FECHA DETALLE PARCIAL DEBE

1
INVENTARIO MATERIA PRIMA $ 240.00
MAMPARAS $ 240.00
INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO $ 390.00
INVENTARIO PRODUCTOS TERMINADOS $ 607.50
CAPITAL
V/R INVENTARIO INICIAL
2
INVENTARIO MATERIA PRIMA $ 3,072.00
MAMPARAS $ 3,840.00
IVA EN COMPRAS $ 460.80
BANCOS
V/R COMPRA DE MAMPARAS
3
CIF $ 3,200.00
BARNIZ $ 3,200.00
IVA EN COMPRAS $ 384.00
CUENTA POR PAGAR
V/R COMPRA DE BARNIZ
4
CIF $ 500.00
FLETE $ 500.00
CUENTA POR PAGAR
V/R TRANSPORTE DE MERCADERIA
4
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO $ 500.00
CIF
FLETE $ 500.00
V/R ENVIO A LA HOJA DE COSTOS
5
PERDIDA DEL EJERCICIO $ 8.00
CIF
V/R PERDIDA DE DOS LATAS DE BARNIZ
6
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO $ 2,914.29
MAMPARAS $ 2,914.29
INVENTARIO MATERIA PRIMA
MAMPARAS $ 2,914.29
V/R ENVIO A LA HOJA DE COSTOS
7
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS $ 2,400.00
MAMPARAS $ 2,400.00
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
MAMPARAS $ 2,400.00
V/R SE TERMINAN 500 MAMPARAS
 8
BANCOS $ 5,821.79
VENTAS
MANPARAS $ 5,198.03
IVA EN VENTAS
V/R VEMTA DE 400 MAMPARAS
9
COSTO DE VENTA $ 2,700.00
INVENTARIO DE MERCADERA
V/R VALOR DEL KARDEX
10
CIF $ 900.00
SEGUROS $ 900.00
CUENTA POR PAGAR
V/R PAGO DE SEGUROS
11
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO $ 900.00
CIF
SEGUROS $ 900.00
V/R ENVIO A LA HOJA DE COSTOS
12
MANO DE OBRA DIRECTA $ 1,325.61
MANO DE OBRA DIRECTA $ 788.00
ADMINISTRACION $ 394.00
APORTE PATRONAL $ 143.61
IESS POR PAGAR
BANCOS
V/R EL PAGO DE NOMINA SEGÚN EL ROL
12
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO $ 883.74
MANO DE OBRA
MANO DE OBRA DIRECTA $ 788.00
APORTE PATRONAL $ 95.74
V/R ENVIO A LA HOJA DE COSTOS
13
CIF 500
FLETE 500
BANCOS
V/R PAGO POR EL SERV. DE FLETE
14
CIF $ 900.00
SEGUROS $ 900.00
BANCOS
V/R PAGO SERV FLETES
15
CIF $ 3,200.00
BARNIZ $ 3,200.00
IVA EN COMPRAS $ 384.00
BANCOS
V/R PAGO DE BARNIZ
16
CIF APLICADOS $ 5,000.00
SUBAPLICACION $ 3,883.25
CIF REALES
V/R SUBAPLICACION DE LOS COSTOS
 HABER

$ 1,237.50

$ 3,840.00
768 6
$ 3,072.00 1.2 20% 1.2
$ 3,532.80 4.8 4.8
3840

$ 3,584.00

$ 500.00

$ 500.00

$ 8.00

$ 2,914.29

$ 2,400.00
$ 5,198.03

$ 623.76

$ 2,700.00

$ 900.00

5000 788.00 6.35

$ 900.00

OP HORAS MOD
500 6.35 3172.59
900 6.35 5710.66
TOTAL 8883.25

$ 255.31
$ 1,070.30 CIF REALES CIF APLICADOS
8883.25 5000 3883.25
SUB APLICACIÓN

$ 883.74

500

$ 900.00
$ 3,584.00

$ 8,883.25
PRODUCTO: MAMPARAS
Metodo: promedio ponderado ENTRADAS
FECHA DETALLE CANT. Kg V. UNIT.
INVENTARIO INICIAL
COMPRA 800 $ 4.80
ENVIO A LA HOA DE COSTOS
PROD TERMINADA

PRODUCTO: BARNIZ
Metodo: promedio ponderado ENTRADAS
FECHA DETALLE CANT. Kg V. UNIT.
COMPRA 800 $ 4.00
PERDIDA

PRODUCTO: INV. PROD TERMINADOS

Metodo: promedio ponderado ENTRADAS
FECHA DETALLE CANT. Kg V. UNIT.
INV. INICIAL
CIERRE HOJA COSTOS 500 $ 6.75
VENTA

PRODUCTO: INV. PROD PROCESO

Metodo: promedio ponderado ENTRADAS
FECHA DETALLE CANT. Kg V. UNIT.
INV. INICIAL
ENVIO AL PROCESO PROD 600 $ 4.86
PROD TERMINADO
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
V. TOTAL CANT. V. UNIT V. TOTAL CANT. V. UNIT V. TOTAL
40 $ 6.00 240
$ 3,840.00 840 $ 4.86 $ 4,080.00
600 $ 4.86 $ 2,914.29 240 $ 4.86 $ 1,165.71

ENTRADAS SALIDAS SALDOS

V. TOTAL CANT. V. UNIT V. TOTAL CANT. V. UNIT V. TOTAL
$ 3,200.00 800 $ 4.00 $ 3,200.00
2 $ 4.00 $ 8.00 798 $ 4.00 $ 3,192.00

ENTRADAS SALIDAS SALDOS

V. TOTAL CANT. V. UNIT V. TOTAL CANT. V. UNIT V. TOTAL
90 $ 6.75 607.5
$ 3,375.00 590 $ 6.75 $ 3,982.50
400 $ 6.75 $ 2,700.00 190 $ 6.75 $ 1,282.50

ENTRADAS SALIDAS SALDOS

V. TOTAL CANT. V. UNIT V. TOTAL CANT. V. UNIT V. TOTAL
60 6.5 390
$ 2,914.29 660 5.01 $ 3,304.29
500 $ 5.01 $ 2,503.25 160 $ 5.01 $ 801.04
 Hoja de costos
Articulo:
Cliente:
Materias primas Mano de obra directa
Fecha Doc. N° Valor Fecha Hor/Hom Valor H/H Valor
$ 2,914.29 $ 883.74

RESUMEN TOTALES
Materiales directos 2914.29
Mano de obra directa 883.74
Costo primo 3798.03 Contador
Costos indirectos de fabricacion aplicados 1400.00
Costos de fabricacion 5198.03
Costo por unidad 10.40
Orden No. :
500
Costos ind. Fab.
Fecha Tasa Parametro Valor
$ 500.00
900.0

Contador de costos
Nº Nombre Cargo Nº Dias Sueldo H. Extras H. Suplemen
1 Rabino Valladares OBRERO 1 30 394.00 0.00 0.00
2 Orlando Paspuel OBRERO 2 30 394.00 0.00 0.00
3 Alfonso Mero SUPERVISOR 30 394.00 0.00 0.00
MOD 788.00 0.00 0.00
ADMINISTRATIVO 394.00 0.00 0.00
1,182.00 0.00 0.00

788.00 12 días
26.26666667 30 días
10.506666666667
Comision T. Ingresos Ap. Personal Prestamo IESS IR Quincena Anticipo Comisariato
0.00 394.00 37.23 0.00
0.00 394.00 37.23 0.00
0.00 394.00 37.23 0.00
0.00 788.00 74.47 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 394.00 37.23 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 1,182.00 111.70 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
T. DescuentosValor a pagar
37.23 356.77
37.23 356.77
37.23 356.77
74.47 713.53
37.23 356.77
111.70 1,070.30
 ROL DE PROVISIONES BENEFICIOS SOCIALES

12.15% Aporte PROVISIONES

Nº Nomina
Patronal 13º sueldo 14º sueldo Vacaciones
Rabino Valladares OBRERO 1 $ 47.87 $ 32.83 $ 32.83 $ 2.54
Orlando Paspuel OBRERO 2 $ 47.87 $ 32.83 $ 32.83 $ 1.45
Alfonso Mero SUPERVISOR $ 47.87 $ 32.83 $ 32.83 $ 1.75
TOTAL $ 143.61 $ 98.50 $ 98.50 $ 5.73
MOD $ 95.74 $ 65.67 $ 65.67 $ 3.98
MOI $ 47.87 $ 32.83 $ 32.83 $ 1.75
FICIOS SOCIALES

PROVISIONES
TOTAL
Fondos de reserva Total provisiones
$ 32.82 $ 101.03 $ 148.90
$ 32.82 $ 99.93 $ 147.80
$ 32.82 $ 100.24 $ 148.11
$ 98.46 $ 301.19 $ 444.81
$ 65.64 $ 200.96 $ 296.70
$ 32.82 $ 100.24 $ 148.11