ASTURIAS S.

A
BALANCE GENERAL / ESTADO DE LA SITUACION FINANCI
ENERO 31 DE 2021

ACTIVO
Activo Corriente
11 DISPONIBLE
1105 Caja 1,200,000
1110 Banco Corriente 28,000,000
1120 Bancos Ahorro 13,000,000
12 INVERSIONES
1205 Inversiones en Acciones 36,000,000
13 DEUDORES
1305 Clientes corto plazo 15,000,000
1345 Ingresos por cobrar
1355 Anticipo de impuestos 5,000,000
1365 Cuentas por cobrar trabajadores 23,000,000
14 INVENTARIOS
1435 Mcia no fabricada por la empresa 65,000,000
17 DIFERIDOS
1705 Gastos pagados por anticipado 4,320,000
1710 Cargos Diferidos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

Activo No Corriente
12 INVERSIONES
1295 Inversiones a largo plazo 29,000,000
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1504 Terrenos 15,000,000
1516 Construcciones y Edificaciones 35,000,000
1524 Equipo de Oficina
1528 Equipo de computo y comunicación 6,500,000
1540 Flota y equipo de transporte 27,580,000
1592 Depreciacion Acumulada
1305 Clientes largo plazo 12,000,000
1705 Gastos por anticipado largo plazo 8,650,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

PASIVO
Pasivo Corriente
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS
2105 Bancos Nacionales corto plazo 17,800,000
22 PROVEEDORES
2205 Nacionales 38,790,000
23 CUENTAS POR PAGAR
2335 Costos y gastos por pagar 16,940,000
2380 Acreedores Varios 6,800,000
24 IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS
2408 IVA por pagar 750,000
27 DIFERIDOS
2705 Ingresos Recibidos por anticipado 19,780,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE

Pasivo No Corriente
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS
2105 Bancos Nacionales 67,000,000
23 CUENTAS POR PAGAR
2335 Largo plazo 13,260,000
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL
3115 Aportes sociales 97,780,000
36 Resultados del Ejercicio
3610 Perdidas del Ejercicio 45,350,000
TOTAL PATRIMONIO

ECUACION PATRIMONIAL

ACTIVO = PASIVO + PATRIMO 324,250,000

PASIVO = ACTIVO - PATRIMONIO
PATRIMONIO = ACTIVO - PASIVO

Diferencia
E LA SITUACION FINANCIERA
DE 2021

42,200,000

36,000,000

43,000,000

65,000,000

4,320,000

$ 190,520,000

29,000,000

104,730,000

$ 133,730,000

$ 324,250,000
 17,800,000

38,790,000

23,740,000

750,000

19,780,000

100,860,000

67,000,000

13,260,000

80,260,000

$ 181,120,000

97,780,000

45,350,000

$ 143,130,000

181,120,000 143,130,000
324,250,000

0
 ASTURIAS S.A
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
ENERO 31 DE 2021

4135 INGRESOS OPERACIONALES

6135 CMV Costo de la mercancia vendida)
Utilidad o perdida operacional
51 GASTO ADMINISTRATIVOS
5105 Gastos de P 8,900,000
5110 Honorarios 7,480,000
5145 Mantenimien 5,020,000
5195 Diversos 5,600,000
52 GASTOS DE VENTAS
5205 Gastos de P 43,360,000
5235 Gasto Publi 11,200,000
Utilidad o perdida Bruta
53 GASTOS NO OPERACIONALES
5305 Gasto depre 16,380,000
42 INGRESOS NO OPERACIONALES
4210 Intereses
4220 Arrendamie 87,490,000
Utilidad o perdida antes de impuestos
33% Reservas impuestos
Utilidad o perdida neta
 ASTURIAS S.A
DO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
ENERO 31 DE 2021

124,000,000
-68,200,000
$ 55,800,000
27,000,000

54,560,000

-25,760,000
16,380,000

87,490,000

45,350,000
 Indicador Fórmula Resultado
INDICADORES DE LIQUIDEZ

Activo corriente/Pasivo
Razón Corriente Corriente 2
Activo corriente-
Prueba Ácida Inventarios/Pasivo Corriente 1.2

Activo corriente-
Capital neto de trabajo Inventarios/Pasivo Corriente 1.2
INDICADORES DE EFICIENCIA

Costo de mercancía
Rotación de inventarios vendida/Inventario promedio -1.0492
Inventario promedio
x365/Costo de mercancía
Inventarios en existencias vendida -0.0026

Ventas a crédito/cuentas por

Rotación de cartera cobrar promedio 0.2455
INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO

Pasivo total con

Endeudamiento terceros/Activo total 0.5586

Pasivo total con

Autonomía terceros/Patrimonio 1.2654

Índice de desarrollo de Pasivo corriente/Pasivo total

nuevos productos con terceros 0.5569
 Interpretación

La empresa posee una mayor cantidad de recursos de corto plazo de los

que tiene en deuda, por ende puede garantizar su cobertura.
Todas las deudas del pasivo corriente se puede pagar sin contar con el
inventario de $1,2

La empresa puede garantizar la operación a corto plazo gracias a los

recursos que posee.

entre mas elevado sea el valor de este indice los inventarios mas se
renuevan.

Es el número de días de inventarios que se encuentran disponbibles para la

venta, a menor numero de dias sera mayor la eficiencia.

Es la cantidad de veces en que las cuentas por cobrar giran en base a un

periodo.

Es el número de las garantías que se tiene por cada peso que se invierte.

Esta relacionado con la deuda y el patrimonio del afiliado otorgando asi un

nivel de compromiso.

tiene mejor solvencia al tener un valor tan pequeño, con una capacidad de
endeudamiento a largo plazo.