COMPAÑÍA OMEGA S.

A
NIT 800658258-1
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
31 DE DICIEMBRE 2020-2019
EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS

ACTIVO
NOTAS 2020
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de efectivo 5 $ 362,458
Activos financieros 6 $ 856,355
Deudores comerciales y otros 7 $ 11,399,216
Inventarios 8 $ 3,919,395
Pagos anticipados $ 45,690

TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE $ 16,583,114

ACTIVO NO CORRIENTE
Activos financieros 6 $ 43,600
Deudores 7 $ 150,900
Propiedades de inversión 9 $ 664,564
Propiedades, planta y equipo 10 $ 5,832,579
Activos intangibles 11 $ 189,882
Activos por impuestos diferidos 15 $ 298,835

TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE $ 7,180,360

TOTAL DEL ACTIVO $ 23,763,474

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones financieras 12 $ 2,193,035
Proveedores 13 $ 5,401,665
Cuentas por pagar 14 $ 1,433,856
Impuestos corrientes por pagar 15 $ 279,188
Obligaciones laborales $ 362,752
Anticipos y avances recibidos $ 65,983

TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 9,736,479

PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones financieras 12 $ 4,896,265
Provisiones 16 $ 238,524
Pasivos por impuesto diferido 15 $ 1,168,244

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ 6,303,033

TOTAL PASIVO $ 16,039,512
 PATRIMONIO
Capital suscrito y pagado 17 $ 550,000
superavit de capital 17 $ 2,568,000
reservas $ 1,292,000
Utilidades acumuladas $ 2,643,579
utilidad del ejercicio $ 670,383

TOTAL DEL PATRIMONIO $ 7,723,962

TOTAL DEL PASIVO Y DEL PATRIMONIO $ 23,763,474

COMPAÑÍA OMEGA S.A

NIT 800658258-1
ESTADO DEL RESULTADO
31 DE DICIEMBRE 2020-2019
EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS

NOTAS 2020

INGRESOS OPERACIONALES NETO 18 $ 30,771,232

costo de ventas 8 $ 21,520,260
UTILIDAD BRUTA $ 9,250,972
GASTOS OPERACIONALES
Gastos de ventas y distribucuón $ 5,390,590
Gastos administración $ 1,923,991
UTILIDAD OPERACIONAL $ 1,936,391
Otros ingresos 19 $ 305,010
Gastos financieros 20 $ 990,295
Otros gastos $ 250,534
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA $ 1,000,572
Impuesto sobre la renta 15 $ 330,189
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 670,383
 OMEGA S.A
658258-1
ACION FINANCIERA
NOTAS ANALISIS VE
BRE 2020-2019
OS COLOMBIANOS
ANALISIS VERTICAL DEL ESTADO DE
AN. VERT AN. VERT
2019 El analisis vertical nos informa el comportamiento de las di
2020 2019
$ 689,032 1.5% 3.0%
estado de situación financiera como del estado de resultad
permiten evidencia el impacto de las cuentas en los años 2
$ 466,400 3.6% 2.0% comerciales se encontró que esta es la que tiene un mayor
$ 11,231,351 48.0% 48.9% ambos años alcazó el 48%, mientras que la cuenta Activos
$ 3,859,334 16.5% 16.8% 2020 al 3,6%
$ 33,407 0.2% 0.1%

En el analisis de los activos no corrientes la cuenta con may

$ 16,279,524 69.8% 71.0% equípo" con un 24,5% en el 2020 y un 23,5% en el 2019; m
años no superaron el 3%, siendo el caso de la cuenta deudo
$ 43,600 0.2% 0.2% valor porcentual para los años 2020 y 2019 de 0,6% y 0,4%
$ 85,900 0.6% 0.4% parte de los activos como lo es activos intangibles, no tiene
activos, teniendo como valor porcentual 0,8 para el 2020 y
$ 650,000 2.8% 2.8%
$ 5,394,558 24.5% 23.5%
$ 289,380 0.8% 1.3%
$ 201,948 1.3% 0.9%
En los pasivos se alcanza a evidenciar como la cuenta con u
pasivos corrientes es la cuenta proveedores donde para el
$ 6,665,386 30.2% 29.0% 22,7% y para el 2019 del 22,9%; otra cuenta es "obligacion
no corrientes con una valoración porcentual dentro de la e
$ 22,944,910 100.0% 100.0% del 17% para los años 2020 y 2019 respectivamente. Las de
porcentual menor al 15% es decir que no tienen gran relev
total de los pasivos tiene una representaciónn del 67% en a
del patrimonio que es de 33% tanto en el 2020 como en el

$ 2,956,189 9.2% 12.9%

$ 5,253,867 22.7% 22.9% Dentro del patrimonio se puede notar como las cuentas no
$ 1,410,168 6.0% 6.1% + patrimonio, pues ninguna cuenta representa más del 12%
$ 276,858 1.2% 1.2% capital, la cual fue más representativa en el año 2019 con u
una representación del 10,8%. La cuenta con menor impac
$ 331,846 1.5% 1.4% suscrito y pagado, con una representación solo del 2,3% p
$ 79,621 0.3% 0.3%

$ 10,308,549 41.0% 44.9%

$ 3,890,500 20.6% 17.0%

$ 213,118 1.0% 0.9%
$ 1,059,184 4.9% 4.6%

$ 5,162,802 26.5% 22.5%

$ 15,471,351 67.5% 67.4%
 $ 550,000 2.3% 2.4%
$ 2,568,000 10.8% 11.2%
$ 1,051,565 5.4% 4.6%
$ 2,643,579 11.1% 11.5%
$ 660,415 2.8% 2.9%

$ 7,473,559 32.5% 32.6%

$ 22,944,910 100.0% 100.0%

OMEGA S.A
658258-1
L RESULTADO
BRE 2020-2019
OS COLOMBIANOS

AN. VERT AN. VERT

2019
2020 2019
NOTAS ANALISIS VE
$ 28,832,334 100.0% 100.0%
$ 20,674,439 70% 72%
$ 8,157,895 30.1% 28.3% ANALISIS VERTICAL DEL ESTAD
Analizando el estado de resultados se alcanza a evidenciar
$ 4,949,773 17.5% 17.2% en el 2020 donde fue del 70% mientras que en el 2019, est
ingresos operacionales netos de cada año, dejando estos c
$ 1,998,391 6.3% 6.9% porcentaje de 30,1% y 28,3% para los años 2020 y 2019 res
$ 1,209,731 6.3% 4.2%
$ 260,883 1.0% 0.9%
$ 424,931 3.2% 1.5%
$ 59,990 0.8% 0.2%
$ 985,693 3.3% 3.4% En los gastos operacionales se encuentran los gastos de ve
administración, donde los primeros tuvieron un impacto m
$ 325,279 1.1% 1.1% administración no superaron el 7%, respecto a los gastos e
$ 660,414 2.2% 2.3% estos no tienen gran representación dentro de los resultad
de gastos financieros en 2020 y sin embargo, solo tuvo el 3
pesos, antes de impuesto, un total de $1.000.572 para el 2
el impuesto sobre la renta se arrojó como en 2020 el result
teniendo como utilidad neta un total de $670.373 con un v

###
 NOTAS ANALISIS VERTICAL

ERTICAL DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ma el comportamiento de las distintas cuentas que participan dentro del

ra como del estado de resultados, proyectando unos porcentajes que
to de las cuentas en los años 2020-2019. Dentro de la cuenta Deudores
e esta es la que tiene un mayor impacto en el total de los activos pues en
mientras que la cuenta Activos financieros en el 2019 solo llegó al 2% y en el

o corrientes la cuenta con mayor impacto fue "propiedades, planta y

2020 y un 23,5% en el 2019; mientras que las demás cuentas en ambos
ndo el caso de la cuenta deudores no alcanza a llegar al 1%, teniendo un
os 2020 y 2019 de 0,6% y 0,4% respectivamente. Otra cuenta que hace
es activos intangibles, no tiene gran representación en el total de los
r porcentual 0,8 para el 2020 y 1,3 para el 2019

videnciar como la cuenta con un impacto con mayor relevancia en los

nta proveedores donde para el año 2020 tiene una representación del
9%; otra cuenta es "obligaciones financieras" que se encuentra en pasivos
ación porcentual dentro de la ecuación pasivo más patrimonio del 20,6% y
y 2019 respectivamente. Las demás cuentas de pasivos tienen un impacto
decir que no tienen gran relevancia dentro de la ecuación. Sin embargo el
a representaciónn del 67% en ambos años, es decir mayor que la del total
% tanto en el 2020 como en el 2019

ede notar como las cuentas no tuvieron gran impacto en la ecuacion pasivo
cuenta representa más del 12%, como es el caso de la cuenta superavit de
esentativa en el año 2019 con un 11,2% mientras que para el 2020 solo tuvo
%. La cuenta con menor impacto dentro de patrimonio fue la cuenta capital
epresentación solo del 2,3% para el 2020 y 2,4% para el 2019.
 NOTAS ANALISIS VERTICAL

SIS VERTICAL DEL ESTADO DE RESULTADOS

ultados se alcanza a evidenciar que el costo de ventas fue un poco menor
% mientras que en el 2019, este alcanzo el 72%, esto respecto a los
s de cada año, dejando estos como resultado en la utilidad bruta un
% para los años 2020 y 2019 respectivamente.

se encuentran los gastos de ventas y distribución y los gastos de

rimeros tuvieron un impacto mayor al 17% en ambos años y los gastos de
n el 7%, respecto a los gastos e ingresos no operacionales se encontró como
entación dentro de los resultados pues la cuenta con mayor impacto fue la
0 y sin embargo, solo tuvo el 3,2%. todo esto dando como resultado en
n total de $1.000.572 para el 2020 y $985.693 para el 2019. Luego de sacar
e arrojó como en 2020 el resultado del ejercicio fue mayor que en 2019,
un total de $670.373 con un valor porcentual del 2,2%
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ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
31 DE DICIEMBRE 2020-2019
EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS

ACTIVO NOTAS 2020

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de efectivo 5 $ 362,458
Activos financieros 6 $ 856,355
Deudores comerciales y otros 7 $ 11,399,216
Inventarios 8 $ 3,919,395
Pagos anticipados $ 45,690

TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE $ 16,583,114

ACTIVO NO CORRIENTE
Activos financieros 6 $ 43,600
Deudores 7 $ 150,900
Propiedades de inversión 9 $ 664,564
Propiedades, planta y equipo 10 $ 5,832,579
Activos intangibles 11 $ 189,882
Activos por impuestos diferidos 15 $ 298,835

TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE $ 7,180,360

TOTAL DEL ACTIVO $ 23,763,474

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones financieras
Proveedores
Cuentas por pagar
Impuestos corrientes por pagar
Obligaciones laborales
Anticipos y avances recibidos
12 $ 2,193,035
13 $ 5,401,665
14 $ 1,433,856
15 $ 279,188
$ 362,752
$ 65,983

TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 9,736,479

PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones financieras 12 $ 4,896,265
Provisiones 16 $ 238,524
Pasivos por impuesto diferido 15 $ 1,168,244
 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ 6,303,033
TOTAL PASIVO $ 16,039,512

PATRIMONIO
Capital suscrito y pagado 17 $ 550,000
superavit de capital 17 $ 2,568,000
reservas $ 1,292,000
Utilidades acumuladas $ 2,643,579
utilidad del ejercicio $ 670,383

TOTAL DEL PATRIMONIO $ 7,723,962

TOTAL DEL PASIVO Y DEL PATRIMONIO $ 23,763,474

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ESTADO DEL RESULTADO
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EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS

NOTAS 2020
INGRESOS OPERACIONALES NETO 18 $ 30,771,232
costo de ventas 8 $ 21,520,260
UTILIDAD BRUTA $ 9,250,972
GASTOS OPERACIONALES
Gastos de ventas y distribucuón $ 5,390,590
Gastos administración $ 1,923,991
UTILIDAD OPERACIONAL $ 1,936,391
Otros ingresos 19 $ 305,010
Gastos financieros 20 $ 990,295
Otros gastos $ 250,534
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA $ 1,000,572
Impuesto sobre la renta 15 $ 330,189
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 670,383
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TUACION FINANCIERA
EMBRE 2020-2019
PESOS COLOMBIANOS
ANALISIS HORIZO
VARIACIÓN 2020-2019
En este analisis horizontal se
2019 PESOS %
años 2019 y 2020 de la compa
creciendo o se encuentra en u
$ 689,032 -$ 326,574 -47%
$ 466,400 $ 389,955 84%
$ 11,231,351 $ 167,865 1%
$ 3,859,334 $ 60,061 2% Observando los activos corrie
$ 33,407 $ 12,283 37% que representado en pesos es
financieros" con 84% y "efecti
menor incremento porcentual
$ 16,279,524 $ 303,590 2%

$ 43,600 $ - 0%
$ 85,900 $ 65,000 76% En cuanto a los activos no cor
cuenta con mayor incremento
$ 650,000 $ 14,564 2%
intangibles" tuvo una veriación
$ 5,394,558 $ 438,021 8%
un incremento importante fue
$ 289,380 -$ 99,498 -34%
del 48%
$ 201,948 $ 96,887 48%

$ 6,665,386 $
$ 22,944,910 $
514,974 8%
Analizando los pasivos corrien
818,564 4% impacto es la cuenta "obligaci
cuenta "Anticipos y avanses re
variaciones menores al 10%

$ 2,956,189 -$ 763,154 -26%

$ 5,253,867 $ 147,798 3%
Los pasivos no corrientes tuvi
incremento porcentual del 26%
$ 1,410,168 $ 23,688 2%
obligaciones financieras
$ 276,858 $ 2,330 1%
$ 331,846 $ 30,906 9%
$ 79,621 -$ 13,638 -17% El total de los pasivos tuvo un
variación fue del 3%, este ultim
$ 10,308,549 -$ 572,070 -6%

En el patrimonio se alcanza a
$ 3,890,500 $ 1,005,765 26% cuentas reservas y utilidad de
$ 213,118 $ 25,406 12% cuenta "reservas" donde el tot
$ 1,059,184 $ 109,060 10% a $240.435. Mientras que la c
 $ 5,162,802 $ 1,140,231 22%
$ 15,471,351 $ 568,161 4%

$ 550,000 $ - 0%
$ 2,568,000 $ - 0%
$ 1,051,565 $ 240,435 23%
$ 2,643,579 $ - 0%
$ 660,415 $ 9,968 2%

$ 7,473,559 $ 250,403 3%
$ 22,944,910 $ 818,564 4%

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DEL RESULTADO
EMBRE 2020-2019
PESOS COLOMBIANOS ANALISIS H
VARIACIÓN 2020-2019 Analizando los ingresos opera
2019 PESOS % crecimiento lento de la empres
$ 28,832,334 $ 1,938,898 7% importancia significativa, enco
$ 20,674,439 $ 845,821 4% mayor variación encontrada e
ejercicio hubo una variación d
$ 8,157,895 $ 1,093,077 13%

$ 4,949,773 $ 440,817 9%
$ 1,998,391 -$ 74,400 -4%
$ 1,209,731 $ 726,660 60%
$ 260,883 $ 44,127 17%
$ 424,931 $ 565,364 133%
$ 59,990 $ 190,544 318%
$ 985,693 $ 14,879 2%
$ 325,279 $ 4,910 2%
$ 660,414 $ 9,969 2%
 NOTAS ANALISIS HORIZONTAL

ANALISIS HORIZONTAL DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

n este analisis horizontal se pretende analizar las variaciones más importantes entre los
ños 2019 y 2020 de la compañía omega s.a, y de esta forma determinar si esta esta
eciendo o se encuentra en un estado de decrecimiento.

bservando los activos corrientes se evidencia una variación del 2% en el total de los mismos,
ue representado en pesos es de $303.590. Las cuentas con mayor variación son "activos
nancieros" con 84% y "efectivo y equivalente" con variación negativa del -47%; la cuenta con
enor incremento porcentual es "deudores comerciales yy otros" con solo el 1% de variación.

n cuanto a los activos no corrientes se puede evidenciar como con una variación del 76% la
uenta con mayor incremento en el 2020 fue "deudores", mientras que la cuenta "Activos
tangibles" tuvo una veriación del -34%, que en pesos equivale a -$99.498. Otra cuenta con
n incremento importante fue "acctivos por impuestos diferidos" con una variación porcentual
el 48%

nalizando los pasivos corrientes se encuentran dos variaciones negativas, la de mayor

mpacto es la cuenta "obligaciones financiera" con un pocentaje de variación de -26% y la
uenta "Anticipos y avanses recibidos" con -17% de variación. Las demás cuentas presentan
ariaciones menores al 10%

os pasivos no corrientes tuvieron variaciones representativas, la más alta tiene un

cremento porcentual del 26% representado en pesos por $1.005.765, esto en la cuenta
bligaciones financieras

total de los pasivos tuvo un incremento del 4%, muy similar al total del patrimonio donde la
ariación fue del 3%, este ultimo que representada en pesos es de 250.403.

n el patrimonio se alcanza a evidenciar como las unicas variaciones están presentes en las
uentas reservas y utilidad del ejercicio. La cuenta donde se presenta la mayor variación es la
uenta "reservas" donde el total de variación es de 23%, que representado en pesos equivale
$240.435. Mientras que la cuenta "utilidad del ejercicio, solo tuvo una variación del 2%
 NOTAS ANALISIS HORIZONTAL

ANALISIS HORIZONTAL DEL ESTADO DE RESULTADOS

nalizando los ingresos operacionales se evidencia un aumento del 7% lo cual indica un
ecimiento lento de la empresa, en cuanto a disminuciones se evidencian varias con una
mportancia significativa, encontramos una variación de 60% en utilidado operacional, la
ayor variación encontrada es de 318% en otros gastos. En cuanto a la utilidad neta del
ercicio hubo una variación del 2% la cual equivale en pesos a $9.969
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31 DE DICIEMBRE 2020-2019
EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS

ACTIVO NOTAS 2020 2019

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de efectivo 5 $ 362,458 $ 689,032
Activos financieros 6 $ 856,355 $ 466,400
Deudores comerciales y otros 7 $ 11,399,216 $ 11,231,351
Inventarios 8 $ 3,919,395 $ 3,859,334
Pagos anticipados $ 45,690 $ 33,407

TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE $ 16,583,114 $ 16,279,524

ACTIVO NO CORRIENTE
Activos financieros 6 $ 43,600 $ 43,600
Deudores 7 $ 150,900 $ 85,900
Propiedades de inversión 9 $ 664,564 $ 650,000
Propiedades, planta y equipo 10 $ 5,832,579 $ 5,394,558
Activos intangibles 11 $ 189,882 $ 289,380
Activos por impuestos diferidos 15 $ 298,835 $ 201,948

TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE $ 7,180,360 $ 6,665,386

TOTAL DEL ACTIVO $ 23,763,474 $ 22,944,910

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones financieras 12 $ 2,193,035 $ 2,956,189
Proveedores 13 $ 5,401,665 $ 5,253,867
Cuentas por pagar 14 $ 1,433,856 $ 1,410,168
Impuestos corrientes por pagar 15 $ 279,188 $ 276,858
Obligaciones laborales $ 362,752 $ 331,846
Anticipos y avances recibidos $ 65,983 $ 79,621

TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 9,736,479 $ 10,308,549

PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones financieras 12 $ 4,896,265 $ 3,890,500
Provisiones 16 $ 238,524 $ 213,118
Pasivos por impuesto diferido 15 $ 1,168,244 $ 1,059,184
 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ 6,303,033 $ 5,162,802
TOTAL PASIVO $ 16,039,512 $ 15,471,351

PATRIMONIO
Capital suscrito y pagado 17 $ 550,000 $ 550,000
superavit de capital 17 $ 2,568,000 $ 2,568,000
reservas $ 1,292,000 $ 1,051,565
Utilidades acumuladas $ 2,643,579 $ 2,643,579
utilidad del ejercicio $ 670,383 $ 660,415

TOTAL DEL PATRIMONIO $ 7,723,962 $ 7,473,559

TOTAL DEL PASIVO Y DEL PATRIMONIO $ 23,763,474 $ 22,944,910

COMPAÑÍA OMEGA S.A

NIT 800658258-1
ESTADO DEL RESULTADO
31 DE DICIEMBRE 2020-2019
EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS

NOTAS 2020 2019

INGRESOS OPERACIONALES NETO 18 $ 30,771,232 $ 28,832,334
costo de ventas 8 $ 21,520,260 $ 20,674,439
UTILIDAD BRUTA $ 9,250,972 $ 8,157,895
GASTOS OPERACIONALES
Gastos de ventas y distribucuón $ 5,390,590 $ 4,949,773
Gastos administración $ 1,923,991 $ 1,998,391
UTILIDAD OPERACIONAL $ 1,936,391 $ 1,209,731
Otros ingresos 19 $ 305,010 $ 260,883
Gastos financieros 20 $ 990,295 $ 424,931
Otros gastos $ 250,534 $ 59,990
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA $ 1,000,572 $ 985,693
Impuesto sobre la renta 15 $ 330,189 $ 325,279
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 670,383 $ 660,414
 2018

$ 995,800
$ 856,355
$ 10,885,258
$ 4,525,450
$ 155,360

$ 17,418,223

$ 43,600
$ 98,550
$ 650,000
$ 5,220,250
$ 589,580
$ 758,987

$ 7,360,967

$ 24,779,190

$ 3,890,500
$ 6,150,000
$ 1,533,698
$ 377,400
$ 285,690
$ 87,900

$ 12,325,188

$ 4,143,410
$ 198,590
$ 642,345
$ 4,984,345
$ 17,309,533

$ 550,000
$ 2,568,000
$ 1,051,565
$ 2,643,579
$ 656,512

$ 7,469,656
$ 24,779,189

2018
$ 26,422,500
$ 18,598,721
$ 7,823,779

$ 4,853,854
$ 1,768,587
$ 1,201,338
$ 242,866
$ 399,310
$ 65,026
$ 979,868
$ 323,357
$ 656,511
 COMPAÑÍA OMEGA S.A
NIT 800658258-1
ESTADO DE SITUACION FINAN
31 DE DICIEMBRE 2020-20
EN MILES DE PESOS COLOMB
FACTOR INDICADOR

RAZÓN CORRIENTE
LIQUIDEZ PRUEBA ACIDA

CAPITAL NETO DE TRABAJO

ROTACIÓN DE CARTERA
ACTIVIDAD ROTACIÓN DE PROVEEDORES

ROTACIÓN DE INVENTARIOS

NIVEL DE ENDEUDAMIENTO
ENDEUDAMIENTO COBERTURA DE INTERESES

CONCENTRACIÓN DEL ENDEUDAMIENTO A L.PLAZO

MARGEN BRUTO DE UTILIDAD

MARGEN OPERATIVO DE UTILIDAD

RENTABILIDAD MARGEN NETO DE UTILIDAD

RENTABILIDAD DEL ACTIVO

RENTABILIDAD DEL PASIVO

DATOS ADICIONALES

2020 2019

VENTAS A CONTADO 55% $ 16,924,178 $ 15,857,784

VENTAS A CREDITO 45% $ 13,847,054 $ 12,974,550

TOTAL VENTAS $ 30,771,232 $ 28,832,334

COMPRAS DE CONTADO 60% $ 14,124,126 $ 12,765,312

COMPRAS A CREDITO 40% $ 9,416,084 $ 8,510,208

COMPRAS $ 23,540,210 $ 21,275,520

PROMEDIO CARTERA $ 11,315,284 $ 11,058,305

PROMEDIO PROVEEDORES $ 5,327,766 $ 5,701,934

PROMEDIO INVENTARIOS $ 3,889,365 $ 4,192,392

COMPAÑÍA OMEGA S.A
NIT 800658258-1
O DE SITUACION FINANCIERA
DE DICIEMBRE 2020-2019
ES DE PESOS COLOMBIANOS
FORMULA 2020 2019

ACTIVO CORRIENTE/PASIVO CORRIENTE 1.70 1.58

ACTIVO CORRIENTE-INVENTARIOS/PASIVO CORRIENTE 1.30 1.20

ACTIVO CORRIENTE-PASIVO CORRIENTE 6,846,635.00 5,970,975.00

(PROMEDIO DE CARTERA*365)/VENTAS A CREDITO 298.26 311.09

(PROMEDIO DE PROVEEDORES*365)/COMPRAS A CREDITO 206.52 244.55

(PROMEDIO DE INVENTARIOS*365)/COSTO DE VENTAS 65.97 74.02

TOTAL PASIVO CON TERCEROS/TOTAL ACTIVO 0.67 0.67

UTILIDAD OPERACIONAL/INTERESES PAGADOS 1.96 2.85

PASIVO CORRIENTE/PASIVO TOTAL CON TERCEROS 0.61 0.67

UTILIDAD BRUTA/VENTAS 30.06% 28.29%

UTILIDAD OPERACIONAL/VENTAS 6.29% 4.20%

UTILIDAD NETA/VENTAS 2.18% 2.29%

UTILIDAD NETA/TOTAL ACTIVOS 2.82% 2.88%

UTILIDAD NETA/PATRIMONIO 8.68% 8.84%

 INTERPRETACIÓN DE LOS INDICADORES FINANCIEROS

INDICADOR INTERPRETACIÓN

La empresa dispone $1,70 en el 2020 y $1,58 en el 2019, por ca

RAZÓN CORRIENTE
pasivo corriente para pagar la deuda en el corto plazo

Para el 2020 la empresa dispone $1,30 por cada peso de la deuda

PRUEBA ACIDA activos sin tener que realizar ventas de inventario, mientras que
dispuso $1,20

Despues de haber pagado todos los pasivos de corto plazo a la

queda un total de $6.846.635 en el 2020 y $5.970.975 en el 2019
CAPITAL NETO DE TRABAJO
le permiten a la gerencia tomar decisiones de inverción o aten
obligaciones que pueden surgir.

En promedio la empresa recibe los pagos de ventas a credito lu

ROTACIÓN DE CARTERA
días en 2019 y 298 en 2020

Cada 245 dias en 2019 y 207 en 2020 la empresa debe realizar el

ROTACIÓN DE PROVEEDORES obligaciones con los proveedores.

El inventario de la empresa tarda, en promedio, 74 y 66 días en lo

ROTACIÓN DE INVENTARIOS y 2020 respectivamente, en convertirse en efectivo o cuentas p
clientes

Por cada peso invertido en los años 2020 y 2019 el 67,5 cent
NIVEL DE ENDEUDAMIENTO
financiados por terceros

La utilidad operacional generada por la empresa supera en el añ

COBERTURA DE INTERESES intereses pagados en 1,96 veces, mientras que en el 2019 e
superados por 2,85 veces.

Por cada peso que la empresa le debe a terceros, 61 centavos e

CONCENTRACIÓN DEL ENDEUDAMIENTO A L.PLAZO
67 centavos en el 2019 tienen vencimiento a corto pla

Por cada peso vendido se genera una utilidad del 30% en el 202
MARGEN BRUTO DE UTILIDAD
en el 2019, para cubrir con los costos operacionales

Por cada peso vendido el 6,3% en el 2020 y el 4,20% se generan

MARGEN OPERATIVO DE UTILIDAD
los costos operacionales y los gastos de administración y v

Por cada peso vendido se genera una utilidad neta del 2,2% y 2
MARGEN NETO DE UTILIDAD años 2020 y 2019 respectivamente, para cubrir con los costos op
los gastos de administración y ventas y los gastos o operacion
provisión de renta.
 La utilidad neta con respecto al activo total correspondió en los
RENTABILIDAD DEL ACTIVO
2019 a un 2,8% y 2,9% respectivamente.

La utilidad neta con respecto al pasivo total correspondió en los

RENTABILIDAD DEL PASIVO
2019 a un 8,7% y 8,8% respectivamente.
ANCIEROS

INTERPRETACIÓN

en el 2020 y $1,58 en el 2019, por cada peso de

para pagar la deuda en el corto plazo.

pone $1,30 por cada peso de la deuda en el CP, en

ar ventas de inventario, mientras que en el 2019
dispuso $1,20

todos los pasivos de corto plazo a la empresa le

35 en el 2020 y $5.970.975 en el 2019, totales que
tomar decisiones de inverción o atender otras
aciones que pueden surgir.

ecibe los pagos de ventas a credito luego de 311

as en 2019 y 298 en 2020

7 en 2020 la empresa debe realizar el pago de sus

aciones con los proveedores.

tarda, en promedio, 74 y 66 días en los años 2019

en convertirse en efectivo o cuentas por cobrar a
clientes

en los años 2020 y 2019 el 67,5 centavos son

financiados por terceros

erada por la empresa supera en el año 2020 a los

1,96 veces, mientras que en el 2019 estos son
uperados por 2,85 veces.

esa le debe a terceros, 61 centavos en el 2020 y

l 2019 tienen vencimiento a corto plazo

genera una utilidad del 30% en el 2020 y del 28%

a cubrir con los costos operacionales

6,3% en el 2020 y el 4,20% se generan pata cubrir

ales y los gastos de administración y ventas

genera una utilidad neta del 2,2% y 2,3% en los

amente, para cubrir con los costos operacionales y
ación y ventas y los gastos o operacionales y la
provisión de renta.
to al activo total correspondió en los años 2020 y
n 2,8% y 2,9% respectivamente.

to al pasivo total correspondió en los años 2020 y

n 8,7% y 8,8% respectivamente.