrativos
y de ventas equivalen al 5% de las ventas y tambien se pagan en el mismo mes. Los
gastos generales son de $ 12,000 mensuales y se cancelan 50% en el mes corriente y el restante
el mes siguiente. Los gastos por depreciación son de $ 25,000 por mes . En Marzo se pagaran
impuestos de $ 20,000 y dividendos por $ 16,000. El saldo inicial de caja al inicio de Enero, 2021
es de $ 70,000 y el saldo de caja minimo deseado es de $ 65,000.

SE LE PIDE : Prepare un cornograma de ingresos mensuales en efectivo, pagos mensuales

en efectivo y un presupuesto completo mensual de caja, con préstamos entre Enero, febrero y Marzo
 NOTA

Cronograma de Ingresos Mensuales en Efectivo

Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo

Ventas Constantes 120,000.00 140,000.00 190,000.00 210,000.00 230,000.00
Vta Contado 30% 36,000.00 42,000.00 57,000.00 63,000.00 69,000.00
Vta Crédito 70% 84,000.00 98,000.00 133,000.00 147,000.00 161,000.00

Saldo Inicial 179,500.00 119,500.00 70,000.00 52,650.00 45,325.00

Ing. Líquido
Vta Contado 100% 36,000.00 42,000.00 57,000.00 63,000.00 69,000.00
Vta Crédito
1er Mes Anterior 40% 33,600.00 39,200.00 53,200.00 58,800.00
2do Mes Anterior 60% 50,400.00 58,800.00 79,800.00
Total Ingreso 36,000.00 75,600.00 146,600.00 175,000.00 207,600.00

Costos
MP 20% 24,000.00 28,000.00 38,000.00 42,000.00 46,000.00
Salario 50% 60,000.00 70,000.00 95,000.00 105,000.00 115,000.00
CSS 12.25% 7,350.00 8,575.00 11,637.50 12,862.50
Seg. Educ. 1.25% 750.00 875.00 1,187.50 1,312.50
CSS XIII 7.25%
Gastos Admin. 5% 6,000.00 7,000.00 9,500.00 10,500.00 11,500.00
Gastos Gen. 12000
Mes Corriente 50% 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
Mes Anterior 50% 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
Depreciación (No se suman en el presupuesto completo mensual de caja)
Impuestos 20,000.00
Dividendos 16,000.00
Total Egresos 96,000.00 125,100.00 163,950.00 182,325.00 234,675.00
Saldo Final 119,500.00 70,000.00 52,650.00 45,325.00 18,250.00

Presupuesto Completo Mensual de Caja con Préstamo

Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo

Ventas Constantes 120,000.00 140,000.00 190,000.00 210,000.00 230,000.00
Vta Contado 30% 36,000.00 42,000.00 57,000.00 63,000.00 69,000.00
Vta Crédito 70% 84,000.00 98,000.00 133,000.00 147,000.00 161,000.00

Saldo Inicial 179,500.00 119,500.00 70,000.00 52,650.00 155,801.68

Ing. Líquido
Vta Contado 100% 36,000.00 42,000.00 57,000.00 63,000.00 69,000.00
Vta Crédito
1er Mes Anterior 40% 33,600.00 39,200.00 53,200.00 58,800.00
2do Mes Anterior 60% 50,400.00 58,800.00 79,800.00
Préstamo 170,000.00 170,000.00
Total Ingreso 36,000.00 75,600.00 146,600.00 345,000.00 207,600.00

Costos

MP 20% 24,000.00 28,000.00 38,000.00 42,000.00 46,000.00

Salario 50% 60,000.00 70,000.00 95,000.00 105,000.00 115,000.00
CSS 12.25% 7,350.00 8,575.00 11,637.50 12,862.50
Seg. Educ. 1.25% 750.00 875.00 1,187.50 1,312.50
CSS XIII 7.25%
Gastos Admin. 5% 6,000.00 7,000.00 9,500.00 10,500.00 11,500.00
Gastos Gen. 12000
Mes Corriente 50% 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
Mes Anterior 50% 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
Depreciación (No se suman en el presupuesto completo mensual de caja)
Impuestos 20,000.00
Dividendos 16,000.00
Cuota Capital 3 55,273.32 56,655.15
Interés 30% 4,250.00 2,868.17
Total Egresos 96,000.00 125,100.00 163,950.00 241,848.32 294,198.32
Saldo Final 119,500.00 70,000.00 52,650.00 155,801.68 69,203.36

Total efectivo recibido Operaciones 36,000.00 75,600.00 146,600.00 175,000.00 207,600.00

Préstamo - Financiamiento 170,000.00
Menos: total de salida de efectivo: 96,000.00 125,100.00 163,950.00 241,848.32 294,198.32
Flujo neto de efectivo -60,000.00 -49,500.00 -17,350.00 103,151.68 -86,598.32
Más: efectivo inicial 179,500.00 119,500.00 70,000.00 52,650.00 155,801.68
Efectivo final 119,500.00 70,000.00 52,650.00 155,801.68 69,203.36
Menos: Mínimo Efectivo en Balance 65,000.00 65,000.00 65,000.00 65,000.00 65,000.00
Financiamiento total requerido 0.00 0.00 -12,350.00 0.00 0.00
Exceso de efectivo en el Balance 54,500.00 5,000.00 0.00 90,801.68 4,203.36

Cálculo de Amortización de Préstamo

Mes 1 2
Préstamo 170,000.00 114,726.68
Cuotas 3 Cuota 59,523.32 59,523.32
Interés Anual 30% Interés mes 4,250.00 2,868.17
Capital 55,273.32 56,655.15
Saldo 114,726.68 58,071.53
 Abril Mayo Junio
235,000.00
70,500.00
164,500.00

18,250.00

70,500.00

64,400.00 65,800.00
88,200.00 96,600.00 98,700.00
223,100.00

47,000.00
117,500.00
14,087.50
1,437.50

11,750.00

6,000.00
6,000.00 6,000.00

203,775.00
37,575.00

Abril Mayo Junio

235,000.00
70,500.00
164,500.00

69,203.36
 70,500.00

64,400.00 65,800.00
88,200.00 96,600.00 98,700.00

223,100.00

47,000.00
117,500.00
14,087.50 14,393.75
1,437.50 1,468.75

11,750.00

6,000.00
6,000.00 6,000.00

58,071.53
1,451.79
263,298.32
29,005.04

223,100.00

263,298.32
-40,198.32
69,203.36
29,005.04
65,000.00
-35,994.96 -48,344.96
0.00

ión de Préstamo

3
58,071.53
59,523.32
1,451.79 Interés mensual
58,071.53 Amortización de capital del préstamo
0.00
 UDH - PRESUPUESTO

PRACTICA NO. 3 Cronograma de

1. The Potato Co. Ha proyectado ventas descritas a continuacion Ventas

Vta Contado
Ventas Vta Crédito

Septiembre 6,000 Saldo Inicial

Octubre 10,000 Ing. Líquido
Noviembre 16,000 Vta Contado
Diciembre 12,000 Vta Crédito
1er Mes Ante
2do Mes Ante
De las ventas de las compañía 20% se pagan de contado y 80% a crédito. Total Ingreso
LA experiencia demuestra que 50% de las cuentas por cobrar se pagan el mes posterior,
mientras que el 50% restante se paga dos mees despues. Determine los recaudos Costos
para noviembre y diciembre. Pagos
Total Egresos
Suponga también que los pagos de contado de Potato Co. Para Noviembre y Saldo Final
Diciembre son de $ 13,000 y $ 6,000 respectivamente. El saldo inicial de caja en Noviembre
es de $ 5,000.00 que es el mínimo deseado

Presupuesto Comp

SE LE PIDE : Prepare un cronograma de ingresos mensuales en efectivo, pagos mensuales Ventas

en efectivo y un presupuesto completo mensual de caja, con préstamos de ser necesario Vta Contado
para noviembre y diciembre. Vta Crédito

Saldo Inicial
Ing. Líquido
Vta Contado
Vta Crédito
1er Mes Ante
2do Mes Ante
Préstamo
Total Ingreso

Costos
Pagos
Capital
Interés
Total Egresos
Saldo Final

Total efectivo recibido Op

Préstamo - Financiamiento
Menos: total de salida de e
Flujo neto de efectivo
Más: efectivo inicial
Efectivo final
Menos: Mínimo Efectivo e
Financiamiento total reque
Exceso de efectivo en el B
 Cronograma de Ingresos Mensuales en Efectivo

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero

Constantes 6,000.00 10,000.00 16,000.00 12,000.00
20% 1,200.00 2,000.00 3,200.00 2,400.00
80% 4,800.00 8,000.00 12,800.00 9,600.00

5,000.00 6,200.00 10,600.00 7,200.00

100% 1,200.00 2,000.00 3,200.00 2,400.00

50% 2,400.00 4,000.00 6,400.00 4,800.00

50% 2,400.00 4,000.00 6,400.00 4,800.00
otal Ingreso 1,200.00 4,400.00 9,600.00 12,800.00

13,000.00 6,000.00
otal Egresos 0.00 0.00 13,000.00 6,000.00
6,200.00 10,600.00 7,200.00 14,000.00

Presupuesto Completo Mensual de Caja con Préstamo

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero

Constantes 6,000.00 10,000.00 16,000.00 12,000.00
20% 1,200.00 2,000.00 3,200.00 2,400.00
80% 4,800.00 8,000.00 12,800.00 9,600.00

5,000.00 6,200.00 10,600.00 7,200.00

100% 1,200.00 2,000.00 3,200.00 2,400.00

50% 2,400.00 4,000.00 6,400.00 4,800.00

50% 2,400.00 4,000.00 6,400.00 4,800.00
0 0.00
otal Ingreso 1,200.00 4,400.00 9,600.00 12,800.00

13,000.00 6,000.00
0.00 0.00
 0.00 0.00
otal Egresos 0.00 0.00 13,000.00 6,000.00
6,200.00 10,600.00 7,200.00 14,000.00

otal efectivo recibido Op 1,200.00 4,400.00 9,600.00 12,800.00

réstamo - Financiamiento 0.00
Menos: total de salida de e 0.00 0.00 13,000.00 6,000.00
ujo neto de efectivo 1,200.00 4,400.00 -3,400.00 6,800.00
Más: efectivo inicial 5,000.00 6,200.00 10,600.00 7,200.00
fectivo final 6,200.00 10,600.00 7,200.00 14,000.00
Menos: Mínimo Efectivo e 5000 5000 5000 5000
nanciamiento total reque 0.00 0.00 0.00 0.00 NO REQUIERE FINANCIAMIENTO
xceso de efectivo en el B 1,200.00 5,600.00 2,200.00 9,000.00

Mes 1 2
Préstamo 0.00 0.00
2 Cuota 0.00 0.00
30% Interes 0.00 0.00
Capital 0.00 0.00
Saldo 0.00 0.00