INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL

ESCUELA SUPERIOR DE COMERCIO Y ADMINISTRACIÓN

UNIDAD SANTO TOMÁS

UNIDAD DE PARENDIZAJE
CRÉDITOS Y COBRANZAS

PROFESOR
RODOLFO VÁZQUEZ VARGAS

INTEGRANTES
ALTAMIRANO PERÉZ MELANY MAITTE
CAMPOS SILVA JAZMÍN MICHELLE
CORONA ALTAMIRANO BERENICE
GARCIA LUJANO JESSICA FERNANDA
GONZÁLEZ TORRES SARA
SERVÍN MEJÍA BRIAN ULISES

FECHA
JUEVES 20 DE FEBRERO,2020

GRUPO
3RM12

TRABAJO EN EQUIPO

INVESTIGACIÓN
UNIDAD TEMÁTICA I “ EL CRÉDITO”
UNIDAD TEMÁTICA II ” POLÍTICAS DE CRÉDITO”
ÍNDICE
INTRODUCCIÓN.............................................................................................................................2
UNIDAD TEMÁTICA I....................................................................................................................3
EL CRÉDITO...................................................................................................................................3
1.1 GENERALIDADES...................................................................................................................3
1.2 IMPORTANCIA DEL CRÉDITO EN LA MERCADOTECNIA............................................4
1.3 CLASIFICACIÓN......................................................................................................................5
1.4 DOCUMENTOS DEL CRÉDITO.............................................................................................6
1.5 TÍTULOS DE CRÉDITO..........................................................................................................7
1.6 FUNCIONES Y OPERACIONES DEL CRÉDITO..............................................................10
UNIDAD TEMÁTICA II.................................................................................................................14
POLÍTICAS DE CRÉDITO...........................................................................................................14
2.1 CARACTERÍSTICAS BÁSICAS DEL CRÉDITO.........................................................14
2.2 POLÍTICAS DEL CRÉDITO..................................................................................................14
2.2.1 DETERMINACIÓN DE LOS LÍMITES DEL CRÉDITO..................................................15
2.2.2 RIESGOS DEL CRÉDITO..................................................................................................16
2.3 APERTURA DEL CRÉDITO ................................................................................................17
2.3.1 FUNCIONES BÁSICAS.....................................................................................................17
2.3.2 SOLICITUD..........................................................................................................................17
2.3.3 INVESTIGACIÓN DEL CRÉDITO.....................................................................................20
2.3.4 FUENTES EXTERNAS.......................................................................................................22
CONCLUSIÓN...............................................................................................................................24
FUENTES CONSULTADAS........................................................................................................25
UNIDAD I........................................................................................................................................25
UNIDAD II.......................................................................................................................................25

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INTRODUCCIÓN

En el presente documento vamos a analizar la importancia del crédito en,

primeramente, en su generalidad como tal del concepto, así como la clasificación
de los tipos de crédito además de su importancia en la mercadotecnia.
Sabemos que el crédito es una operación de financiación de la que es importante
contar con algún documento que lo haga válido, por eso es que aquí mismo
también se explicaran las características de dichos documentos y la importancia
de hacerlos válidos, por ejemplo, de los documentos de crédito, y los títulos de
crédito.
Una vez analizados estos elementos, podremos analizar la importancia y el
impacto que tienen las operaciones de crédito en nuestro entorno ya que la última
década ha sido testigo del desarrollo notable de la influencia y la cooperación de la
gerencia de créditos.
Todo esto es correspondiente a la unidad 1 del programa de estudios de la unidad
de aprendizaje “Crédito y cobranza”.
En cuanto a la segunda unidad “políticas de crédito” abarcaremos algunos temas
que nos ayuden a definir que son las políticas de crédito que ayudan a cumplir
objetivos en las empresas para la optimización de las ventas y el uso de los
recursos financieros de la misma.
Ya que la labor del departamento de créditos ha llegado a ser considerada como
una fuerza constructiva que cultiva e incrementa las cuentas y coopera al
planteamiento de los nuevos programas de expansión comercial y a la
función importante de salvaguardar las cuentas por cobrar de la empresa.

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UNIDAD TEMÁTICA I
EL CRÉDITO
Un crédito es una operación de financiación
donde una persona llamada ‘acreedor’
(normalmente una entidad financiera), presta una
cierta cifra monetaria a otro, llamado ‘deudor’,
quien a partir de ese momento, garantiza al
acreedor que retornará esta cantidad solicitada
en el tiempo previamente estipulado más una
cantidad adicional, llamada ‘intereses’.

Según algunos autores en economía, el crédito representa un cambio que actúa

en el tiempo, en lugar de en el espacio, por lo que también se le considera
“alternar dinero del presente, por el dinero en el futuro”. La palabra deriva del
latín credititus, que significa ‘confianza’, por ende, un crédito es el derecho que
tiene el acreedor a recibir de parte del deudor, la cantidad prestada.

Así, el crédito será la confianza que se tiene en la capacidad de cumplir y en la

solvencia de un individuo, de saldar dicha obligación contraída. Llegado el caso de
que el deudor no pudiera hacer frente al crédito que le fue concedido, el acreedor
se encuentra en su derecho de comenzar acciones legales (véase concurso de
acreedores).

1.1 GENERALIDADES
Los créditos y cobranzas son dos procesos, o bien
digamos, conceptos íntimamente relacionados.
La palabra crédito deriva de creer. En materia
comercial, podemos decir que un crédito
significaría el compromiso de pago que adquiere
una persona.
El crédito permite tomar dinero de mañana prestado para obtener algo hoy. En
concreto, al usar un crédito está prometiendo que cancelará su deuda.
Existen varias formas de dar crédito, como por medio de tarjetas de crédito,
préstamos personales, préstamos para automóvil e hipotecas.
Asimismo, los créditos tienen un riesgo de no poder cobrarse/pagarse, según de
dónde se los mire. El riesgo crediticio está asociado a la incertidumbre sobre los
créditos aprobados a terceros y la recuperación de estos en los plazos definidos.

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Existen paralelamente, factores internos, que dependen de la administración
propia de cada empresa; y factores externos, como la inflación, tipo de cambio,
tasas de interés, entre otros.
Dado que existen riesgos de incobrabilidad, aparece la cobranza como proceso
“cancelatorio” de los créditos.
La cobranza consiste en la recuperación de los créditos otorgados. En México, se
contemplan tres etapas: Cobranza Administrativa, Cobranza Extrajudicial y la
Cobranza Judicial.
Estas etapas dependen del tiempo transcurrido desde el otorgamiento del crédito.
La Administrativa se realiza durante la etapa inicial del atraso o mora.
La Extrajudicial, aparece en el momento en que se agotan todas las acciones para
el cumplimiento de parte del deudor
Finalmente, una vez agotadas todas las artimañas para que el deudor abone su
crédito, se podrá recurrir a un profesional en Cuestiones legales para que por su
conducto se busque la recuperación por medio de un Proceso Judicial.

1.2 IMPORTANCIA DEL CRÉDITO EN LA MERCADOTECNIA

En la actualidad el crédito es de importancia vital para la economía de los países y
de todas las empresas, así como en el área de mercadotecnia, ya que su
utilización produce grandes beneficios, como lo son:
● El aumento de volúmenes de venta.
● Incremento de la producción de bienes y servicios y, como en
consecuencia, una disminución de costos unitarios.
● Elevación del consumo, al permitir que determinados sectores
socioeconómicos adquieran bienes y servicios que no estarían a su alcance
si tuvieran que pagarlos de contado.
● Creación de más fuentes de trabajo, mediante nuevas empresas y
ampliación de las ya existentes.

Los gerentes de mercadotecnia

deben ponderar cuidadosamente la
importancia del crédito con relación
a las necesidades del mercado
meta, por ejemplo, el objeto del
crédito que se otorga a los
compradores intermediarios puede
ser totalmente distinto al que se
concede a los consumidores finales.

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 1.3 CLASIFICACIÓN
Tipos de crédito en función del origen
● Crédito Bancario
El crédito bancario lo otorga normalmente una institución crediticia, típicamente
bancos, a través de la celebración de un contrato. 
Es muy importante diferenciarlo de los préstamos. Mientras que, en el crédito, el
banco te otorga una cantidad de dinero y tú puedes disponer de ella o no,
pagando sólo los intereses correspondientes de la parte que utilizas, en el
préstamo, pagas intereses por toda la cantidad de dinero que te prestan, utilices o
no el dinero. 

● Crédito Hipotecario
Lo que caracteriza al crédito hipotecario,
es que el monto de dinero que otorga la
entidad se debe utilizar para la compra o
realización de una casa en un terreno que
ya tengas, o la adquisición de un terreno. 
Puesto que se trata de una compra de un
bien con un valor considerable, el banco te
exige una garantía que les asegure el pago
del dinero que te han prestado. Esa garantía es justo el terreno o propiedad que
hayas adquirido con el crédito. 
 
Estos créditos normalmente se pagan en el medio y largo plazo. 
 
Les recomendamos visitar nuestro simulador hipotecario para conocer qué crédito
hipotecario se adaptaría mejor a su situación personal y económica. En menos de
un minuto conocerá los mejores créditos hipotecarios que se están otorgando en
México, así como sus características principales entre las cuales encontramos el
CAT, la tasa de interés, las comisiones, etc.
 
Tipos de crédito en función del destino
● Crédito de producción o comercial 
El crédito comercial se dedica a financiar los campos relacionados con la
agricultura, ganadería, pesca, comercios, industrias y transporte de las distintas

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 actividades económicas. También ayudan en el pago de las compras de bienes,
capital de trabajo, servicios y proveedores. 

Se suelen pagar en el medio y corto plazo.  

● Crédito de consumo
Cuando hablamos de un crédito de consumo, nos referimos a aquellos que se
piden para cubrir necesidades más de tipo personal, y suelen tratarse de algún
bien o servicio. Son créditos que sólo se entregan a las personas físicas, nunca
morales. Entre ellos podríamos encontrar la
compra de un auto, la planificación de una
boda, iniciar un negocio, irse de
vacaciones… etc. 

Normalmente se pagan en el corto y medio

plazo.

Tipos de crédito en función del plazo

● Créditos a corto y medio plazo
Los créditos a corto y medio plazo son aquellos en los que el pago de la
devolución del monto y de los intereses se realiza en un periodo de entre uno a
cuatro años.  
● Créditos a largo plazo 
Sin embargo, los créditos a largo plazo
establecen que la devolución del monto y de los
intereses puede realizarse en un plazo que
puede llegar hasta 40 años y que no baja de los
ocho. 
 
No obstante, en ambos casos, cuando se trata
de concretar los plazos, suele acordarse entre la entidad y el cliente, o bien se
establece como condición en el propio crédito. 
 
Tipos de crédito en función de la garantía que asegura el pago de la devolución e
intereses 

● Crédito personal

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 Por ejemplo, un aval. En este caso una persona garantiza el pago de la deuda, y
se compromete a pagarla en caso de que el deudor principal no cumpliese con la
obligación. 

● Crédito real  

En este caso podría tratarse por ejemplo de una hipoteca, en la que el acreedor

podría cobrar su deuda del saldo obtenido por la venta del bien.
1.4 DOCUMENTOS DEL CRÉDITO
Documento de crédito es un documento en el que se acredita y reconoce el
derecho de crédito del acreedor, y que faculta a este, o a su legítimo tenedor si se
ha transmitido a un tercero, a exigir el cumplimiento de la prestación debida al
vencimiento.
Los documentos de crédito más comunes son la letra de cambio, el cheque y el
pagaré, que tienen además una función de giro en el tráfico mercantil y a los que
el ordenamiento jurídico ha otorgado fuerza ejecutiva.

1.5 TÍTULOS DE CRÉDITO

El artículo 5 de la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito define a los
títulos de crédito como los documentos necesarios para ejercitar el derecho literal
que en ellos se consigna. Es decir, se trata de documentos que expresan en su
contenido un derecho literal y autónomo. Esto significa que cada tenedor del
documento tiene un derecho propio, sin importar quién lo haya tenido antes. Para
ejecutar estos derechos, solamente es cuestión de tener estos documentos.
Por lo tanto, un título de crédito es un documento que expresa en su contenido, un
derecho literal y autónomo, y
que con solo poseer ese soporte
material (el documento) puede
ejecutarse, sin probar los

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hechos que determinaron su emisión de igual manera son indispensables para
realizar operaciones mercantiles, debido a que con ellos se garantiza el
cumplimiento de las obligaciones de los deudores. 

Ventajas de los títulos de crédito

Los títulos de crédito como instrumentos financieros permiten la movilización y
circulación de las riquezas, pero también tienen otras ventajas:
 Certeza en las condiciones porque
implican la obligación de cumplir las
condiciones que reflejan.
 Rapidez en la tramitación de la
operación.
 Seguridad en la ejecución final del título.

En la actualidad los títulos de crédito cuentan

con las siguientes clasificaciones:
 Por su consagración legal
1. Típicos o nominados: Están contemplados por la ley, que les ha dado un
nombre y una regulación jurídica, como la letra de cambio, el cheque o el pagaré. 
2. Los innominados: Son los que los usos mercantiles consagraron como válidos y
vigentes.
 Por su objeto
1. Personales o corporativos: cuando no confieren un derecho de crédito, sino la
calidad de miembro societario
2. Obligacionales: Que confieren un título de crédito
3. Reales: Que hacen constar un derecho real sobre mercaderías, siendo
representativos de ellas.
 Por su materia
1. Civiles 
2. Comerciales
 Por el carácter de su creador
1. Públicos, otorgados por el estado
2. Particulares.

 Por su manera de creación

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1. Singulares: como la letra de cambio, el cheque o el pagaré, que se realizan en
casos particulares y específicos.
2.Seriales: creados en masa, como las acciones.
 Por su naturaleza
1. Principales: Con existencia propia.
2. Accesorios: Son los dependientes de un título de crédito principal.
 Por su modo de circulación
1. Nominativos o directos: Creados en serie, donde aparece una persona como
titular, y que para poder ser transmitido necesita que esa persona lo endose y que
el obligado en el título lo consienta, y lleve un registro de todos los títulos emitidos.
2. A la orden: Donde se designa un titular específico que, para transmitirlo, debe
necesariamente endosarlo.
3. Al portador: Otorga la calidad de titular por la simple tenencia del documento, ya
que no hay un titular específico designado.
 Por su eficacia procesal
1. Plenos: Son aquellos que dan derecho a la acción por sí mismos, como el
cheque.
2. Limitados: Cuando deben probarse ciertos hechos extracartulares, como por
ejemplo cuando se tiene un cupón con el que se pretende cobrar los dividendos de
una sociedad anónima. Además del cupón, debe acompañarse copia del Acta de
Asamblea que reconoció ese pago.
 Por el lugar de su creación
1.Nacionales
2.Extranjeros

Algunos de los principales títulos de crédito son:

Letra de cambio
Son títulos de crédito protegidos en el artículo 76
de la ley. Se trata de una orden incondicional que
el girador da al girado en la que el girado debe
pagar a un tercero llamado beneficiario.
Pagaré
Títulos protegidos por el artículo 170. En él, un
suscriptor se consigna a la promesa condicional
de pagar una suma determinada a un tomador.

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Una de las diferencias más importantes frente a la letra de cambio es que en los
pagarés sí pueden incluirse intereses.
Cheque
Está protegido en el artículo 175 de la ley. Es un título de crédito nominativo o al
portador con una orden incondicional de pagar una suma determinada expedida a
cargo de una institución de crédito.

1.6 FUNCIONES Y OPERACIONES DEL CRÉDITO

Dentro del ámbito económico el crédito cumple una trascendental función en el
desarrollo económico de un país y de las empresas en su conjunto y ayuda al
crecimiento sostenido constituyéndose como un agente multiplicador y de cambio
de la economía porque el sistema adecuadamente empleado facilita el incremento
del consumo de bienes y servicios, generando a su vez mayores necesidades de
producción y abastecimiento de productos en el mercado, local, Nacional e
Internacional.
En resumen, el crédito es el mecanismo más eficaz en la economía para crear
riqueza efectiva, siendo su efecto multiplicador un estímulo para el comercio y
para el incremento de dividendos.

Mientras que en el ámbito Social adecuadamente empleado constituye un

beneficio para la comunidad en general, porque se permite tener acceso a
aquellos bienes y/o servicios que difícilmente podrían ser adquiridos mediante
cancelación inmediata por parte de los clientes, dando oportunidad a que mayores
familias con ingresos limitados puedan tener acceso a la adquisición de los
mismos para cubrir sus múltiples necesidades y en el tiempo que realmente lo
necesitan. Esta aptitud deriva de que el crédito permite elevar en el mediano y
largo plazo el nivel de vida de la población.

10 | P á g i n a
Operaciones de crédito
Las operaciones de crédito son transacciones financieras efectuadas por las
entidades que consisten en recibir o prestar dinero de o a los clientes. Se trata de
una de las operaciones más comunes que se hacen en las entidades financieras,
debido a que prestan recursos a sus clientes mediante productos financieros como
los créditos, las tarjetas de crédito, los préstamos, entre otros. Estos préstamos se
hacen con el compromiso por parte de los clientes de pagar una suma adicional a
manera de interés.

 
Tipos de operaciones
1. Activas
En este tipo de operaciones de crédito, la
entidad financiera presta los recursos a los
clientes y obtiene un interés a cambio de
este préstamo. Estos préstamos se hacen
estableciendo un plazo determinado para
que el cliente devuelva el dinero a la entidad.

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Algunos productos financieros que pertenecen a este grupo de operaciones de
crédito son:
 Préstamo personal: Este tipo de préstamos son solicitados generalmente
con el fin de solventar necesidades inmediatas, como viajes, contingencias,
gastos de salud, educación, etc.

 Crédito hipotecario: Este tipo

de crédito es vital para los
clientes que desean adquirir
casa propia. Este tipo de
créditos se otorgan de acuerdo
con la capacidad de
endeudamiento del cliente,
debido a que son deudas a
largo plazo y generalmente
requieren de un depósito
previo.
 

 Tarjeta de crédito: Las
tarjetas de crédito en la
actualidad son una fuente de
ingresos muy importante para
las entidades financieras. Este
tipo de tarjetas les permiten a
los clientes adquirir bienes y/o
servicios de forma inmediata.
Para recibir una tarjeta de
crédito el cliente debe probar
su capacidad de
endeudamiento.
 Aval: El aval financiero es un
instrumento que emplean las
entidades bancarias para
garantizar el cumplimiento del
pago del crédito hipotecario
por parte del cliente.   Esto se
hace mediante la firma de
letras u otros instrumentos de
deuda.

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  Leasing: El leasing es un tipo de
contrato mediante el cual la entidad
financiera le entrega al cliente un activo
y a cambio el cliente debe pagar una
cantidad de dinero en un plazo
determinado. Al finalizar el pago, el
cliente recibe la documentación que lo
acredita como dueño de ese activo.
2. Pasivas
En este tipo de operaciones de crédito el cliente es quien presta el dinero a la
entidad financiera recibiendo un interés a cambio. Algunos productos financieros
que pertenecen a este tipo de operaciones de crédito son: los depósitos de ahorro,
las cuentas remuneradas, los fondos de inversión, plazo de fijo y las cuentas de
ahorro entre otros.

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UNIDAD TEMÁTICA II
POLÍTICAS DE CRÉDITO

2.1 CARACTERÍSTICAS BÁSICAS DEL CRÉDITO

 Capital del préstamo
El capital al que podemos acceder. Esta es la cantidad de dinero máximo que la entidad
financiera tiene establecida como tope a conceder para cada producto financiero. En este
sentido, lo importante es valorar correctamente nuestras necesidades de consumo o
inversión, de forma que pidamos el capital justo que nos permita cubrir nuestros objetivos
para no tener capital ocioso.
Es muy práctico visitar las webs de cada entidad financiera y revisar que importes
máximos se puede conseguir según el producto financiero que se solicita. Así sabremos
qué le podemos exigir a nuestro banco.
 Plazo de devolución o amortización
El plazo de devolución, o lo que es lo mismo, el tiempo durante el que nos van a prestar el
dinero. Pueden ser decenas de años, como los préstamos hipotecarios, que pueden
financiar la compra de una vivienda o un proyecto emprendedor de gran cuantía, o meses,
más orientados a solventar gastos imprevistos o necesidades de consumo inmediatas.
 Tipo de interés de un préstamo
El tipo de interés, que es el precio que se pagará por recibir el dinero durante el plazo que
dure la operación. Se muestra en porcentaje.
A mayor tipo de interés, más nos costará nuestro préstamo, si bien no es sólo esto en lo
que nos tenemos que fijar para saber si un producto financiero es caro o barato, ya que
tendremos que valorar también las comisiones de estudio o de cancelación.
 Garantías y/o avales
Las garantías y/o avales que la entidad financiera nos puede pedir para asegurar la
devolución del crédito. Suele ser una de las claves para obtener financiación de un banco,
si bien, dependiendo del importe del crédito puede ser que no nos soliciten dichas
garantías.

14 | P á g i n a
2.2 POLÍTICAS DEL CRÉDITO
Las políticas de crédito son los lineamientos técnicos de los que dispone el gerente
financiero de una empresa, con la finalidad de otorgar facilidades de pago a un
determinado cliente. Dicha política implica la determinación de la selección de crédito, las
normas de crédito y las condiciones de crédito.
La política de crédito de una empresa da la pauta para determinar si debe concederse
crédito a un cliente y el monto de éste. La empresa no solamente debe ocuparse de los
estándares de crédito que establece, sino también de la utilización correcta de estos
estándares al tomar decisiones de crédito.
Asimismo, la empresa debe desarrollar fuentes adecuadas de información y métodos de
análisis de crédito. Cada uno de estos aspectos de la política de crédito es importante
para la administración exitosa de las cuentas por cobrar de la empresa y así evitar
problemas futuros. Se debe considerar que una ejecución inadecuada de una buena
política de créditos o la ejecución exitosa de una política de créditos deficientes no
producirán resultados óptimos.
En las entidades financieras
Lo anteriormente señalado, válido para empresas en general, también lo es para las
entidades financieras, en cuyo caso las políticas de crédito conforman el marco referencial
para el otorgamiento de préstamos. Además constituyen una guía para las actividades
destinadas a garantizar el cumplimiento del pago de dicho crédito.
Asimismo, las políticas de crédito forman parte de las acciones que toma la gerencia para
la implementación de las estrategias de crédito y administración de riesgos que debe
aprobar y revisar periódicamente la dirección del banco.
Entre los temas a considerar en la política de créditos incluye se encuentran el mercado
objetivo que busca la entidad financiera, el portafolio, el costo de los créditos, los límites o
procedimientos de aprobación. Deben estar claramente definidas y comunicadas a las
áreas involucradas, considerando tanto el contexto interno como externo, el uso de
tecnologías y estar soportada por procedimientos.
La comunicación es importante para el cumplimiento de la política de créditos, que debe
contener además los procedimientos que deben seguir los involucrados.
Esta política debe revisarse periódicamente y, de ser necesario, modificada para que
cumpla con los objetivos establecidos en la estrategia y se amolde a los cambios internos
y externos.

15 | P á g i n a
2.2.1 DETERMINACIÓN DE LOS LÍMITES DEL CRÉDITO
El límite de crédito es saldo que la entidad
bancaria concede. Una vez que el
responsable de créditos de la empresa
proveedora ha decidido conceder una línea de
crédito comercial a un cliente es conveniente
determinar el límite de crédito que necesita
dicho cliente para realizar operaciones
comerciales a lo largo del año y cubrir sus
necesidades crediticias en todo momento.
El crédito necesario viene determinado por el
importe total de compras que el departamento
comercial ha previsto con dicho cliente y el
plazo de pago que se ha acordado.
No obstante, el crédito necesario no es
necesariamente el límite de crédito que la empresa proveedora otorgará al nuevo
cliente, puesto que dicho monto puede representar un riesgo demasiado elevado y
al proveedor no le interesa asumirlo.
En estos casos el límite de crédito que el proveedor concede al nuevo cliente no
coincide con las necesidades reales de crédito comercial del comprador, sino que
el límite concedido será menor ya que el vendedor prefiere aminorar el riesgo
comercial. Esta situación puede ser provisional, hasta que el proveedor conozca
mejor el perfil pagador del cliente, o puede ser definitiva si la solvencia del cliente
no es suficiente para ampliar después de un cierto tiempo el límite de riesgo.

2.2.2 RIESGOS DEL CRÉDITO

El riesgo de crédito se entiende como la posibilidad de sufrir una pérdida originada
por el incumplimiento de las obligaciones contractuales de pago. El incumplimiento
suele estar motivado por una disminución en la solvencia de los agentes
prestatarios por problemas de liquidez, pérdidas continuadas, quiebras,
disminución de los ingresos, aumento de los tipos de interés y desempleo en el
caso de las familias, aunque también puede producirse por falta de voluntad de
pago.
El objetivo de los modelos de riesgo de crédito es obtener la función de
probabilidad de las pérdidas de crédito a un determinado horizonte temporal.
Debemos tener en cuenta que, aunque se suele aplicar a los bancos y entidades
financieras, el riesgo de crédito lo pueden tener empresas, proveedores, personas
e inversores de los mercados financieros
Tipos de riesgos:

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 ● Riesgo de impago o de default: es el riesgo a las pérdidas generadas
porque la persona que recibe el crédito no cumple con sus obligaciones a la
hora de devolverlo.
● Riesgo de rebaja crediticia: también conocido como riesgo de migración,
hace referencia al riesgo que existen de que las agencias de rating bajen la
valoración del crédito.
● Riesgo de exposición: hace referencia al riesgo que existe sobre los pagos
que se deben realizar en el futuro.
● Riesgo de spread de crédito: riesgo de que aumente la rentabilidad de un
bono referencia en relación a otro que posee la misma fecha de
vencimiento.
Fórmula para calcular el riesgo de crédito
Pérdida Esperada = Probabilidad de Default x Exposición a Default x Pérdida en
caso de Incumplimiento
Ejemplo: una persona que posee
una hipoteca de $300,000 al 4%
de interés a 30 años. El
departamento de riesgos a
determinado un 2% a 30 años de
posibilidad de default. Y,
además, estima la recuperación
del 60%. Por tanto, la pérdida
esperada sería:
PE = 0,02 x 300.000 x 0,4 =
$2400

2.3 APERTURA DEL CRÉDITO

La apertura de crédito es un contrato
mercantil por el cual sujeto denominado
acreditante se obliga a poner a disposición de
un acreditado una suma de dinero
determinada, por un período de tiempo
determinado o indeterminado, que el cliente
puede utilizar según le convenga, y el cliente
se obliga a la devolución del dinero, así como
del pago de una comisión más los intereses que se hayan fijado por la utilización
del crédito.
La apertura de crédito es un contrato consensual, bilateral donde se generan
obligaciones por ambas partes involucradas.

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2.3.1 FUNCIONES BÁSICAS
El crédito no es simplemente un concepto sino una acción qué dinamiza los
diferentes sectores de nuestra economía, hace más productivo el capital
acelerando el movimiento de los bienes del productor al consumidor y aumenta el
volumen de los bienes producidos.
● Ayuda a la producción y el comercio, El grito ayuda para que tanto los
comerciantes como los industriales tengan la capacidad y posibilidad de
disponer en un mejor momento una suma de dinero para producir o
consumir, ya sea el caso, productos o servicios.
● Influye en la fijación del precio en el mercado, dado que, al existir más
inversiones en el mercado, se modifica la oferta y la demanda de los bienes
y, por lo tanto, el precio de los mismos.

2.3.2 SOLICITUD
Para poder solicitar un crédito bancario es necesario cumplir con ciertos requisitos
y como lo son:
● Investigación del crédito: Esta puede ser a través de una entrevista
personal, correo o por teléfono, de acuerdo a las políticas de la empresa.
Sin importar el medio que fue empleado, el solicitante es debe proporcionar
información al departamento de crédito con el fin de que se autorizado el
crédito solicitado.
● Formulario: la información solicitada varía de acuerdo al tipo de crédito y
política empresarial, pero debe ser con información completa y precisa y
contendrá detalles como:
○ Nombre del solicitante
○ Edad
○ Domicilio
○ Empleo
○ Referencias de negocio/banco y personales.
○ Entre otras.

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19 | P á g i n a
2.3.3 INVESTIGACIÓN DEL CRÉDITO
Un problema frecuente en la cobranza se da al otorgar un crédito a una empresa o
persona que en principio no debería de haberlo recibido, por no ofrecer las
garantías o cualidades de solvencia moral y económica necesarias para ello, es
impresionante la cantidad de negocios que basan sus decisiones únicamente en
corazonadas o en una muy limitada visión de los potenciales riesgos, sin buscar a
fondo un método para calcular la probabilidad real de pago a partir del
estudio de los antecedentes o
finanzas del eventual comprador.
Ahora bien, cuando hablamos de una
investigación de crédito bien hecha, no
necesariamente nos referimos a un estudio
de crédito de la mayor profundidad que en
todos los casos incluya información
amplia, técnica y detallada sobre cada
prospecto ya que esto sería poco práctico
por lo que el concepto de "Investigación de
Crédito" deberá de considerarse como una
variable que en principio sea adaptable,
entre otras, a las siguientes
características:
1- El tipo de cliente al que voy a analizar: Esto definirá en buena medida el
tipo de información que podría requerir pues no se obtiene la misma
información de una persona física que de una persona moral.

2- El perfil del mercado en el que se desempeñará el negocio: La actividad de

nuestros clientes, el tipo de negocio, el perfil o preparación
promedio de quienes administran, etc. son indicadores que nos
ayudarán a ver qué información puedo obtener, por ejemplo, puede ser
que mi política sea obtener estados financieros para hacer un análisis de
rentabilidad, liquidez y solvencia, lo cual en principio suena bien, pero que
ocurre si mis clientes son pequeños comerciantes con poca o nula
experiencia en manejo de negocios, que simplemente no disponen de

20 | P á g i n a
 esa información, de ser así, muy pocas veces los clientes cumplirán los
requisitos de nuestra investigación.

3- Los montos de los créditos a otorgar: Buena parte de la

información necesaria para evaluar a un candidato a recibir crédito debe
provenir de él mismo, por lo que estará más dispuesto a compartir cierta
información delicada si el crédito es de un monto importante, cosa que muy
probablemente no hará si el crédito es menor. Además, no debemos olvidar
un principio elemental en el análisis de crédito, ¿A mayor monto, mayor
riesgo?

4- El posicionamiento de nuestro producto con el cliente: Es obvio que el

cliente estará más dispuesto a cumplir requisitos o a cooperar si
representamos para él un proveedor importante, en caso contrario su
cooperación será mínima si pedimos demasiados requisitos.

5- Los requisitos de la competencia: Estudiar a la competencia y conocer

afondo los requisitos que pide para el otorgamiento de un crédito nos
permitirá establecer mejor nuestras condiciones, si encontramos que la
competencia no pide requisitos para otorgar sus créditos, no quiere

21 | P á g i n a
 decir que sean más competitivos, sino que simplemente están corriendo
un mayor riesgo.

2.3.4 FUENTES EXTERNAS

Un buen trabajo del departamento de crédito no es resultado de presentimientos, sino del
producto de diversos datos tomados de todas las fuentes posibles de información, las más
comunes son:

Informes de
Clasificacione
Informes de los
s publicadas Informes de
agencias de banqueros
por los
investigación que
empresas de vendedores
de crédito conozcan al
cobranza
solicitante

22 | P á g i n a
 Informes de las
Informes de los empresas con Experiencias
abogados de la Estados las que han pasadas de la
ciudad del financieros realizado empresa con
solicitante negocios esa persona
anteriormente

Aunque una de las formas más sencillas de obtener

respuesta es indagando en el buró de crédito, esta es
una empresa mexicana, constituida como sociedad
de información crediticia, dedicada a integrar y
proporcionar información, previo a la concesión de
un crédito, cuyo objetivo principal es registrar el
historial crediticio de las personas y empresas que
hayan obtenido algún tipo de crédito,
financiamiento, préstamo o servicio. Mientras que
el Informe de Proveedores y Acreedores es un documento que muestra una
lista de los proveedores que le deben o deberán dinero en breve a su empresa.

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CONCLUSIÓN
En conclusión, el crédito es una operación financiera que consta de un préstamo
de una cantidad monetaria, la cual deberá de ser pagada con una cantidad
adicional, se conoce como intereses. El crédito cumple una función en el
desarrollo económico tanto para empresas como para los países.
Dentro del desarrollo de las unidades se habló de la importancia del crédito en la
mercadotecnia ya que es necesario saber el cómo se relacionan puesto a que las
personas encargadas del departamento de mercadotecnia deben ser cuidadosos
con el uso del crédito con relación a todas las actividades que se necesitan
realizar.
Por otra parte, el crédito tiene 8 diferentes clasificaciones cada una especializada
en su campo, pero para que se pueda dar un crédito se necesita un documento de
crédito (como son los cheques, letra de cambio, pagaré, etc.) en el cual se exige el
cumplimiento de la prestación.
Sin embargo, se tiene que estar consiente qué hay políticas dentro de un crédito
las cuales se deben de considerar ya que en estas vienen ciertos lineamientos
técnicos de los que dispone el gerente financiero de una empresa, con la finalidad
de otorgar facilidades de pago a un determinado cliente. Pero esto no quiere decir
que se aprobara un crédito sin un límite ya que la posibilidad de sufrir una pérdida
originada por el incumplimiento de las obligaciones contractuales de pago puede
poner en riesgo a la entidad financiera y si llegase a pasar esto se deben de
consideran varios riesgos los cuales pueden tener empresas, proveedores,
personas e inversores de los mercados financieros.

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FUENTES CONSULTADAS
UNIDAD I
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 Rankia, A. Vera, Aprende todo sobre créditos, Actualización 07/01/2020,
https://www.rankia.mx/blog/creditos-hipotecarios/2705676-cuales-son-tipos-
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 Hilda, P. (18 de 11 de 2018). Títulos de crédito.Obtenido de
https://derecho.laguia2000.com/derecho-comercial/titulos-de-credito
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 Anónimo. (Julio, 2015) Los documentos de crédito y su importancia en el ámbito
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onesdelcredito.html

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https://www.economiasimple.net/riesgo-de-credito.html
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● Anónimo. (2015). El contrato de apertura de crédito. Febrero, 14,2020, de
Derecho mercantil Sitio web:
https://www.derechomercantil.info/2015/01/contrato-apertura-credito.html?
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Definición legal Sitio web: https://definicionlegal.blogspot.com/2013/06/la-
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● Documents (2014). Unidad II políticas de crédito, 18, 2020, de
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