ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS

PROGRAMA ACADÉMICO:
Técnica Profesional en Procesos Comerciales y Financieros
NOMBRE ASIGNATURA: Presupuesto
NÚMERO DE CRÉDITOS: 3 créditos
CODIGO DE ASIGNATURA 8110160
OBJETIVO DE LA Identificar las generalidades de un presupuesto, así como la estructura
ACTIVIDAD: del informe de ejecución
FORMA ENTREGA: Subir el documento, con la respectiva portada, Introducción, objetivos, tabla
de contenido conclusiones, bibliografía y demás normas; el nombre del
archivo tendrá el siguiente formato. “nombre del estudiante, actividad,
asignatura, ciudad”.
ÁREA Contable
Actividad Grupal

1. “En el presupuesto de tesorería y flujo de caja existen algunas clasificaciones para

llegar a los cobros y pagos” Diga cuales son y explíquelas.

2. Defina que es el presupuesto de tesorería o flujo de caja.

3. Mencione y explique los cuatro pasos que se deben seguir en la elaboración de un

presupuesto de capital.

4. Elabore un mapa mental con los indicadores financieros. Use un archivo

independiente

5. Con los datos suministrados a continuación prepare el flujo de efectivo para la

compañía FESAD LTDA, para los meses octubre, noviembre y diciembre 2021

Se requiere usar archivo en Excel

• Saldo efectivo y equivalentes a septiembre 30 $120.000

• Compra de contado de materias primas mensuales $250.000 el 50% de contado y
50% restante a 30 días
• A los Proveedores con fecha de corte septiembre 30 se adeuda un saldo de
$350.000 de los cuales se acordó pagar en octubre $85.000 y el resto se pagará el
50% en noviembre y el otro 50% en diciembre
• El total de lo adeudado por los clientes a septiembre 30 asciende a $450.000 ya
vencidos. En octubre se recaudan $95.000 y el saldo se proyecta recibir en
noviembre el 30%, el 40% en diciembre y el saldo en enero 2022.
• Se proyectan ventas mensuales $410.000 (35% de contado el saldo a 30 días)
• Pago de nómina mensual es de $35.250
• Pago Rete fuente $8.500 en octubre, 11.000 en noviembre y 15.000 en diciembre
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• Pago de obligaciones financieras cuota fija $80.000 mensual, incluye intereses de

$2.500
• Los pagos por servicios y arrendamientos mensuales son de $70.000
• Se decide vender acciones en Médicos Asociados SAS por $150.000 dinero que
está proyectado recibir en noviembre
• se vende vehículo en el mes de octubre 30.000
• Venta de una maquinaria en octubre $65.000
• Se tomó la decisión de compra de equipos nuevos en diciembre en $80.000
• BIOSALUD LTDA paga a FESAD LTDA dividendos por participación accionaria en el
mes de noviembre por $12.000
• Se realiza pago primera cuota en octubre del impuesto de industria y comercio
del año 2020 según acuerdo con la Alcaldía. Cuotas mensuales $2.500
a. Se solicita preparar el flujo de efectivo para el trimestre octubre - diciembre 2021
b. De acuerdo a los resultados de efectivo presentar alternativas de inversión o
financiamiento según sea el caso

Formato de entrega: Subir el documento, con la respectiva portada, Introducción, objetivos, tabla de
contenido conclusiones, bibliografía y demás normas; el nombre del archivo tendrá el siguiente formato.
“nombre del estudiante, actividad, asignatura, ciudad

Actualizado septiembre 2021 M.V