DATOS

VENTA
VENDER
COSTO/U

TERRENOS
MAQUINARIAS Y EQUIPOS
CAPITAL DE TRABAJO
INVERSION INCIAL

PRESTAMO
TASA EFECTIVA ANUAL
AÑOS

CMV
MPD
OTROS COSTOS VARIABLES

GASTOS
FIJOS

IR
 1 2 3
3,000 3,500 4,000
12 12 12

APORTE SOCIOS PRESTAMO TOTAL

8,000 0 8,000
18,000 12,000 30,000
2,000 0 2,000
28,000 12,000 40,000

10%
3

1.8 POR CADA PRODUCTO S/ 2.50

S/ 2.00

S/ 480.00 POR AÑO

30%
PORCENTAJE DE DEPORECIACION
0
33.33%
 DEPRECIACION EN LINEA RECTA

ACTIVOS MONTO TASA 1

TERRENO 8,000
MAQUINARIA Y EQUIPO 30,000 33.33% 10,000
DEPRECIACION TOTAL 38,000 10,000
N EN LINEA RECTA

2 3 VALOR EN LIBROS

8,000
10,000 10,000 0
10,000 10,000 8,000
VALOR SALVAMENTO
 CUADRO DE REPAGO O SERVICIO DE DEUDA

MONTO 12,000
TASA DE INTERES EFECTIVA ANUAL 10.00%
CUOTAS DE PAGO 3
CUOTA CONSTNATE
CUOTA SALDO CUOTA INTERESES AMORTIZACION
0 12,000
1 12,000 4,825 1,200 3,625
2 8,375 4,825 837 3,988
3 4,387 4,825 439 4,387
TOTALES 0 14,476 2,476 12,000

1,597
0.3310
MONTO DE CUOTA 4,825
 ESTADO DE RESULTADOS SIN DEUDA
1 2 3
INGRESOS
CANTIDAD 3,000 3,500 4,000
COSTO UNITARIO S/ 12.00 S/ 12.00 S/ 12.00
INGRESO POR VENTAS S/ 36,000.00 S/ 42,000.00 S/ 48,000.00
(-) COSTO DE LO VENDIDO (CMV)
MATERIA PRIMA DIRECTA 1.8 S/ 2.50 S/ 13,500.00 S/ 15,750.00 S/ 18,000.00
OTROS COTOS VARIABLES S/ 2.00 S/ 6,000.00 S/ 7,000.00 S/ 8,000.00
DEPRECIACION DE MAQUINARIAS Y E. S/ 10,000.00 S/ 10,000.00 S/ 10,000.00
TOTAL COSTO DE LO VENDIDO S/ 29,500.00 S/ 32,750.00 S/ 36,000.00
(=)UTILIDAD BRUTA S/ 6,500.00 S/ 9,250.00 S/ 12,000.00
(-) GASTOS DE OPERACIÓN S/ 480.00 S/ 480.00 S/ 480.00
GASTOS FIJOS S/ 480.00 S/ 480.00 S/ 480.00
(=) UTILIDAD OPERATIVA S/ 6,020.00 S/ 8,770.00 S/ 11,520.00
GASTOS FINANCIEROS 0 0 0
(=) UTILIDAD ANTES DE IR S/ 6,020.00 S/ 8,770.00 S/ 11,520.00
IMPUESTO A LA RENTA 30% 1806 2631 3456
(=) UTILIDAD ANTES DE IR S/ 4,214.00 S/ 6,139.00 S/ 8,064.00

METODO 2 ESTADO DE FLUJO DE CAJA O FLUJOS NETOS DE EFECTIVO - SIN DEUDA

PERIODOS 0 1 2 3
(=) UAIR S/ 6,020.00 S/ 8,770.00 S/ 11,520.00
(+) DEPRECIACION S/ 10,000.00 S/ 10,000.00 S/ 10,000.00
(+) AMOPRTIZACION
(-) GASTOS FINANXIEROS
(-) OTROS GASTOS
(-) IR 1806 2631 3456
(-) AMORTIZACION DE PRESTAMO+
(-) INVERSION INCIAL 40000
(-) INVERSION CAPITAL DE TRABAJO 2000 2000
(+) VALOR DE DESECHO DEL PY 8000
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -42000 S/ 14,214.00 S/ 16,139.00 S/ 24,064.00

(+) FINACNIAMIENTO O PRESTAMO 12,000

(-)AMORTIZACION 3,625 3,988 4,387
(-) INTERES O GASTOS 1,200 837 439
(+) AHORRO TRIBUTARIO 30% 360.00 251.24 131.60
(=) FLUJOI DE FINANCIAMIENTO O DEL PRESTA 12,000 -5,185.38 -5,076.62 -4,956.98
(=) FLUJO DE CAJA FINACNIEROP TOTAL -30,000 19,399 21,216 29,021
 ESTADO DE RESULTADOS CON DEUDA
1 2 3
INGRESOS
CANTIDAD S/ 3,000.00 S/ 3,500.00 S/ 4,000.00
COSTO UNITARIO S/ 12.00 S/ 12.00 S/ 12.00
INGRESO POR VENTAS S/ 36,000.00 S/ 42,000.00 S/ 48,000.00
(-) COSTO DE LO VENDIDO (CMV)
MATERIA PRIMA DIRECTA 1.8 S/ 2.50 S/ 13,500.00 S/ 15,750.00 S/ 18,000.00
OTROS COTOS VARIABLES S/ 2.00 S/ 6,000.00 S/ 7,000.00 S/ 8,000.00
DEPRECIACION DE MAQUINARIAS Y E. S/ 10,000.00 S/ 10,000.00 S/ 10,000.00
TOTAL COSTO DE LO VENDIDO S/ 29,500.00 S/ 32,750.00 S/ 36,000.00
(=)UTILIDAD BRUTA S/ 6,500.00 S/ 9,250.00 S/ 12,000.00
(-) GASTOS DE OPERACIÓN S/ 480.00 S/ 480.00 S/ 480.00
GASTOS FIJOS S/ 480.00 S/ 480.00 S/ 480.00
(=) UTILIDAD OPERATIVA S/ 6,020.00 S/ 8,770.00 S/ 11,520.00
GASTOS FINANCIEROS 1,200 837 439
(=) UTILIDAD ANTES DE IR S/ 4,820.00 S/ 7,932.54 S/ 11,081.33
IMPUESTO A LA RENTA 30% 1446 2379.761329305 3324.398791541
(=) UTILIDAD ANTES DE IR S/ 3,374.00 S/ 5,552.78 S/ 7,756.93

METODO 2 ESTADO DE FLUJO DE CAJA O FLUJOS NETOS DE EFECTIVO - CON DEUDA

PERIODOS 0 1 2 3
(=) UAIR S/ 4,820.00 S/ 7,932.54 S/ 11,081.33
(+) DEPRECIACION S/ 10,000.00 S/ 10,000.00 S/ 10,000.00
(+) AMOPRTIZACION
(-) GASTOS FINANXIEROS
(-) OTROS GASTOS
(-) IR 1446 2379.761329305 3324.398791541
(-) AMORTIZACION DE PRESTAMO+ 3,625 3,988 4,387
(+)PRESTAMO BANCARIO 12,000
(-) INVERSION INCIAL 40000
(-) INVERSION CAPITAL DE TRABAJO 2000 2000
(+) VALOR DE DESECHO DEL PY 8000
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -30,000 S/ 9,748.62 S/ 11,564.86 S/ 11,370.22