ESQUEMA UN PLAN TRIBUTARIO

El Planeamiento Tributario consiste en seleccionar la mejor de las diversas formas

disponibles para lograr el fin económico deseado por el cliente y el mejor de los
métodos para expresar la operación especifica que decidió:
1. Entendimiento del Negocio
- conocer la columna vertebral del negocio y contextualizarla dentro del sector
económico.
- Características de la empresa
- composición del capital (nacional o extranjero)
- Objeto social (producto o servicio que vende)
- Riesgos estratégicos del negocio
- Regulaciones especiales (rentas exentas)
- Información financiera actual y proyectada
- Planes de Inversión - nuevos productos o servicios
- transacciones con empresas vinculadas
2. cumplimiento de las obligaciones tributarias de periodicidad mensual, anual,
etc)
- IGV
- Renta,
- Etc.
- Revisión de procedimientos y controles
- Control de las partidas de reparos tributarios
- Utilización de los saldos a favor
- control de los procesos tributarios con SUNAT
- Beneficios del Sector
3. Monitorear los cambios sobre la columna vertebral
- cambios potenciales, gestionar temas que afectan a la industria
 Posición SUNAT Informes
 RTFs
 Principales reparos tributarios
 Partidas permanentes
 Partidas temporales
 Impacto de las NIIF
4. correr un procedimiento de control sobre el resto de obligaciones
- sistemas administrativos
- Libros contables, cronograma
- datos generales
- validación de las formalidades
- comprobantes de pagos, facturación Electrónica
5. Estrategias de Planeación Tributaria que aplica a la compañía
- Utilización eficiente de las perdidas tributarias
- deducciones por tener trabajadores discapacitados (art. 37 LIR)
- deducciones aceleradas de depreciación por inversiones en activos fijos
(Leasin ley 299 u otros)
- Deducciones por recupero de Impuestos (draw back)
- Crédito por reinversiones
- Operaciones con países que se ha firmado convenios para evitar la doble
imposición