MATRIZ DE ANALISIS CUALITATIVO DE RIESGOS

NIVEL DE RIESGOS

RIESGO RIESGO DE RIESGO DE PRINCIPALES

CONTROL
CUENT INHERENTE CONTROL ATENCIÓN PRUEBAS
OBSERVACIONES

medio

medio

medio
A n

bajo

bajo

bajo
alto

alto

alto
si descripción
o
14 se cuenta con facturas vencidas a Se encontraron facturas de clientes de más de
más de 60 días x 15 días que no han retirado la mercancía.   x     x   x     pruebas sustantivas
 

14 se cuenta con un seguimiento de
los créditos a los clientes
14 se realizan reportes a centrales
de riesgo
  x Se debe realizar un seguimiento a las facturas   x   x     x     pruebas sustantivas
que no han sido despachadas.
Los clientes que no retiren su mercancía en los
x   tiempos estipulados se les cobrara un x     x     x     pruebas sustantivas
porcentaje por el uso de la bodega.

14 se realiza depuración de cartera x Las facturas que no hayan sido reclamadas se

  x     x     x     pruebas sustantivas
llevaran a aprovechamientos.
EMPRESA: INVERSIONES Y SERVICIOS SAN FRANCISCO S.A.S RPT: C1
Dónde:
E: Riesgo extremo; requiere acción inmediata
A: Riesgo alto; necesita atención de alta gerencia
M: Riesgo medio; deben de especificarse responsabilidad gerencial
B: Riesgo bajo; administrar mediante procedimientos de rutina