1.

COMPRA A NO RESPONSABLE DE IVA

la empresa ABC responsable de IVA compra a XYZ no responsable de IVA
mercancia por $15,000,000
codigo cuenta debito credito
1435 Mercancia no fabricada 15,000,000
236540 Ret fuente 2,5% 375,000
2368 ICA 9,6/1000 144,000
2205 PROVEEDORES NACIONALES 14,481,000
SUMAS IGUALES 15,000,000 15,000,000

2. COMPRA A NO RESPONSABLE DE IVA

la empresa ABC responsable de IVA compra a XYZ no responsable de IVA
mercancia por $28,000,000
codigo cuenta debito credito
1435 Mercancia no fabricada 28,000,000
236540 Ret fuente 2,5% 700,000
2368 ICA 9,6/1000 268,800
2205 PROVEEDORES NACIONALES 27,031,200
SUMAS IGUALES 28,000,000 28,000,000

3. COMPRA RESPONSABLE DE IVA

la empresa ABC gran contribuyente compra a JKL responsable de IVA mercancia
por $22,000,000
codigo cuenta debito credito
1435 Mercancia no fabricada 22,000,000
2408 IVA descontable 4,180,000
236540 Ret fuente 2,5% 550,000
2367 iva retenido 15% 627,000
2368 ICA 9,6/1000 211,200
2205 PROVEEDORES NACIONALES 24,791,800
SUMAS IGUALES 26,180,000 26,180,000

4. COMPRA RESPONSABLE DE IVA

la empresa ABC responsable de iva compra a JKL (ubicada en la jagua de ibirico)
responsable de IVA mercancia por $8,250,000
codigo cuenta debito credito
1435 Mercancia no fabricada 8,250,000
2408 IVA descontable 1,567,500
236540 Ret fuente 2,5% 206,250
2367 iva retenido 15% 235,125
2205 PROVEEDORES NACIONALES 9,376,125
SUMAS IGUALES 9,817,500 9,817,500
 1. AUTORRETENCION GENERAL

La empresa JDV compra a la empresa JAY mercancia por valor de $2.000.000

COMPRADOR
codigo cuenta debito credito codigo
143505 Mercancia no fabricada 2,000,000 413505
240810 IVA descontable 380,000 240810
220505 proveedores 2,380,000 135515
236575
130505
SUMAS IGUALES 2,380,000 2,380,000 SUMAS IGUA

2. AUTORRETENCION GENERAL

La empresa KJM compra a la empresa MCT mercancia por valor de $5.000.000

COMPRADOR
codigo cuenta debito credito codigo
143505 Mercancia no fabricada 5,000,000 413505
240810 IVA descontable 950,000 240810
220505 Proveedores 5,950,000 135515
236575
130505
SUMAS IGUALES 5,950,000 5,950,000 SUMAS IGUA

1. AUTORRETENCION ESPECIAL

La empresa FGH compra mercancía a la empresa JKH por valor 15.500.000

COMPRADOR
codigo cuenta debito credito codigo
143505 Mercancia no fabricada 15,500,000 413505
240810 IVA descontable 2,945,000 240810
220505 proveedores 18,445,000 135519
236519
130505

SUMAS IGUALES 18,445,000 18,445,000 SUMAS IGUA

 VENDEDOR
cuenta debito credito
c. al por mayor y menor 2,000,000
Iva Generado 380,000
Anticipo Ret fuente 2,5% 50,000
Autorretenciones 50,000
cliente 2,380,000
SUMAS IGUALES 2,430,000 2,430,000

VENDEDOR
cuenta debito credito
c. al por mayor y menor 5,000,000
Iva Generado 950,000
Anticipo Ret fuente 2,5% 125,000
Autorretenciones 125,000
cliente 5,950,000
SUMAS IGUALES 6,075,000 6,075,000

VENDEDOR
cuenta debito credito
c. al por mayor y menor 15,500,000
Iva Generado 2,945,000
Anticipo de Renta Especial 62,000
Autorretenciones 62,000
cliente 18,445,000

SUMAS IGUALES 18,507,000 18,507,000