Ejercicio de Ejemplo;

1 La empresa Hernan Trujillo comercializa vestidos para hombre y presenta los siguientes Datos Historicos;
Producto Año 1 Años 2 Año 3 Año 4 Año 5
Vestidos 7,400 7,800 9,800 10,500 11,400
2 El pronóstico debe ajustarse con una disminución del 6% por factores económicos .
3 Las ventas se distribuyen por trimestres de la siguiente forma;
1: Trimestre 2: Trimestre 3: Trimestre 4: Trimestre Total
38% 15% 25% 22% 100%
4 Las Zonas de las ventas se distribuyen de la siguiente forma;
Zona 1 Zona 2 Zona 3 Total
42% 28% 30% 100%

METODO MINIMOS CUADRADOS Información: Ejemplo 2.1 Pagina 51-52

paso 1 llenar la tabla en vertical
paso 2 obtener X, X2, X*Y Y LAS SUMATORIAS
paso 3 obtener A y B
AÑO (X) Ventas Unids (Y) X X"2 Y*X Y"
1 7,400 (2) 4 (14,800) 7,240.0
2 7,800 (1) 1 (7,800) 8,310.0
3 9,800 - - - 9380
4 10,500 1 1 10,500 10450
5 11,400 2 4 22,800 11520
15 46,900 - 10 10,700 46,900.0

n= 5 años
Sustituimos los valores para encontrar A y B
10,700
b= 1,070.0
10

46,900
a= 9,380.0
5
y1= A+ BX
Año A B*X y"
y1= 9,380.0 (2,140) 7,240.0
y2 9,380.0 (1,070) 8,310.0
y3 9,380.0 - 9,380.0
y4 9,380.0 1,070 10,450.0
y5 9,380.0 2,140 11,520.0
y6 9,380.0 3,210 12,590
y6= 13,660 Total Ventas en Unidades Año 6
y7= 14,730 Total ventas en Unidades Año 7
y8= 15,800 Total ventas en Unidades Año 8
 paso 4 buscar los valores del pronostico
Ajuste al pronóstico del 6% por causas económicas para el año 6.
1. Pronóstico en Unidades de 12,590 755.4 11,835
2. Para hallar el precio de venta utilizamos la siguiente formula expuesta en la página 60 del texto Guia.
Precio de venta = (Costos Variables +Costos Fijos)x(1+Margen de Utilidad)

Unidades por Vender

3. Precio de venta = (450.000.000+ 125.000.000) x(1+0.30)
11,835
Precio de Venta= $ 63,160

Cedula presupuestal N. 1 VENTAS EN UNIDADES POR TRIMESTRES.

38% 15% 25% 22% 100%
PRODUCTO 1 2 3 4 Total
Vestidos 4,497 1,775 2,959 2,604 11,835
Total 4,497 1,775 2,959 2,604 11,835

Cedula presupuestal N. 2VENTAS EN UNIDADES POR ZONAS.

42% 28% 30% 100%
PRODUCTO 1 2 3 TOTALES
Vestidos 4,971 3,314 3,551 11,835
Total 4,971 3,314 3,551 11,835

Cedula presupuestal N. 3 VENTAS EN UNIDADES POR ZONAS Y TRIMESTRES.

42% 28% 30% 100%
TRIMESTRE ZONA .1 ZONA.2 ZONA.3 TOTAL
1: 38% 1,889 1,259 1,349 4,497
2: 15% 746 497 533 1,775
3: 25% 1,243 828 888 2,959
4: 22% 1,094 729 781 2,604
TOTAL 4,971 3,314 3,550 11,835

Cedula presupuestal N. 4 VENTAS EN PESOS POR TRIMESTRES.

38% 15% 25% 22% 100%
PRODUCTO 1 2 3 4 Total
Vestidos 284,039,868 112,121,000 186,868,334 164,444,134 747,473,336
Total 284,039,868 112,121,000 186,868,334 164,444,134 747,473,336

Cedula presupuestal N. 5 VENTAS EN PESOS POR ZONAS.

42% 28% 30% 100%
PRODUCTO 1 2 3 TOTALES
Vestidos 313,938,801 209,292,534 224,242,001 747,473,336
Total 313,938,801 209,292,534 224,242,001 747,473,336
Cedula presupuestal N. 6 VENTAS EN PESOS POR ZONAS Y TRIMESTRES.
42% 28% 30% 100%
TRIMESTRE ZONA .1 ZONA.2 ZONA.3 TOTAL
1: 38% 119,296,744 79,531,163 85,211,960 284,039,868
2: 15% 47,090,820 31,393,880 33,636,300 112,121,000
3: 25% 78,484,700 52,323,134 56,060,500 186,868,334
4: 22% 69,066,536 46,044,357 49,333,240 164,444,134
TOTAL 313,938,801 209,292,534 224,242,001 747,473,336
s Historicos;

y-y" FORMULAS
160.0 n= Numero de observaciones
- 510.0 FORMULAS b= Σyx/Σx"2 x= Numero de datos observados
420 y= Datos historicos a analizar
50 b= Dato de la variable dependiente
(120) a= Dato de la variable independiente
- FORMULAS a= ΣY
n

FORMULAS y= a+bx

Margen de error.
sumatoria de Y - sumatoria de Y- Y" 46.900-0
sumatoria de Y 46,900

Margen de error de 1%
Nivel de Confiabilidad = 99%
os observados

able dependiente
able independiente
 Ejercicio de Ejemplo;
1 La empresa Hernan Trujillo comercializa vestidos para hombre y presenta los siguientes Datos Historicos;
Producto Año 4 Años 5 Año 6 Año 7
Vestidos 46,000 67,900 60,879 62,989
2 El pronóstico debe ajustarse con una disminución del 6% por factores económicos .
3 Las ventas se distribuyen por trimestres de la siguiente forma;
1: Trimestre 2: Trimestre 3: Trimestre 4: Trimestre Total
38% 15% 25% 22% 100%
4 Las Zonas de las ventas se distribuyen de la siguiente forma;
Zona 1 Zona 2 Zona 3 Total
42% 28% 30% 100%

METODO MINIMOS CUADRADOS Información: Ejemplo 2.1 Pagina 61-63

PASO 1 LLENAR LA TABLA EN FORMA VERTICAl

AÑO (X) Ventas Unids (Y) X X"2 Y*X
4 46,000 (2) 4 (92,000)
5 67,900 (1) 1 (67,900)
6 60,879 - - -
7 62,989 1 1 62,989
8 64,000 2 4 128,000
30 301,768 - 10 31,089
PASO 2 OBTENER LA VARIABLE X, DETERMINANDO DEL 0 HACIA ARIBA NEGATIVO Y HACIA ABAJO POSITIVO

PASO 3 OBTENER LA VARIABLE X ELEVANDOLA AL CUADRADO

n= 5 años
SUSTITUIMOS LOS VALORES PARA ENCONTRAR A y B
31,089
b= 3,108.9
10

301,768
a= 60,353.6
5
y1= A+ BX
Año A B*X y"
y1= 60,353.6 (6,218) 54,135.8
y2 60,353.6 (3,109) 57,244.7
y3 60,353.6 - 60,353.6
y4 60,353.6 3,109 63,462.5
y5 60,353.6 6,218 66,571.4
y6 60,353.6 9,327 69,680
y6= 72,789 Total Ventas en Unidades Año 6
y7= 75,898 Total ventas en Unidades Año 7
y8= 79,007 Total ventas en Unidades Año 8

PASO 4BUSCAR LOS VALORES DEL PRONOSTICO

Ajuste al pronóstico del 6% por causas económicas para el año 6.
1. Pronóstico en Unidades de 79,007 4740.42 74,267
2. Para hallar el precio de venta utilizamos la siguiente formula expuesta en la página 60 del texto Guia.
Precio de venta = (Costos Variables +Costos Fijos)x(1+Margen de Utilidad)

Unidades por Vender

3. Precio de venta = (450.000.000+ 125.000.000) x(1+0.30)
11,835
Precio de Venta= $ 63,160

Cedula presupuestal N. 1 VENTAS EN UNIDADES POR TRIMESTRES.

38% 15% 25% 22%
PRODUCTO 1 2 3 4
Vestidos 28,221 11,140 18,567 16,339
Total 28,221 11,140 18,567 16,339

Cedula presupuestal N. 2VENTAS EN UNIDADES POR ZONAS.

42% 28% 30% 100%
PRODUCTO 1 2 3 TOTALES
Vestidos 4,971 3,314 3,551 11,835
Total 4,971 3,314 3,551 11,835

Cedula presupuestal N. 3 VENTAS EN UNIDADES POR ZONAS Y TRIMESTRES.

42% 28% 30% 100%
TRIMESTRE ZONA .1 ZONA.2 ZONA.3 TOTAL
1: 38% 11,853 7,902 8,466 28,221
2: 15% 4,679 3,119 3,342 11,140
3: 25% 7,798 5,199 5,570 18,567
4: 22% 6,862 4,575 4,902 16,339
TOTAL 31,192 20,795 22,280 74,267

Cedula presupuestal N. 4 VENTAS EN PESOS POR TRIMESTRES.

38% 15% 25% 22%
PRODUCTO 1 2 3 4
Vestidos 1,782,457,333 703,601,579 1,172,669,298 1,031,948,982
Total 1,782,457,333 703,601,579 1,172,669,298 1,031,948,982

Cedula presupuestal N. 5 VENTAS EN PESOS POR ZONAS.

42% 28% 30% 100%
PRODUCTO 1 2 3 TOTALES
Vestidos 1,970,084,421 1,313,389,614 1,407,203,158 4,690,677,193
Total 1,970,084,421 1,313,389,614 1,407,203,158 4,690,677,193

Cedula presupuestal N. 6 VENTAS EN PESOS POR ZONAS Y TRIMESTRES.

42% 28% 30% 100%
TRIMESTRE ZONA .1 ZONA.2 ZONA.3 TOTAL
1: 38% 748,632,080 499,088,053 534,737,200 1,782,457,333
2: 15% 295,512,663 197,008,442 211,080,474 703,601,579
3: 25% 492,521,105 328,347,403 351,800,789 1,172,669,298
4: 22% 433,418,573 288,945,715 309,584,695 1,031,948,982
TOTAL 1,970,084,421 1,313,389,614 1,407,203,158 4,690,677,193
tes Datos Historicos;
Año 8
64,000

ación: Ejemplo 2.1 Pagina 61-63

Y" y-y" FORMULAS

54,135.8 (8,135.8) n= Numero de observaciones
57,244.7 10,655.3 b= Σyx/Σx"2 x= Numero de datos observados
60353.6 525 y= Datos historicos a analizar
63462.5 (474) b= Dato de la variable dependiente
66571.4 (2,571) a= Dato de la variable independiente
301,768.0 - a= ΣY
Y HACIA ABAJO POSITIVO n

y= a+bx

Margen de error.
sumatoria de Y - sumatoria de Y- Y"
sumatoria de Y

Margen de error de 1%
Nivel de Confiabilidad = 99%
0 del texto Guia.

100%
Total
74,267
74,267

100%
Total
4,690,677,193
4,690,677,193
umero de observaciones
umero de datos observados
atos historicos a analizar
ato de la variable dependiente
ato de la variable independiente

46.900-0
46,900
 Ejercicio de Ejemplo;
La empresa El Mundo del Juguete comercializa juegos didácticos y presenta en la tabla 2. 13 los datos de sus venta
unidades para los últimos cinco años.

tabla 2.13 ventas en unidades durante los ultimos 5 años

Año 1 Años 2 Año 3
10,800 9,500 13,800
El pronostico debe ajustarse por los siguientes factores: disminucion del 6% por un aumento en el ind
de desempleo, con un aumento del 8% por apertura de un nuevo almacen, y un aumento del 3% por
publicidad.
Las ventas se distribuyen por trimestres asi,
1: Trimestre 2: Trimestre 3: Trimestre 4: Trimestre
25% 25% 35% 15%
4 Las Zonas de las ventas se distribuyen de la siguiente forma;
centro norte oriente Total
30% 30% 40% 100%

METODO MINIMOS CUADRADOS Información: Ejemplo 2.2 Pagina 64-66

paso 1 llenar la tabla en vertical
paso 2 obtener X, X2, X*Y Y LAS SUMATORIAS
paso 3 obtener A y B
AÑO (X) Ventas Unids (Y)
1 10,800
2 9,500
3 13,800
4 15,400
5 16,900
15 66,400
X X"2
(2) 4
(1) 1
- -
1 1
2 4
- 10

n= 5 años
Sustituimos los valores para encontrar A y B
18,100
b= 1,810.0
10

66,400
a= 13,280.0
5
y1= A+ BX
Año A B*X y"
y1= 13,280.0 (3,620) 9,660.0
y2 13,280.0 (1,810) 11,470.0
y3 13,280.0 - 13,280.0
y4 13,280.0 1,810 15,090.0
y5 13,280.0 3,620 16,900.0
y6 13,280.0 5,430 18,710
y6= 20,520 Total Ventas en Unidades Año 6
 y7= 22,330 Total ventas en Unidades Año 7
y8= 24,140 Total ventas en Unidades Año 8

paso 4 buscar los valores del pronostico

el pronostico debe ajustarse por los siguientes factores: disminucion del 6% por un aumento del en el
indice de desempleo, con un aumento del 8% por apertura de un nuevo almacen, y un aumento del 3%
por publicidad
Pronóstico definitivo= 8%+3%-6%= 5.00%
pronostico definitivo= 18710*(1.05)= 19646

* Las ventas se distribuyen por trimestre así: 25% para el primero, 25% para el segundo, 35% para el
tercero y 15% para el cuarto.

Cedula presupuestal N. 1 UNIDADES A VENDER POR TRIMESTRES.

25% 25% 35%
trimestre 1 2 3
unidades 4,911 4,911 6,876
Total 4,911 4,911 6,876

* Las zonas de ventas y su participación son: Zona centro 30%, Zona norte 30% y Zona oriente 40%

Cedula presupuestal N. 2 UNIDADES A VENDER POR ZONAS.

30% 30% 40%
ZONAS CENTRO NORTE ORIENTE
UNIDADES 5,894 5,894 7,858
Total 5,894 5,894 7,858

* El precio de venta se determina con base en el método donde se recupera el costo: costos
totales $900.000.000, el margen de utilidad es del 60%, gastos financieros $23.000.000.

precio de venta donde se recupera el costo

PV = costo unitario 900,000,000

(1-MU)

costo unitario= $900.000.000/ 19650= 45802

PV= 45802 = 114505

(1-0.6)
El precio de venta por unidad es de $114.505 114505
* Realice el análisis de la tendencia, el pronóstico de ventas y las cédulas presupuestales en unidades y en
pesos para el año presupuestado, por cada una de las zonas de ventas.

Cedula presupuestal N. 3 VENTAS EN PESOS POR TRIMESTRES.

25% 25% 15%
TRIMESTRE 1 2 3
UNIDADES 4,911 4,911 2,947
VENTAS EN PESOS 562,376,994 562,376,994 337,426,197

Cedula presupuestal N. 4 VENTAS EN PESOS POR ZONAS.

30% 30% 40%
ZONA CENTRO NORTE ORIENTE
Vestidos 5,894 5,894 7,858
VENTAS EN PESOS 674,852,393 674,852,393 899,803,191

Según el presupuesto, la el trimestre que más ventas se realizarán es el tercero con un total de 6.876
unidades que corresponde a $787.327.792. La zona Oriente es el lugar donde se espera vender mas
unidades de juegos didácticos
 senta en la tabla 2. 13 los datos de sus ventas en
o años.

Año 4 Año 5
15,400 16,900
ucion del 6% por un aumento en el indice
o almacen, y un aumento del 3% por

Total
100%

mación: Ejemplo 2.2 Pagina 64-66

Y*X Y" y-y" FORMULAS

(21,600) 9,660.0 1,140.0
(9,500) 11,470.0 - 1,970.0 b= Σyx/Σx"2
- 13280 520
15,400 15090 310
33,800 16900 -
18,100 66,400.0 - a= ΣY
n

y= a+bx

Margen de error.
sumatoria de Y - sumatoria de Y- Y"
sumatoria de Y

Margen de error de 1%
Nivel de Confiabilidad = 99%
6% por un aumento del en el
almacen, y un aumento del 3%

unidades

ara el segundo, 35% para el

15% 100%
4 Total
2,947 19,646
2,947 19,646

e 30% y Zona oriente 40%

100%
TOTALES
19,646
19,646

era el costo: costos

s $23.000.000.

19,646
presupuestales en unidades y en

35% 100%
4 Total
6,876 19,646
787,327,792 2,249,507,978

100%
TOTALES
19,646
2,249,507,978

ercero con un total de 6.876

nde se espera vender mas
 n= Numero de observaciones
x= Numero de datos observados
y= Datos historicos a analizar
b= Dato de la variable dependiente
a= Dato de la variable independiente

sumatoria de Y- Y" 66.400-0

66,400

lidad = 99%