GESTION DE CAJA

Expositor:
Ing. Karen Tatiana Heredia Cabanillas
Celular:
924700633
 Gestión de Caja

ARQUEO DE CAJA
 Gestión de Caja
ARQUEO DE CAJA

El Arqueo de Caja consiste en el análisis de las

transacciones del efectivo, durante un lapso
determinado, con el objeto de comprobar si se ha
contabilizado todo el efectivo recibido y por tanto el
Saldo que arroja esta cuenta, corresponde con lo que
se encuentra físicamente en Caja en dinero efectivo,
cheques o vales.

Sirve también para saber si los controles internos se

están llevando adecuadamente.

Se realiza en fechas no previstas por el Cajero

 Gestión de Caja
ARQUEO DE CAJA

Normalmente en el arqueo de caja se pueden presentar 3 casos.

❑ Si la caja no presenta novedades se denomina caja cuadrada.

❑ Si hace falta dinero en efectivo se denomina Faltante.
❑ Si hay dinero en efectivo de más se denomina Sobrante
 Gestión de Caja

¿Qué debemos hacer entonces ante una

falsificación de numerario?
 Gestión de Caja
Que Hacer en caso reciba una
Falsificación

Según la Circular 029-2009-BCRP

Art. 7.- Las ESF están OBLIGADAS a retener toda

PRESUNTA falsificación de billetes que reciban
de sus operaciones diarias en ventanilla y
entregarlas al BCRP.

Art. 8.- Al efectuar la retención las ESF deberán

llenar el Formulario N.3 Constancia de
Retención de Presuntas Falsificaciones de
Numerario en Moneda Nacional. El BCRP dará
respuesta a la ESF dentro de los 10 días hábiles
de su recepción.
 Gestión de Caja

Formato
de
retención
de billetes
falsos
 Gestión de Caja
III. Remesas

Todo movimiento de efectivo que se realiza en una empresa

Interna Entre ventanilla

Bóveda-ventanilla-Bóveda

Tipos

Entre sedes
Externa
Bóveda Of. principal
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III. Remesas

Remesa Interna
Cuando sale efectivo de nuestro cajón para ser enviada a bóveda.

Envió de efectivo
Cajón ==============> Bóveda

Envió de efectivo
<=============
 Gestión de Caja
III. Remesas

Bóveda

Es un espacio seguro en el que se puede almacenar dinero, objetos

de valor, registros y documentos.

Su objetivo es proteger su contenido contra el robo, uso no

autorizado, incendios, desastres naturales y otras amenazas, como
una caja fuerte

A diferencia de cajas fuertes, las bóvedas son una parte integral del
edificio dentro del cual están construidos, con paredes blindadas y
una puerta herméticamente cerrada formada con una cerradura
compleja
 Gestión de Caja
III. Remesas

Remesas entre ventanillas

Envió de efectivo
==============>

Envió de efectivo
<=============
 Gestión de Caja
III. Remesas

Remesas entre agencias

Se da cuando se envían remesas entre agencias pertenecientes
a una misma organización

Envió de efectivo
==============>

Envió de efectivo
<=============
 Gestión de Caja
III. Remesas

Bóveda - Of. principal

Se da cuando se envía o recepciona remesas de dinero entre una sede de una orgamizacion a las
empresas transportadoras de valores (Hermes o Prosegur).

Envió de efectivo
==============>

Envió de efectivo
<=============
 MONEDAS Gestión de Caja

FALSIFICADAS
Monedas de 1 sol

La primera moneda de la
cornucopia está
completa y el resto está
superpuesta, en una
moneda falsificada las
monedas están
dispersas.
 Gestión de Caja
Monedas de 1 sol

❖ Calidad ❖ Áspera y cortante

❖ Superficie brillante y lisa ❖ Irregular en el diseño
❖ Uniformidad en diseño ❖ Puede tambalear si se le
❖ Es plana presiona
 Características de Gestión de Caja

seguridad de las monedas

 Gestión de Caja

Casos de Estafa
 Gestión de Caja
Cuento :El Lomo De Camello

Los Estafadores preparan un fajo de billetes auténticos con lomos, en la que un billete
es doblado de tal manera que al contar, da la sensación de tener 2 lomos, cuando en
realidad es un billete que aparece armando 2 lomos produciéndose de esta manera la
sustracción de dinero.

Al agrupar los billetes ya lomeados (1 billete reemplaza a 2 lomos ).

Recomendaciones: Retire las grapas del o los fajos de

billetes, estírelos y cuéntelos uno por uno
 Hurto al escape o escamoteo Gestión de Caja

Delincuentes ingresan al local bancario y seleccionan a los cajeros que se distraen o no

cumplen con las medidas de seguridad, logrando rápidamente apropiarse del dinero de la
caja.

También ingresan a las oficinas interiores de los locales bancarios y distrayendo a los
empleados sustraen especies y/o dinero de una empresa

Recomendaciones
❑ Si detecta personas sospechosas en el interior del
ambiente solicite el apoyo de la seguridad de la
oficina.
❑ No permita que ninguna persona se le acerque a su
ventanilla donde está recibiendo dinero y mantenga
con llave su cajón.
 Gestión de Caja
Sustracción de billetes durante el
cambio
Delincuentes haciéndose pasar como clientes solicitan en ventanilla el cambio de billetes de
hasta 1 000 soles , por billetes de menor denominación.
Al recibir los billetes y teniéndolos en la mano, inmediatamente cambian de parecer con la
disculpa de tener que efectuar otra transacción personal, devolviendo a la vista del empleado
menos cantidad de billetes que los recibidos, escondiendo en la misma mano uno de los
billetes.
Sorprendiendo la buena fe del empleado quien no se da cuenta del
engaño

❑ Recomendaciones : Recordar que al momento de aceptar la devolución por

parte del presunto delincuente, siempre se debe contar los billetes
recibidos a fin de evitar el engaño.
 Gestión de Caja

5 cualidades básicas que

debe desarrollar en la
gestión de caja ,
 Gestión de Caja

Ser emprendedor
 Gestión de Caja

Ser responsable
y puntual
 Gestión de Caja

Ser prudente y
honesto
 Gestión de Caja

Ser proactivo y
dinámico
 Gestión de Caja

Ser amable y
respetuoso