CONTROL INTERNO EN LA UNIDAD DE TESORERIA DE LA

UNIVERSIDAD NACIONAL INTERCULTURAL DE QUILLABAMBA-

UNIQ.

Las organizaciones se ven amenazadas por fraudes, ilegalidad, inconveniencia y

falta de eficiencia en el uso de sus recursos. Hay controles establecidos pero no
plasmados en manuales, lo que resulta en que las instrucciones y el cumplimiento de
los objetivos por parte de la administración no se puedan dar cumplimiento. Para que
una organización pueda cumplir sus objetivos debe realizar actividades de
planeación, organización, dirección, ejecución y control.

El sistema de tesorería se constituye como la base de la gestión financiera

gubernamental, por el cual administra y regula directamente el flujo de fondos e
interviene en su equilibrio económico de las entidades públicas, el sistema de
tesorería siendo parte integrante y esencial de un sistema administrativo
institucional, el área de tesorería se desempeña bajo el cumplimiento de normas y
procedimientos orientados asegurar un eficiente manejo, control y racionalidad de
los procesos financieros, centralizan los fondos públicos y de ellos depende en gran
parte los movimientos que realizan en la gestión, pero muchas veces se cumplen en
forma regular la normativa vigente los cuales se ven relacionados con diferentes
factores, personal y externo, ocasionando deficiencias en el desarrollo de las
actividades en el área de tesorería, lo cual afecta a la correcta gestión administrativa
de la entidad.
 El jefe de la Unidad de tesorería demuestra
1 Cultura Ambiente con sus actos continuamente un SI
4 Organizacional de Control compromiso con la integridad y valores
éticos
El jefe está en constante supervisión del
1 Cultura Ambiente comportamiento de la conducta ética SI
5 Organizacional de Control exigida por la Unidad de Tesoreria.
Se encuentra definido claramente hasta
1 Cultura Ambiente qué punto los funcionarios han de ejercer SI
6 Organizaciona de Control su propio juicio en el desarrollo de sus
l actividades.
La estructura facilita el flujo de información
1 Cultura Ambiente hacia los niveles superiores e inferiores y SI
7 Organizaciona de Control entre todas las actividades
l
El jefe de la Unidad de Tesoreria tiene el
1 Cultura Ambiente tiempo suficiente para cumplir con sus SI
8 Organizaciona de Control responsabilidades de manera eficiente.
l
 Las necesidades y prioridades de
1 Cultura Información y información son determinadas por SI
4 Organizacional Comunicación funcionarios con responsabilidades
suficientemente amplias?
La información está en tiempo oportuno
1 Cultura Información y para permitir el control erectivo de la SI
5 Organizacional Comunicación actividades?
Se identifica y presenta con regularidad la
1 Cultura Información y información, generada dentro de la NO
6 Organizacional Comunicación organización, crucial para el logro de los
objetivos de la Unidad?
Existen mecanismos de información con
1 Cultura Información y todos los terceros pertinentes? SI
7 Organizacional Comunicación
Las sugerencias, quejas y otras
1 Cultura Información y informaciones son recogidas y SI
8 Organizacional Comunicación comunicadas a las personas pertinentes
dentro de la organización?