1.

             ACTIVO
1.1.          ACTIVO CIRCULANTE
1.1.1.       CAJA
1.1.2.      BANCOS
1.1.3  CLIENTES
1.1.4.       MERCADERÍAS
1.1.5. CUENTAS POR COBRAR
1.2.          ACTIVO FIJO
1.2.1.       TERRENOS
1.2.2.       MAQUINARIAS
1.2.3.  MUEBLES Y ÚTILES
1.2.4.       VEHÍCULOS

1.3.          OTROS ACTIVOS

1.3.1.      GASTOS DE ORGANIZACIÓN Y PUESTA EN MARCHA
1.3.2.       GASTOS INVESTIGACIÓN
1.3.3. DEPÓSITOS EN GARANTÍA
4.             INGRESOS
4.1.          INGRESOS OPERACIONALES
4.1.1.       VENTAS GRAVADAS CON IVA
4.1.1.01  VENTAS DE SERVICIOS
4.1.1.02  ALQUILER EQUIPO DE MONTAÑA
4.1.2.      VENTAS EXC DE IVA O NO GRABADAS
4.1.2.01  VENTAS EXCENTAS DE IVA
4.1.3.       EXPORTACIONES
4.1.3.01  EXPORTACIONES
4.1.4.       (-)DEVOL Y DESCUENTOS EN VENTAS
4.1.4.01  (-)DEVOL Y DESCUENTOS EN VENTAS
4.2.          INGRESOS NO OPERACIONALES
4.2.1.       OTROS INGRESOS
4.2.1.01  INTERESES GANADOS
4.2.1.02  UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS
4.2.1.03  OTRAS RENTAS
5.             GASTOS
5.1.           COSTO DE VENTAS
5.1.1.       COSTO DE VENTAS
5.1.1.01  COSTO DE VENTAS
5.2.          GASTOS DE ADMINIST Y VTAS
5.2.1.       SUELD/SAL/BEN SOC E INDEM
5.2.1.01  SUELDOS Y SALARIOS
5.2.1.02  DECIMO TERCER SUELDO
5.2.1.03  DECIMO CUARTO SUELDO
5.2.1.04  VACACIONES
5.2.1.05  FONDO DE RESERVA
5.2.1.06  GASTO APORTE PATRONAL
5.2.2.      COMISIONES EN VTAS Y PUBL
5.2.2.01  COMISIONES EN VENTAS
5.2.2.02  PUBLICIDAD
5.2.3.       GASTOS DE GESTION
5.2.3.01  GESTIONES VARIAS
5.2.4.       AGUA, LUZ, TELEFONO, TELEX Y FAX
5.2.4.01  AGUA
5.2.4.02  LUZ
5.2.4.03  TELEFONOS Y FAX
5.2.4.04  INTERNET
5.2.5.       IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
5.2.5.01  IMPUESTOS FISCALES Y MUNICIP.
5.2.5.02  CONTRIB. SUPERINT. DE CIAS.
5.2.6.       DEPREC DE BIENES Y AMORT.
5.2.6.01  DEPRECIACION DE MUEB Y ENS.
5.2.6.02  DEPRECIACION EQUIPOS DE OFIC.
5.2.6.03  AMORTIZACIONES
5.2.7.       CTAS INCOB Y BAJA DE INV.
5.2.7.01  CUENTAS INCOBRABLES
5.2.8.       INTERESES Y COMISIONES
5.2.8.01  GASTO INTERESES
5.2.8.02  COMISIONES BANCARIAS
5.2.9.       OTROS GTOS DE ADM Y VTAS.
5.2.9.01  GASTOS DE VIAJE
5.2.9.02  ARRIENDOS
5.2.9.03  SERVICIOS DE HOSPEDAJE
5.2.9.04  TRANSPORTE
5.3.          GASTOS NO OPERACIONALES
5.3.1.       PERDIDA EN VTA DE ACTIVOS
5.3.1.01  PERDIDA EN VTA DE ACTIVOS FIJ.
5.3.2.       OTROS GASTOS NO OPERACNLS
5.3.2.01  MANTENIMIENTO DE OFICINAS
2.             PASIVO
2.1.           PASIVO CIRCULANTE
2.1.1.       CUENTAS POR PAGAR
2.1.2.  PROVEEDORES
2.1.3.       DOCUMENTOS POR PAGAR
2.1.4.       IMPUESTOS POR PAGAR

2.2.          PASIVO LARGO PLAZO-NO CIRCULANTE

2.2.1.      DOCTOS X PAGAR LARGO PLAZO
2.2.2.  CRÉDITOS HIPOTECARIOS
2.2.3.       OTROS PASIVOS A LARGO PLAZO

2.3.             PATRIMONIO
2.3.1   CAPITAL
2.3.2. .       RESERVAS
2.3.3.   UTILIDADES RETENIDAS
2.3.4.   UTILIDAD DEL EJERCICIO
1. ACTIVO 2.
1.1.        ACTIVO CIRCULANTE 2.1.
1.1.1.      CAJA 2.1.1.
1.1.2.      BANCO 2.1.2.
1.1.3. CLIENTES 2.1.3.
1.1.4.      MERCADERÍAS 2.1.4.

1.2. ACTIVO FIJO 2.2.

1.2.1.      TERRENOS 2.2.1.
1.2.2.       MAQUINARIAS 2.2.2.
1.2.3. MUEBLES Y ÚTILES 2.2.3.
1.2.4.     VEHÍCULOS

1.3.      OTROS ACTIVOS 2.3.

   GASTOS DE ORGANIZACIÓN Y PUESTA EN MARCHA
    GASTOS INVESTIGACIÓN
DEPÓSITOS EN GARANTÍA
4.             INGRESOS
4.1.          INGRESOS OPERACIONALES
4.1.1.       VENTAS GRAVADAS CON IVA
4.1.1.01  VENTAS DE SERVICIOS
4.1.1.02  ALQUILER EQUIPO DE MONTAÑA
4.1.2.      VENTAS EXC DE IVA O NO GRABADAS
4.1.2.01  VENTAS EXCENTAS DE IVA
4.1.3.       EXPORTACIONES
4.1.3.01  EXPORTACIONES
4.1.4.       (-)DEVOL Y DESCUENTOS EN VENTAS
4.1.4.01  (-)DEVOL Y DESCUENTOS EN VENTAS
4.2.          INGRESOS NO OPERACIONALES
4.2.1.       OTROS INGRESOS
4.2.1.01  INTERESES GANADOS
4.2.1.02  UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS
4.2.1.03  OTRAS RENTAS
5.             GASTOS
5.1.           COSTO DE VENTAS
5.1.1.       COSTO DE VENTAS
5.1.1.01  COSTO DE VENTAS
5.2.          GASTOS DE ADMINIST Y VTAS
5.2.1.       SUELD/SAL/BEN SOC E INDEM
5.2.1.01  SUELDOS Y SALARIOS
5.2.1.02  DECIMO TERCER SUELDO
5.2.1.03  DECIMO CUARTO SUELDO
5.2.1.04  VACACIONES
5.2.1.05  FONDO DE RESERVA
5.2.1.06  GASTO APORTE PATRONAL
5.2.2.      COMISIONES EN VTAS Y PUBL
5.2.2.01  COMISIONES EN VENTAS
5.2.2.02  PUBLICIDAD
5.2.3.       GASTOS DE GESTION
5.2.3.01  GESTIONES VARIAS
5.2.4.       AGUA, LUZ, TELEFONO, TELEX Y FAX
5.2.4.01  AGUA
5.2.4.02  LUZ
5.2.4.03  TELEFONOS Y FAX
5.2.4.04  INTERNET
5.2.5.       IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
5.2.5.01  IMPUESTOS FISCALES Y MUNICIP.
5.2.5.02  CONTRIB. SUPERINT. DE CIAS.
5.2.6.       DEPREC DE BIENES Y AMORT.
5.2.6.01  DEPRECIACION DE MUEB Y ENS.
5.2.6.02  DEPRECIACION EQUIPOS DE OFIC.
5.2.6.03  AMORTIZACIONES
5.2.7.       CTAS INCOB Y BAJA DE INV.
5.2.7.01  CUENTAS INCOBRABLES
5.2.8.       INTERESES Y COMISIONES
5.2.8.01  GASTO INTERESES
5.2.8.02  COMISIONES BANCARIAS
5.2.9.       OTROS GTOS DE ADM Y VTAS.
5.2.9.01  GASTOS DE VIAJE
5.2.9.02  ARRIENDOS
5.2.9.03  SERVICIOS DE HOSPEDAJE
5.2.9.04  TRANSPORTE
5.3.          GASTOS NO OPERACIONALES
5.3.1.       PERDIDA EN VTA DE ACTIVOS
5.3.1.01  PERDIDA EN VTA DE ACTIVOS FIJ.
5.3.2.       OTROS GASTOS NO OPERACNLS
5.3.2.01  MANTENIMIENTO DE OFICINAS
PASIVO
       PASIVO CIRCULANTE
       CUENTAS POR PAGAR
  PROVEEDORES
       DOCUMENTOS POR PAGAR
       IMPUESTOS POR PAGAR

        PASIVO LARGO PLAZO-NO CIRCULANTE

      DOCTOS X PAGAR LARGO PLAZO
  CRÉDITOS HIPOOTECARIOS
       OTROS PASIVOS A LARGO PLAZO

        PATRIMONIO
  CAPITAL
       RESERVAS
  UTILIDADES RETENIDAS
  UTILIDAD DEL EJERCICIO
1.1 ACTIVO 2.1
1.1.100        ACTIVO CIRCULANTE
1.1.100.11      CAJA
1.1.100.12      BANCO
1.1.100.13 CLIENTES
1.1.100.14      MERCADERÍAS
LETRAS POR COBRAR
1.1.200 ACTIVO FIJO
1.1.200      TERRENOS
1.1.200       MAQUINARIAS
1.1.200 MUEBLES Y ÚTILES
1.1.200     VEHÍCULOS

1.1.300      OTROS ACTIVOS

1.1.300    GASTOS DE ORGANIZACIÓN Y PUESTA EN MARCHA
1.1.300     GASTOS INVESTIGACIÓN
1.1.300 DEPÓSITOS EN GARANTÍA
4.             INGRESOS
4.1.          INGRESOS OPERACIONALES
4.1.1.       VENTAS GRAVADAS CON IVA
4.1.1.01  VENTAS DE SERVICIOS
4.1.1.02  ALQUILER EQUIPO DE MONTAÑA
4.1.2.      VENTAS EXC DE IVA O NO GRABADAS
4.1.2.01  VENTAS EXCENTAS DE IVA
4.1.3.       EXPORTACIONES
4.1.3.01  EXPORTACIONES
4.1.4.       (-)DEVOL Y DESCUENTOS EN VENTAS
4.1.4.01  (-)DEVOL Y DESCUENTOS EN VENTAS
4.2.          INGRESOS NO OPERACIONALES
4.2.1.       OTROS INGRESOS
4.2.1.01  INTERESES GANADOS
4.2.1.02  UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS
4.2.1.03  OTRAS RENTAS
5.             GASTOS
5.1.           COSTO DE VENTAS
5.1.1.       COSTO DE VENTAS
5.1.1.01  COSTO DE VENTAS
5.2.          GASTOS DE ADMINIST Y VTAS
5.2.1.       SUELD/SAL/BEN SOC E INDEM
5.2.1.01  SUELDOS Y SALARIOS
5.2.1.02  DECIMO TERCER SUELDO
5.2.1.03  DECIMO CUARTO SUELDO
5.2.1.04  VACACIONES
5.2.1.05  FONDO DE RESERVA
5.2.1.06  GASTO APORTE PATRONAL
5.2.2.      COMISIONES EN VTAS Y PUBL
5.2.2.01  COMISIONES EN VENTAS
5.2.2.02  PUBLICIDAD
5.2.3.       GASTOS DE GESTION
5.2.3.01  GESTIONES VARIAS
5.2.4.       AGUA, LUZ, TELEFONO, TELEX Y FAX
5.2.4.01  AGUA
5.2.4.02  LUZ
5.2.4.03  TELEFONOS Y FAX
5.2.4.04  INTERNET
5.2.5.       IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
5.2.5.01  IMPUESTOS FISCALES Y MUNICIP.
5.2.5.02  CONTRIB. SUPERINT. DE CIAS.
5.2.6.       DEPREC DE BIENES Y AMORT.
5.2.6.01  DEPRECIACION DE MUEB Y ENS.
5.2.6.02  DEPRECIACION EQUIPOS DE OFIC.
5.2.6.03  AMORTIZACIONES
5.2.7.       CTAS INCOB Y BAJA DE INV.
5.2.7.01  CUENTAS INCOBRABLES
5.2.8.       INTERESES Y COMISIONES
5.2.8.01  GASTO INTERESES
5.2.8.02  COMISIONES BANCARIAS
5.2.9.       OTROS GTOS DE ADM Y VTAS.
5.2.9.01  GASTOS DE VIAJE
5.2.9.02  ARRIENDOS
5.2.9.03  SERVICIOS DE HOSPEDAJE
5.2.9.04  TRANSPORTE
5.3.          GASTOS NO OPERACIONALES
5.3.1.       PERDIDA EN VTA DE ACTIVOS
5.3.1.01  PERDIDA EN VTA DE ACTIVOS FIJ.
5.3.2.       OTROS GASTOS NO OPERACNLS
5.3.2.01  MANTENIMIENTO DE OFICINAS
PASIVO
       PASIVO CIRCULANTE
       CUENTAS POR PAGAR
  PROVEEDORES
       DOCUMENTOS POR PAGAR
       IMPUESTOS POR PAGAR

        PASIVO LARGO PLAZO-NO CIRCULANTE

      DOCTOS X PAGAR LARGO PLAZO
  CRÉDITOS HIPOOTECARIOS
       OTROS PASIVOS A LARGO PLAZO

        PATRIMONIO
  CAPITAL
       RESERVAS
  UTILIDADES RETENIDAS
  UTILIDAD DEL EJERCICIO
 1 ACTIVO
Línea DETALLE CUENTAS
ACTIVO ACTIVO OTROS
CIRCULANTE FIJO ACTIVOS

1 Derechos de Patente X

2 Honorarios

3 Arriendo

4 Instituciones de Previsión

5 Depreciación

6 Publicidad y Promociòn

7 Intereses

8 Pagos Provisionales Mensuales X

9 Honorarios por Pagar

10 Muebles y Útiles x

11 Impuesto a la Renta

12 Cuentas por Cobrar X

13 Edificios X

14 Arriendos pagados por Anticipados X

15 Iva Débito Fiscal

16 Gastos Generales

17 Préstamo de Largo Plazo

18 Terrenos X

19 Remuneraciones

20 Documentos por Cobrar X

21 Iva Crédito Fiscal X

22 Vehículos x

23 Remuneraciones por Pagar x

24 Caja x

25 Acreedores

26 Costo de Venta

27 Crédito Hipotecario

28 Mercaderías X

29 Clientes X

30 Banco X

31 Proveedores
32 Intereses Cobrados por Anticipados

33 Impuesto a la Renta por Pagar

34 Capital

35 Ventas

36 Interses Ganados
 2 PASIVO
3 RESULTADO 4 RESULTADO
PASIVO LARGO PLAZO PATRIMONIO PÉRDIDA GANANCIA
CIRCULANTE

X
X
X
X
X
X

X
X
X

X
X
x

X
X
X
X
X
X