UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A D

ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVA, CONTABLES, ECO

PREPARACION, CONSOLIDACIÓN Y PRESENTACIÓN

NOMBRE ESTUDIANTE
Luz Astrid Rivera Villa
Ana Maria Henao Fernandez
Henry Sepulvedad
Yesica Paola Toro

DOCENTE:
GRUPO:

MATRIZ 1 PREPARACIÓN ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS

VERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA - UNAD
ADMINISTRATIVA, CONTABLES, ECONOMICAS Y DE NEGOCIOS - ECACEN
ONSOLIDACIÓN Y PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

IDENTIFICACION CENTRO
43723343 CEAD Medellin
43021757
71,762,600
1000659231 CEAD Medellin

Jose German Sanchez

106006_13
UNAD
DE NEGOCIOS - ECACEN
DOS FINANCIEROS

ROL
Contador
Auxiliar Contable
Revisor fiscal
Director Contable
 EMPRESA
NIT
REPRESENTANTE LEGAL
CONTADOR PUBLICO EXTERNO

OBJETO SOCIAL

POLITICAS CONTABLES
POLITICAS CONTABLES
 S
830060698
Arturo Alvarez
Luz Astrid Rivera Villa
La sociedad PC LTDA con Nit 830060698 domiciliada en la ciudad de Bogotá, Esta empresa fué constituida como S
de telecomunicaciones en establecimientos especializados.

La sociedad PC LTDA con Nit 830060698 domiciliada en la ciudad de Bogotá, Esta empresa fué constituida como S
de telecomunicaciones en establecimientos especializados.
Período cubierto
Los presentes estados financieros individuales cubren los siguientes ejercicios:
Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2019
Estados de Resultados, por los períodos del 1 de enero al 31 de diciembre de 2019
Bases de Preparación
La preparación de los estados financieros en cumplimiento con las NIIF adoptadas requirió del uso de ciertas e
Compañía.
Moneda funcional
La moneda funcional es el peso colombiano que a su vez es la moneda de presentación
Efectivo y equivalente al efectivo
El efectivo y sus equivalentes incluyen los fondos en caja, los depósitos bancarios a la vista de libre disponibilidad y
a)      No existen restricciones de uso de los fondos presentados en efectivo y efectivo equivalente.
b)      El efectivo en cuenta corrientes con recursos disponibles y su importe en libros es igual al valor razonable.
Cuentas comerciales y otras cuentas por cobrar
Corresponde principalmente a cuentas por cobrar clientes nacionales. Se espera cobrar la deuda de los clientes en
Propiedades, planta y Equipo
Se reconocerán como propiedades, planta y equipo, los activos tangibles empleados por la empresa para la produ
para generar ingresos producto de su arrendamiento. Estos activos se caracterizan porque no están disponibles pa
Otros Activos financieros
SOCIEDAD PC LTDA clasifica los activos financieros en una de las categorías descritas más adelante, dependien
hasta el vencimiento.
Cuentas por cobrar
Se reconocerán como cuentas por cobrar, los derechos adquiridos por La sociedad PC LTDA desarrollo de sus a
efectivo u otro instrumento
Arrendamientos
Un arrendamiento es un acuerdo mediante el cual el arrendador cede al arrendatario, el derecho a utilizar un activo
Arrendamientos
Un arrendamiento es un acuerdo mediante el cual el arrendador cede al arrendatario, el derecho a utilizar un activo
Arrendamientos
Un arrendamiento es un acuerdo mediante el cual el arrendador cede al arrendatario, el derecho a utilizar un activo durante un periodo de tiem
Cuentas por Pagar
Se reconocerán como cuentas por pagar las obligaciones adquiridas por la empresa con terceros, originadas en el desarrollo de sus actividade
Préstamos por pagar
Se reconocerán como préstamos por pagar, los recursos financieros recibidos por la empresa para su uso y de los cuales se espera a futuro, la
Beneficios a los Empleados
Los beneficios a los empleados comprenden todas las retribuciones que LA SOCIEDAD SOCIEDAD PC LTDA., proporciona a sus trabajad
suministrados directamente a los empleados como a sus sobrevivientes, beneficiarios y/o sustitutos, según lo establecido en la normatividad

Los beneficios a los empleados se clasificarán en a) beneficios a los empleados a corto plazo, b) beneficios a los empleados a largo plazo, c)
Impuestos a las Ganancias
El impuesto a las ganancias comprende todos los impuestos, ya sean nacionales o extranjeros, que graven las utilidades de La sociedad PC L
ganancias también puede incluir otras formas de recaudo, como anticipos o retenciones.
El gasto o ingreso por el impuesto a las ganancias es el importe total que se tiene en cuenta al determinar la ganancia o pérdida neta del perío
Presentación de Estados Financieros
Para la preparación y presentación de estados financieros con propósito de información general, ya sean consolidados, separados o individua
aplicará los criterios establecidos en esta Norma. Los estados financieros con propósito de información general son aquellos que prde usuario
Estado de Situación Financiera
El estado de situación financiera al inicio del primer periodo comparativo presenta en forma clasificada, resumida y consistente, los efectos q
partida

INSTRUCCIONES:
TENIENDO EN CUENTA EL BALANCE DE COMPROBACION COMPARATIVO DE LOS
DEBEN:

Seccion 1: Balance de comprobación

Verifican con los datos de los años 2019 y 2018, son el insumo para hacer la seccion 2,3,4,5.

Sección 2: Elaboracion del estado de situacion financiera lo debe hacer comparativo en los añ

Sección 3: Elaboracion del estado de resultado integral se debe hacer comparativo en los años

Sección 4: Elaboracion del estado de cambios en el patrimonio

Sección 5: Elaboracion de la politca contables y las notas a los estados financieros

Sección 6: Elaboracion de Informe Gerencial Financiero

 BALANCE DE PRUEBA

SOCIEDAD PC LTDA
CUENTA DETALLE CUeNTA 2018
1 Activo 11,865,436
11 Efectivo y equivalentes de efectivo 386,979
1105 Caja 386,979
1110 Bancos -
1120 Cuentas de ahorro -
1125 Fondos -
1135 Fiducia de inversión -
1140 Otras inversiones de liquidez -
12 Activos Financieros -
1205 A valor razonable con efecto en resultados -
1210 A costo amortizado -
1215 Al costo -
13 Deudores clientes y otras cuentas por cobrar 7,089,000
1305 Clientes -
1325 Socios y accionistas -
1330 Otras partes relacionadas -
1335 Depósitos -
1350 Retención sobre contratos -
1330 Empleados -
133005 Personal clave de la gerencia -
133010 Otro personal -
1335 Depósitos -
1355 Anticipos de impuestos y contribuciones 7,089,000
135505 Anticipo de impuesto de renta -
135510 Anticipo de CREE -
135515 Retenciones en la fuente renta -
135516 Autorretenciones de renta -
135517 Impuesto a las ventas retenido -
135518 Impuesto de industria y comercio retenido -
135520 Sobrantes en liquidación privada de impuestos 7,089,000
13552001 Impuesto a las ventas 7,089,000
13552005 Impuesto a la renta -
13552010 CREE -
13552015 Impuesto de industria y comercio
135599 Autorretención CREE -
1360 Reclamaciones -
1370 Préstamos a terceros -
1380 Deudores varios -
1399 Deterioro de deudores -
14 Inventarios 1,489,457
1401 Anticipos -
1405 Materias primas 1,489,457
 1410 Productos en proceso -
1415 Obras y proyectos en curso
1428 Productos agrícolas
1430 Productos terminados -
1435 Mercancias -
1440 Inmuebles para la venta
1455 Repuestos, suministros y otros -
1460 Envases y empaques -
1465 Inventarios en tránsito -
15 Propiedades, planta y equipo 2,900,000
1501 Anticipos -
1504 Terrenos -
1508 Construcciones en curso -
1516 Construcciones y edificaciones -
1520 Maquinaria y equipo 2,000,000
1524 Equipo de oficina -
1528 Equipo de cómputo y comunicación 1,500,000
1540 Flota y equipo de transporte -
1580 Propiedades de inversión al costo -
1590 Mejoras en propiedades ajenas -
1592 Depreciación acumulada 600,000
159216 Construcciones y edificaciones -
159220 Maquinaria y equipo 200,000
159224 Equipo de oficina -
159228 Equipo de cómputo y comunicación 400,000
159240 Flota y equipo de transporte -
159280 Propiedades de inversión al costo
159290 Mejoras en propiedades ajenas -
16 Activos intangibles -
1601 Anticipos
1605 Crédito mercantil -Plusvalía
1610 Marcas -
1615 Patentes
1620 Franquicias
1625 Derechos
1630 Software -
1635 Licencias -
1650 Otros
1698 Amortización acumulada -
169805 Crédito mercantil -Plusvalía
169810 Marcas -
169815 Patentes
169820 Franquicias
169825 Derechos
169830 Software -
169835 Licencias -
169850 Otros
 17 Propiedades de inversión al valor razonable -
1705 Terrenos -
1710 Edificaciones -
18 Otros activos -
1805 Pagos anticipados -
1810 Bienes de arte
1850 Activo por Impuesto de renta y CREE diferido -
1890 Otros
19 Activos biológicos
1905 Al costo
190510 Ganado
190510 Plantación
1910 Al valor razonable
190510 Ganado
190510 Plantación
2 Pasivo 11,288,927
21 Obligaciones financieras -
22 Proveedores -
2205 Nacionales -
2210 Del exterior -
23 Cuentas por pagar 10,660,927
2315 Partes relacionadas -
2335 Costos y gastos por pagar -
2345 Acreedores oficiales -
2355 Socios y accionistas 10,000,000
2357 Deudas con personal clave de la gerencia -
2360 Dividendos o participaciones por pagar -
2365 Retención en la fuente 660,927
2367 Iva retenido -
2368 Ica retenido -
2370 Retenciones y aportes de nómina -
2380 Otras -
24 Impuestos, gravámenes y tasas 628,000
2404 Impuesto de renta 628,000
2405 CREE -
2408 Impuesto a las ventas por pagar -
2410 Impuesto de industria y comercio -
2415 Otros -
25 Obligaciones laborales -
2505 Salarios por pagar -
2510 Beneficios de corto plazo -
251005 Cesantias -
251010 Intereses a las cesantías -
251020 Prima -
251030 Vacaciones -
251040 Otras -
 2520 Beneficios de largo plazo -
252005 Prima de antigüedad -
2530 Beneficios postempleo -
2540 Beneficios por terminación -
26 Provisiones -
2605 Para demandas -
2610 Para garantías -
2620 Para desmantelamiento -
27 Pasivo por impuesto de renta y CREE diferido -
28 Otros pasivos -
2805 Anticipos y avances recibidos -
2890 Ingresos diferidos -
3 Patrimonio 576,509
31 Capital 1,288,000
3105 Capital suscrito y pagado 1,288,000
3115 Aportes sociales -
3120 Capital asignado
32 Superavit de capital -
3205 Prima en colocación de acciones -
33 Reservas -
3305 Obligatorias -
3310 Estatutarias -
3320 Voluntarias -
34 Ganancias (perdidas) acumuladas - 711,491
3405 Ganancia (pérdida) por adopción inicial de las NIIF -
3410 Ganancia (pérdida) del período - 711,491
3420 Ganancia (pérdida) de períodos anteriores -
35 Otras partidas patrimoniales -
3505 Ganancias y pérdidas por conversión -
3510 Ganancias y pérdidas actuariales
3520 Cambios en el valor razonable de coberturas
3530 Cambios en el valor razonable de propiedades, planat y equipo
4 Ingresos 162,734,680
41 Ingresos de actividades ordinarias 162,731,631
4120 Ventas 162,731,631
412064 Elaboracion de prodcutos Metálicos 162,731,631
410510 Descuentos, rebajas y similares -
4155 Actividades de consultoria en Informática -
415550 Comercio de Articulos en Yeso -
4160 Cambios en valoración de activos biológicos -
4170 Cambios en valoración de propiedades de inversión
4180 Cambios en valoración de instrumentos financieros -
42 Financieros 3,049
4205 Intereses 3,049
4210 Diferencia en cambio -
4220 Valoración de instrumentos financieros -
 4230 Otros -
43 Otros ingresos -
4315 Dividendos -
4350 Ganancias en disposición y valoración de activos -
435005 En venta de propiedades, planta y equipo -
435010 En venta de propiedades de inversión -
435015 En venta de intangibles -
435020 En venta de instrumentos financieros -
4390 Otros -
5 Gastos 34,020,573
51 Gastos de administración 32,997,646
5105 Beneficios al personal -
5110 Honorarios -
5115 Impuestos 10,000
5120 Arrendamientos 15,805,000
5125 Contribuciones y afiliaciones -
5130 Seguros -
5135 Servicios 12,812,646
5140 Legales 3,770,000
5145 Mantenimiento y reparaciones -
5150 Adecuaciones e instalaciones -
5155 Viajes -
5160 Depreciaciones 600,000
5165 Amortizaciones -
5195 Diversos -
52 Gastos de ventas y distribución -
5205 Beneficios al personal
5210 Honorarios
5215 Impuestos
5220 Arrendamientos
5225 Contribuciones y afiliaciones
5230 Seguros
5235 Servicios
5240 Legales
5245 Mantenimiento y reparaciones
5250 Adecuaciones e instalaciones
5255 Viajes
5260 Depreciaciones
5265 Amortizaciones
5295 Diversos
53 No Operacionales -
5305 Financieros -
5310 Diferencia en cambio
5320 Valoración de instrumentos financieros -
5330 Otros -
54 Otros gastos -
5405 Deterioro de activos -
540501 Deterioro de deudores -
540502 Deterioro de valor de propiedades, planta y equipo -
540503 Deterioro de otros activos -
5410 Pérdida en disposición y valoración de activos -
541005 En venta de propiedades, planta y equipo -
541010 En venta de propiedades de inversión -
541015 En venta de intangibles -
541020 En venta de instrumentos financieros -
541030 Cambios en valoración de instrumentos financieros -
541030 Cambios en valoración de activos biológicos -
541040 Cambios en valoración de propiedades de inversión -
5490 Otros -
55 Impuesto a las ganancias 1,022,927
5505 Impuesto de renta 1,022,927
5510 Impuesto CREE -
5515 Impuesto diferido -
6 Costo de ventas 129,425,598
61 Costo de ventas 129,425,598
62 Deterioro (reversión) de valor de inventarios -
64 Costos anormales de desperdicios -
65 Otros costos -
7 Costos de producción
71 Materia prima consumida -
72 Mano de obra directa -
73 Otros costos de producción -
7305 Mano de obra indirecta -
7310 Honorarios -
7315 Impuestos -
7320 Arrendamientos -
7325 Contribuciones y afiliaciones -
7330 Seguros -
7335 Servicios -
7340 Legales -
7345 Mantenimiento y reparaciones -
7350 Adecuaciones e instalaciones -
7355 Viajes -
7360 Depreciaciones -
7365 Amortizaciones -
7395 Diversos -
74 Traslado a inventarios -
Prueba -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 311,436
RENTA 77,859
CREE 28,029
UTIIDA ANTES DE IMPUESTO DIFERIDO 205,548
IMPUESTO DIFERIDO
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS - 711,491
PROVISION IMPUESTO RENTA Y CREE -

INGRESOS 162,734,680
GASTOS - 32,997,646
COSTOS DE VENTAS - 129,425,598
UTILIDA ANTES TAX 311,436
TAX - 1,022,927
NETA - 711,491

1,022,927
-
2019
26,605,739
3,010,938
3,006,505
4,433
-
-
-
-
-
-
-
-
17,374,818
7,697,818
-
-
-
-
-
-
-
-
9,677,000
210,000
-
-
-
-
-
9,467,000
9,467,000
-
-

-
-
-
-
-
3,257,935
-
3,257,935
 -

-
-

-
-
-
2,962,048
-
-
-
-
2,000,000
624,500
1,500,000
-
-
-
1,162,452
-
400,004
62,448
700,000
-

-
-

-
-

-
-
 -
-
-
-
-

21,061,666
-
-
-
-
19,190,666
-
-
-
18,902,000
-
-
235,842
-
52,824
-
-
1,871,000
1,858,000
-
-
13,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
 -
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
5,544,073
1,288,000
1,288,000
-

-
-
-
-
-
-
4,256,073
-
4,967,564
- 711,491
-
-

174,107,661
174,088,468
174,088,468
174,088,468
-
-
-
-

-
19,193
16,513
2,680
-
 -
-
-
-
-
-
-
-
-
33,433,466
30,156,347
-
4,848,000
452,034
-
-
-
23,331,723
424,530
-
-
-
562,452
-
537,608
-

676,764
583,743

-
93,021
-
-
 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,600,355
2,600,355
-
-
135,706,631
135,706,631
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7,567,919
1,891,980
681,113
4,994,827
 4,967,564
-

174,107,661
- 30,833,111
- 135,706,631
7,567,919
4.35%
 SOCIEDAD PC LTDA
Err:509
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA A DICIEMBRE 31 DE 2019 Y 2018
(Cifras expresadas en pesos colombianos)

VARIACION
ACTIVO Nota AÑO 2019 AÑO 2018 ABSOLUTA PASIVOS Y PATRIMONIO Nota AÑO 2019
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
1 EFECTIVOS Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 2 3,010,938 386,979 2,623,959 21 OOBLIGACIONES FINANCIERAS CORRIENTES
ACTIVOS FINANCIEROS CORRIENTES ACREEDORES COMERCIALES
1 DEUDORES COMERCIALES Y OTROS 3 17,374,818 7,089,000 10,285,818 22 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 7 19,190,666
INVENTARIOS 4 3,257,935 1,489,457 1,768,478 23 CIMPUESTOS CORRIENTES POR PAGAR 7 1,871,000
1 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 23,643,691 8,965,436 14,678,255 24 I BENEFICIOS A EMPLEADOS -
14 INVENTARIOS 25 OTOTAL PASIVO CORRIENTE 21,061,666

PASIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES 26 PPASIVO NO CORRIENTE
ACTIVOS FINANCIEROS 28 OTOTAL PASIVO NO CORRIENTE -
DEUDORES
PROPIEDADES DE INVERSION TOTAL PASIVO 21,061,666
1 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 6 2,962,048 2,900,000 62,048 28 OTROS PASIVOS
ACTIVOS INTANGIBLES PATRIMONIO
1 ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS CAPITAL SOCIAL 8 1,288,000
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 2,962,048 2,900,000 62,048 RESERVA LEGAL
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION GANANCIAS POR ADOPCION NIIF PYMES 8 4,967,564
31 CRESULTADOS DEL EJERCICIO
1536 EQUIPO DE HOTELES Y RESTAURANTES 31 CRESULTADO EJERCICIOS ANTERIORES (711,491)
TOTAL PATRIMONIO 5,544,073

TOTAL ACTIVOS 26,605,739 11,865,436 14,740,303 TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 26,605,739

2,019 2,018

GERENTE GENERAL CONTADOR PUBLICO EXTERNO

 VARIACION
AÑO 2018 ABSOLUTA

10,660,927 8,529,739
628,000 1,243,000
- -
11,288,927 9,772,739

- -

11,288,927 9,772,739

1,288,000

(711,491) 4,256,073

711,491
576,509 4,967,564

11,865,436 14,740,303

###

PUBLICO EXTERNO
 SOCIEDAD PC LTDA
Err:509
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL
PARA LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018
(Cifras expresadas en pesos colombianos)

Notas 2019 2018

Ingresos de actividades ordinarias 9 174,088,468 162,731,631

Costo de ventas 10 (135,706,631) (129,425,598)
Ganancia bruta 38,381,837 33,306,033

Otros ingresos 19,193 3,049

Gastos de ventas y distribución
Gastos de administración 11 (30,156,347) (32,997,646)
Gastos financieros (676,764)
Otros gastos
Ganancia antes de impuesto a la renta 7,567,919 311,436
Gasto por impuesto a la renta (2,600,355) (1,022,927)
Ganancia del período 4,967,564 - 711,491

GERENTE GENERAL CONTADOR PUBLICO EXTERNO

 SOCIEDAD PC LTDA
Err:509
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO POR LOS AÑOS
TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018
(Cifras expresadas en pesos colombianos)

Ganancias
Capital suscrito Superavit de acumuladas Ganancias
y pagado capital Reservas adopción NIIF acumuladas
Saldo al 31 de diciembre de 2018 1,288,000 - - - -
Aportes de los accionistas 1,288,000
Ganancia del período - 711,491
Apropiaciones
Dividendos decretados
Saldo al 31 de diciembre de 2018 1,288,000
Aportes de los accionistas 1,288,000
Ganancia del período 4,967,564
Apropiaciones
Dividendos decretados
Saldo al 31 de diciembre de 2019 1,288,000 4,256,073

Arturo Alvarez Luz Astrid Rivera Villa

GERENTE GENERAL CONTADOR PUBLICO EXTERNO
Total
1,288,000

576,509

5,544,073
 SOCIEDAD PC LTDA
POLÍTICAS CONTABLES Y NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS PARA EL AÑO TERMINA

(Cifras expresadas en pesos colombianos)

1. Información general
La sociedad PC LTDA con Nit 830060698 domiciliada en la ciudad de Bogotá, Esta empresa fué constituida como SOCI
escritura pública 66.778 y fue registrada en la Cámara de Comercio de Bogotá el 7 de febrero de 2018 su objeto social es
perifericos programas de informatica y equipos de telecomunicaciones en establecimientos especializados.

2. Declaración de cumplimiento con las NIIFs

La Sociedad PC Ltda ha elaborado sus estados financieros consolidados de acuerdo con las normas de contabilidad y de inf
establecidas en la Ley 1314 de 2009, reglamentadas por el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, compiladas y actual
contabilidad y de información financiera, corresponden a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) publica
Contabilidad (IASB, por sus siglas en inglés), en las versiones aceptadas por Colombia a través de los mencionados Decreto

3. Resumen de políticas contables

NOTA 1 - BASES DE ELABORACIÓN Y POLÍTICAS CONTABLES

1.1 Período cubierto

Los presentes estados financieros individuales cubren los siguientes ejercicios:
Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2019
Estados de Resultados, por los períodos del 1 de enero al 31 de diciembre de 2019

1.2 Bases de Preparación

La preparación de los estados financieros en cumplimiento con las NIIF adoptadas requirió del uso de ciertas
estimaciones contables. También de que la administración de la Empresa ejerciera su juicio al aplicar las políticas contables

1.3 Moneda funcional

La moneda funcional es el peso colombiano que a su vez es la moneda de presentación

1.4 Estimaciones y Juicios contables críticos

La Empresa hace ciertas estimaciones y supuestos en relación con el futuro. Las estimaciones y juicios se evalúan continu
factores, incluyendo las expectativas de eventos futuros que se consideren como razonables bajo las circunstancias. E
estimaciones y supuestos. Las estimaciones y supuestos que tienen un riesgo significativo de causar un ajuste importante a
del siguiente ejercicio se discuten a continuación.

1.5 Efectivo y equivalente al efectivo

El efectivo y sus equivalentes incluyen los fondos en caja, los depósitos bancarios a la vista de libre disponibilidad y las inv
origen) de alta liquidez y libre disponibilidad

1.6. Cuentas comerciales y otras cuentas por cobrar

Corresponde principalmente a cuentas por cobrar clientes nacionales. Se espera cobrar la deuda de los clientes en un period
corrientes. En caso contrario, se presentan como activos no corrientes.
1.7 Propiedades, planta y Equipo
Se reconocerán como propiedades, planta y equipo, los activos tangibles empleados por la empresa para la producción
servicios; para propósitos administrativos y, en el caso de bienes muebles, para generar ingresos producto de su arrendam
disponibles para la venta y se espera usarlos durante más de un periodo contable.

1.8 Otros Activos financieros

SOCIEDAD PC LTDA clasifica los activos financieros en una de las categorías descritas más adelante, dependiendo de
empresa no ha clasificado ninguno de sus activos financieros como mantenido hasta el vencimiento.

1.9 Cuentas por cobrar

Se reconocerán como cuentas por cobrar, los derechos adquiridos por La sociedad PC LTDA desarrollo de sus actividade
flujo financiero fijo o determinable, a través de efectivo, equivalentes al efectivo u otro instrumento

1.10 Arrendamientos
Un arrendamiento es un acuerdo mediante el cual el arrendador cede al arrendatario, el derecho a utilizar un activo durante u
percibir una suma única de dinero, o una serie de pagos
1.11 Cuentas por Pagar
Se reconocerán como cuentas por pagar las obligaciones adquiridas por la empresa con terceros, originadas en el desarrollo
futuro, la salida de un flujo financiero fijo o determinable a través de efectivo, equivalentes al efectivo u otro instrumento

1.12 Préstamos por pagar

Se reconocerán como préstamos por pagar, los recursos financieros recibidos por la empresa para su uso y de los cuales se
determinable, a través de efectivo, equivalentes al efectivo u otro
instrumento
1.13 Beneficios a los Empleados
Los beneficios a los empleados comprenden todas las retribuciones que LA SOCIEDAD SOCIEDAD PC LTDA., proporc
incluyendo, cuando haya lugar, beneficios por terminación del vínculo laboral o contractual. Estos beneficios abarcan tanto lo
a sus sobrevivientes, beneficiarios y/o sustitutos, según lo establecido en la normatividad laboral vigente, en los acuerdos c
origen al beneficio.

Los beneficios a los empleados se clasificarán en a) beneficios a los empleados a corto plazo, b) beneficios a los emplea
vínculo laboral o contractual y d) beneficios posempleo

1.13.1 Beneficios a los empleados a corto plazo

Se reconocerán como beneficios a los empleados a corto plazo, aquellos otorgados a los empleados que hayan prestado su
cuya obligación de pago vence dentro de los 12 meses siguientes al cierre del mismo. Hacen parte de dichos beneficios,
incentivos pagados y beneficios no monetarios, entre otros.
Dentro de esta categoría se clasifican los siguientes:
Salarios, remuneración servicios, recargos.
Vacaciones.
Auxilios
Cesantías
Primas
Intereses de Cesantías
Aportes al sistema de seguridad social integral y aportes parafiscales
1.13.2 Beneficios a los empleados a largo plazo
Se reconocerán como beneficios a los empleados a largo plazo, aquellos beneficios diferentes de los de corto plazo, de los d
la terminación del vínculo laboral o contractual, que se hayan otorgado a los empleados con vínculo laboral vigente y cuya ob
de los 12 meses siguientes al cierre del periodo en el cual los empleados hayan prestado sus servicios.

1.14 Provisiones
Se reconocerán como provisiones, los pasivos a cargo de la empresa que estén sujetos a condiciones de incertidumbre en re
La empresa reconocerá una provisión cuando se cumplan todas y cada una de las siguientes condiciones: a) tiene una
resultado de un suceso pasado; b) probablemente, debe desprenderse de recursos que incorporen beneficios económicos
estimación fiable del valor de la obligación.

1.15 Ingresos de Actividades Ordinarias

Los ingresos de actividades ordinarias corresponden a la entrada de beneficios económicos, generados durante el periodo
el patrimonio, bien sea por el aumento de activos o por la disminución de pasivos, siempre que no correspondan a aportes de

1.16 Impuestos a las Ganancias

El impuesto a las ganancias comprende todos los impuestos, ya sean nacionales o extranjeros, que graven las utilidades de
la renta, el impuesto sobre ganancias ocasionales y el impuesto sobre la renta para la equidad (CREE). El impuesto a la
recaudo, como anticipos o retenciones.
El gasto o ingreso por el impuesto a las ganancias es el importe total que se tiene en cuenta al determinar la ganancia o pér
corriente como el diferido

1.17 Presentación de Estados Financieros

Para la preparación y presentación de estados financieros con propósito de información general, ya sean consolidados, sepa
aplicará los criterios establecidos en esta Norma. Los estados financieros con propósito de información general son aquello
exigir informes a la medida de sus necesidades específicas de información.etenden cubrir las necesidades

1.18 Estado de Situación Financiera

El estado de situación financiera al inicio del primer periodo comparativo presenta en forma clasificada, resumida y consi
retroactiva de un cambio en una política contable, la reexpresión retroactiva por la corrección de un error o la reclasificación d

1.19 Hechos ocurridos después del periodo contable

Los hechos ocurridos después del periodo contable son todos aquellos eventos, favorables o desfavorables, que se produce
fecha de autorización para la publicación de los estados financieros.
El final del periodo contable se refiere al último día del periodo con el cual están relacionados los estados financieros y corres

Nota 2 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO

La empresa cuenta con depósitos bancarios menores a 90 días y una caja menor, los cuales son considerados disponible d
compromisos de pago a corto plazo más que para propósito de inversión u otros, por lo anterior se clasifica de acuerdo con e
financieros.

2018 2019
Caja $ 386,979 $ 3,006,505
Bancos $ 4,433
Total $ 386,979 $ 3,010,938

NOTA 3 - CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Se reconocen como cuentas por cobrar los rubros relacionados a continuación debido a que cumplen con la definición de
cobrar ya que estas no constituyen actividad de financiación:
 2018 2019
Clientes 0 $ 7,697,818
Anticipo de impuesto de renta 0 $ 210,000
Impuesto a las ventas $ 7,089,000 $ 9,467,000
Total $ 7,089,000 $ 17,374,818

NOTA 4 – INVENTARIOS
Con corte al 31 de diciembre el valor de los inventarios se encuentra distribuido de la siguiente manera:

2018 2019
Materias primas $ 1,489,457 $ 3,257,935
Total $ 1,489,457 $ 3,257,935

Nota 5 Impuesto a las Ganancias Diferido

Las diferencias entre el valor en libros de los activos y pasivos y las bases fiscales de los mismos dan lugar a las siguien
diferidos, calculados y registrados en los períodos terminados el 31 de diciembre de 2019, con base en las tasas tributarias v
dichas diferencias temporarias se revertirán

Bases Porcentajes Impuesto Diferido

Clientes Nacionales 33% $ 2,540,280
$ 7,697,818

$ 7,697,818
$ 2,540,280

NOTA 6 – PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

El detalle de propiedad, planta y equipo al 31 de diciembre se compone de:

COSTO: Maquinaria y equipo Equipo de

oficina

Saldo Final Dic-31-18 $ 2,000,000 $0

(+) Adiciones
(-) Retiros
Saldo Final Dic-31-19 $ 2,000,000 $ 624,500
DEPRECIACIÓN:

Saldo Final Dic-31-18

(+) Cargo por el año $ 200,000 $0

Saldo Final Dic-31-19 $ 400,004 $ 62,448

(+) Cargo por el año

SALDO EN LIBROS:
 Al 31 de diciembre 2018 $ 200,000 $0

Al 31 de diciembre 2019 $ 400,004 $ 62,448

NOTA 7 – CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

En el cumplimiento del reconocimiento definido en el marco conceptual que prescribe el pasivo como una obligación pres
empresa espera desprenderse de recursos económicos y que se pueden medir de forma fiable se detallan a continuació
comerciales

2018 2019
Socios y accionistas $ 10,660,927 $ 19,190,666
Impuestos por pagar retención en l $ 628,000 $ 1,871,000
Impuestos por pagar ica retenido $0 $ 52,824
Impuestos de renta $ 628,000 $ 1,858,000
Impuesto de industria y comercio $0 $ 13,000
Total $ 11,916,927 $ 22,985,490

NOTA 8 – PATRIMONIO

El patrimonio a 31 de diciembre se compone de la siguiente manera:

Nota aclaratoria La utilidad del año 2019 es de =4,967,564 pero se debe asumir la perdida
correspondiente al año 2018 la cual fue de -711,491 por tanto anexo el valor sobre el cual se realiza
la operación $ 4.256.073

2018 2019 $ 4,256,073

Capital Autorizado (1) $ 1,288,000 $ 1,288,000
Utilidda / Perdida del ejercicio -$ 711,491 $ 4,256,073
Total $ 576,509 $ 5,544,073

Representa el valor total sobre el cual la sociedad puede emitir acciones. El capital autorizado de la
sociedad a 31 de diciembre de 2019 es de $5.544.073 (cinco millones quinientos cuarenta y cuatro
mil Pesos m/cte).

NOTA 9 – INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS

2018 2019
Ingresos ordinarios (1) $ 162,731,631 $ 174,088,468

Financieros $ 3,049 $ 16,513

Total $ 162,734,680 $ 174,104,981

NOTA 10 – COSTO DE VENTAS

El detalle del costo de ventas se compone de la siguiente forma, al 31 de diciembre:

2018 2019
$ 129,425,598 $ 135,706,631
 Comercio al por mayor y al por
menor

NOTA 11 – GASTO DE ADMINISTRACIÓN

Los gastos Administrativos se componen de la siguiente forma, al 31 de diciembre:

2018 2019
Servicios (1) $ 12,812,646 $ 23,331,723

Legales $ 3,770,000 $ 424,530

Diversos (2) $0 $ 537,608

Arrendamientos $ 15,805,000 $0
Honorarios (3) $0 $ 4,848,000
Depreciaciones $ 600,000 $ 562,452
Impuestos $ 10,000 $ 452,034

(1)   Servicios
Se incluye el valor de $ 12.812.6460 al año 2018 y 23.331,723 correspondiente al
año 2019 que hace referencia a servicios como aseo y vigilancia, asistencia
técnica, procesamiento electrónico de datos, servicios públicos, transportes, fletes
y acarreos

(2)   Diversos
No se especifica

(3)   Honorarios 2019

Honorarios $ 4,848,000

Arturo Alvarez Luz Astrid Rivera Villa

GERENTE GENERAL CONTADOR PUBLICO EX
DA
EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 y 2018

ianos)

stituida como SOCIEDAD LIMITADA el 1 de enero de 2018 , mediante

su objeto social es el Comercio al por menor de computadores equipos
s.

las NIIFs
contabilidad y de información financiera aceptadas en Colombia (NCIF),
compiladas y actualizadas en el Decreto 2270 de 2019.Estas normas de
nciera (NIIF) publicadas por el Consejo de Normas Internacionales de
encionados Decretos.

bles

rtas
políticas contables de la Compañía.

se evalúan continuamente con base en la experiencia histórica y otros

s circunstancias. En el futuro, la experiencia real podría diferir de las
ajuste importante a los importes en libros de los activos y pasivos dentro

ponibilidad y las inversiones a corto plazo (menos de 3 meses desde su

clientes en un periodo inferior a un año, se clasifican como activos

para la producción y comercialización de bienes; para la prestación de
cto de su arrendamiento. Estos activos se caracterizan porque no están

nte, dependiendo del propósito para el que fue adquirido el activo. La

o de sus actividades, de las cuales se espera a futuro la entrada de un

r un activo durante un periodo de tiempo determinado a cambio de

das en el desarrollo de sus actividades y de las cuales se espere a

ro instrumento

o y de los cuales se espera a futuro, la salida de un flujo financiero fijo o

PC LTDA., proporciona a sus trabajadores a cambio de sus servicios,

cios abarcan tanto los suministrados directamente a los empleados como
, en los acuerdos contractuales o en las obligaciones implícitas que dan

eficios a los empleados a largo plazo, c) beneficios por terminación del

e hayan prestado sus servicios a la empresa durante el periodo contable,

dichos beneficios, los sueldos, salarios y aportes a la seguridad social,
corto plazo, de los de posempleo y de los correspondientes a
al vigente y cuya obligación de pago no venza dentro

incertidumbre en relación con su cuantía y/o vencimiento.

iones: a) tiene una obligación presente, ya sea legal o implícita,como
neficios económicos para cancelar la obligación y c)puede hacerse una

durante el periodo contable, los cuales son susceptibles de incrementar

pondan a aportes de los propietarios de la empresa.

en las utilidades de La sociedad PC LTDA, tales como el impuesto sobre

E). El impuesto a las ganancias también puede incluir otras formas de

ar la ganancia o pérdida neta del período. Este incluirá tanto el impuesto

consolidados, separados o individuales, la empresa

general son aquellos que prde usuarios que no están en condiciones de
es

a, resumida y consistente, los efectos que se generan por la aplicación

o la reclasificación de una partida

es, que se producen entre el final del periodo contable y la

financieros y corresponderá al 31 de diciembre

erados disponible de gran liquidez que se mantiene para cumplir con los
ca de acuerdo con el requerimiento de la NIC 1 Presentación de estados

con la definición de cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por

n lugar a las siguientes diferencias temporarias que generan impuestos
as tasas tributarias vigentes como referentes para los años en los cuales

to Diferido

Equipo de Total
computación

$ 1,500,000 $ 2,900,000

$ 1,500,000 $ 2,962,048

$ 400,000 $ 600,000

$ 700,000 $ 1,162,452
 $ 400,000 $ 600,000

$ 700,000
$ 1,162,452

una obligación presente, surgida de procesos pasados de los cuales la

allan a continuación las partidas que componen las cuentas por pagar
strid Rivera Villa
ADOR PUBLICO EXTERNO
 SOCIEDAD COMERCIAL PC LTDA
INFORME FINANCIERO GERENCIAL

INSTRUCTIVO INFORME GERENCIAL FINANCIERO

1. FECHA
2. A QUIEN VA DIRIGIDO
3. REFERENCIA
4. ESTADOS FINANCIEROS
5. GRAFICAS
6. COMENTARIOS,CONCLUSIONES

Bogotá, D.C 31 de diciembre 2019

Señores junta directiva
SOCIEDAD PC LTDA
Ciudad

Estimados señores:

En mi calidad de Contadora de la sociedad PC LTDA., en cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 47 de la ley 222 de 1995,

Referencia: Informe financieros de la Sociedad PC LTDA al 31 de diciembre 2019

He analizado el Estado de Situación Financiera de la Sociedad PC LTDA al 31 de diciembre 2019, teniendo en cuenta el estad
información ya que se registran 2 periodos año 2018 y año 2019 se aplica los ratios financieros de rentabilidad, solvencia, liqui
están presentes en el, de Cambios en el Patrimonio y de Flujos de Efectivo por el año terminado a esta fecha y un resumen de
explicativas a los estados. En mi opinión, los estados financieros antes mencionados, analizados por mí, tomados de los libros
Sociedad PC LTDA al 31 de diciembre 2019, de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera, descr
sus modificaciones; puedo concluir lo siguiente:

Estado de situación financiera.

Activos
Para el año 2018 la empresa tiene un total de activos de $ 11.865.436 el cual se compone de activos corrientes con un efectiv
inventarios $1.489.457 para un total de $8.965.436 y un total de activos no corrientes correspondientes a Propiedades planta y
empresa un total de activos de $26.605.739 el cual se compone de activos corrientes con un efectivo y equivalente de $3.010
3.257.935 para un total de $ 23.643.691 y un total de activos no corrientes correspondientes a Propiedades planta y equipo po
un crecimiento exponencial y una variación absoluta positiva para el año 2019, en el efectivo y equivalente la variación fue de
$1.768.478; Propiedades planta y equipo por un valor de $ 62.048; en total los activos variaron $14.740.303; estas cifras son
cuanto se refiere al aumento de su inventario, sus cuentas por cobrar, su propiedad planta y equipo entre otros.

Pasivos
En cuanto a los pasivos observe que su distribución está constituida para el año 2018 sus cuentas por pagar estaban por valo
total de pasivo de $11.288.927; para el año 2019 esto vario sus cuentas por pagar estaban por valor de $19.190.666; impuest
21.061.666; la empresa se considera solida ya que para el año 2019 la empresa incremento sus activos y sus pasivos no son
corriente

2019
Activo corriente / Pasivo corriente
23.643.691/ 21.061.666= 1
2018
Activo corriente / Pasivo corriente
8.965.436/ 11.288.927= 1

Ya que el resultado es = 1,00, esto quiere decir que la empresa existe más activo corriente que pasivo corriente, y en principio

Patrimonio
 SOCIEDAD COMERCIAL PC LTDA
INFORME FINANCIERO GERENCIAL

ANCIERO

CIUDAD, DIA,MES Y AÑO

Señores Junta Directiva
Informe financiero periodo intemredio
Se presentan los estados financieros de la empresa
Donde se presente la realidad d ela empresa
Comentarios y conclusion de la situacion financiera

en cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 47 de la ley 222 de 1995, me permito manifestar lo siguiente

DA al 31 de diciembre 2019

ociedad PC LTDA al 31 de diciembre 2019, teniendo en cuenta el estado de situación Financiera y Estado de Resultados, en los cuales va
año 2019 se aplica los ratios financieros de rentabilidad, solvencia, liquidez, endeudamiento y otros, analizando las diferentes cuentas que
e Flujos de Efectivo por el año terminado a esta fecha y un resumen de las políticas contables más significativas, así como las notas
nancieros antes mencionados, analizados por mí, tomados de los libros de contabilidad, presentan razonablemente, la situación financiera
midad con las Normas Internacionales de Información Financiera, descritos en la Ley 1314 de 2009, reglamentada por el DUR 2420 de 20

e $ 11.865.436 el cual se compone de activos corrientes con un efectivo y equivalente de $386.979, deudores comerciales y otros $7.089.
n total de activos no corrientes correspondientes a Propiedades planta y equipo por un valor de $2.900.000; mientras que para el año 2019
compone de activos corrientes con un efectivo y equivalente de $3.010.938, deudores comerciales y otros $ 17.374.818 inventarios $
activos no corrientes correspondientes a Propiedades planta y equipo por un valor de $ 2.962.048. Como se puede evidenciar en las cifras
sitiva para el año 2019, en el efectivo y equivalente la variación fue de $2.623.959; deudores comerciales y otros $ 10.285.818; inventario
de $ 62.048; en total los activos variaron $14.740.303; estas cifras son importantes ya que expresan que la empresa lleva un buen camino
tas por cobrar, su propiedad planta y equipo entre otros.

tá constituida para el año 2018 sus cuentas por pagar estaban por valor de $ 10.660.927; impuestos corrientes por pagar $628.000; para
vario sus cuentas por pagar estaban por valor de $19.190.666; impuestos corrientes por pagar $ 1.871.000 ; para un total de pasivo de $
a el año 2019 la empresa incremento sus activos y sus pasivos no son mayores que el activo Ratio de Liquidez = Activo corriente / Pasivo

empresa existe más activo corriente que pasivo corriente, y en principio se podrá hacer frente a corto plazo a las obligaciones de pago.
ermito manifestar lo siguiente

situación Financiera y Estado de Resultados, en los cuales varia la

endeudamiento y otros, analizando las diferentes cuentas que
políticas contables más significativas, así como las notas
contabilidad, presentan razonablemente, la situación financiera la
en la Ley 1314 de 2009, reglamentada por el DUR 2420 de 2015 y

quivalente de $386.979, deudores comerciales y otros $7.089.000

ipo por un valor de $2.900.000; mientras que para el año 2019 la
deudores comerciales y otros $ 17.374.818 inventarios $
valor de $ 2.962.048. Como se puede evidenciar en las cifras hubo
23.959; deudores comerciales y otros $ 10.285.818; inventarios
ortantes ya que expresan que la empresa lleva un buen camino en

$ 10.660.927; impuestos corrientes por pagar $628.000; para un

orrientes por pagar $ 1.871.000 ; para un total de pasivo de $
ores que el activo Ratio de Liquidez = Activo corriente / Pasivo

podrá hacer frente a corto plazo a las obligaciones de pago.

Estado de resultados año 2019

200000000 Estado de resultados 2

150000000

100000000 174,088,468

50000000
38,381,837
19,193
0
.. as a os ..
n. nt ut es u.
rdi ve br gr rt ib
so de cia i n is i
-50000000dad
e
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i s (135,706,631)
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In

-150000000

Column C Column D

AÑO 2018
TOTAL ACTIVOS 11,865,436
TOTAL PASIVOS 11,288,927
TOTAL PATRIMONIO 11,865,436

Grafica activos, pasivos y patrimonio 20

Activos, pasivos y Patrimonio 20

 Activos, pasivos y Patrimonio 20

40,000,000

35,000,000

30,000,000 26,605,739
21,061,666
25,000,000

20,000,000

15,000,000

10,000,000 11,865,436 11,288,927

5,000,000

-
TOTAL ACTIVOS TOTAL PASIVOS
 Estado de resultados 2019

38,381,837
19,193 (676,764) 7,567,919 (2,600,355) 4,967,564
..
(30,156,347)
ut
a os u.
n
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br es rt ib ció st a río
gr tra cie a
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cia i n is is an sg e la lp
s yd in fin tro pu a de
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1) Ot as ad st
im e cia
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sd s t an po
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st
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G
an
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G

Column C Column D

2019
26,605,739
21,061,666
26,605,739

Grafica activos, pasivos y patrimonio 2018-2019

Activos, pasivos y Patrimonio 2018-2019

Activos, pasivos y Patrimonio 2018-2019

26,605,739
21,061,666

11,288,927 11,865,436

TOTAL PASIVOS TOTAL PATRIMONIO

 Estado de resultados año 2018

Estado de resultados 201

200,000,000

150,000,000

5) 4,967,564
100,000,000
do 162,731,631
e río
lp 129,425,598
de

50,000,000

33,306,033
3,049
0
Ingresos de Costo de ventas Ganancia bruta Otros ingresos Gastos de
-32,997,646
actividades administración
ordinarias

-50,000,000

Column AA
o de resultados 2018

3,049 1,022,927 -711,491

Otros ingresos Gastos de
-32,997,646 Ganancia antes de
-32,994,597 Gasto por Ganancia del
administración impuesto impuesto a la período
a la renta y CREE renta

Column AA
 2018
Ingresos de actividades ordinari 162,731,631
Costo de ventas 129,425,598
Ganancia bruta 33,306,033
Otros ingresos 3,049
Gastos de administración -32,997,646
Ganancia antes de impuesto
a la renta y CREE -32,994,597
Gasto por impuesto a la renta 1,022,927
Ganancia del período -711,491