TALLER EJE 3 DIAGNÓSTICO Y PRESENTACIÓN DE LA AUDITORÍA

ADMINISTRATIVA DE ACUERDO CON EL ANÁLISIS FACTORIAL

Tutor: Carlos Andrés Pérez Rodríguez

Nelson Andrés Mendez Aguilera

Gisell Vanesa Blanco Huertas

Daniela Fernanda Abaunza Rodríguez

UNIVERSIDAD DEL ÁREA ANDINA

Administración de empresas

Auditoria Administrativa

Septiembre 2021
 INTRODUCCIÓN

Buscamos la forma más adecuada para la realización de un diagnóstico de la auditoría teniendo en

cuenta el análisis factorial, en estas buscamos las capacidades para encontrar cuales son los
objetivos, que factores afectan para el cumplimiento, cuales son los retos más importantes, hacer
una reunión con los auditores con el fin de encontrar las mejoras y novedades que se encuentran.

Se generan escalas de puntuación con el fin de calificar el personal y ayudarlo a ver las mejoras que
puede tener en su entorno y no realiza.
1. Combinar los hallazgos y diagnosticar.

A ¿cuál es la capacidad óptima para el logro de los objetivos?

Lo primero es conocer la misión, visión de la compañía y luego los pilares que son la base principal
para poder realizar el análisis de lo que necesitamos.

Tener el personal óptimo para poder hacer la auditoria se necesita:

Senior de auditoría, Socio de auditoría, asistente de auditoría.

Que el personal de la clínica esté dispuesto para poder avanzar, tener las áreas definidas y cual va
hacer la primera.

Las áreas definidas para la intervención son: Personal de asistencia médica, Administrativo y Jurídico,
Supervisión, Calidad, Gerencia general, Control interno.

Teniendo estos procesos y personal definidos se puede realizar lo que tengamos

B ¿cómo se está ejecutando el proceso de acuerdo con lo planeado?

Primero una persona revisa las áreas con el fin de que se desea obtener y que es lo que se puede
llegar a mejorar.

Cada área define los procesos que se hacen a diario en el cual se revisan, tiempos de ejecución,
funciones de cada empleado, tiempos de descanso, horarios de entrada y salida, turnos de la clínica.
Se generó una matriz con el fin de definir decretos, leyes, normas que se necesitan para poder
funcionar y dar resultados tanto en servicio, como económicos.

Se generó una revisión a los utensilios, elementos de protección, materiales, equipos médicos, con lo
cual se llevará una base de datos, en esta se coloca lo que se puede arreglar o si es necesario el
cambio y cuanto sería el costo a invertir.

Se buscó en el personal de la clínica cuál es la más idónea y está capacitada para que logren
enfocarse en los procesos de salud.

Reunir toda la información de los procesos, ya teniendo los hallazgos generamos un consolidado y en
él se generan reuniones con el fin de mejorar los procesos

C ¿Qué factores no permiten que se logren los objetivos con claridad?

Falta de compromiso del personal a la hora que se genera la auditoría.

Documentos incompletos y necesarios para poder generar la revisión.

Tiempos en los que realizan normalmente las actividades ya que al ver una persona ajena a su área
tratan de demostrar y hacer las funciones que no les corresponden.

Esconder la maquinaria y elementos que estén para cambio o arreglo con el fin de evitar
consecuencias por no tener cuidado con ellos.

Falta de conocimiento, no saber los procesos y leyes que deben tener en cada acción generada.

D. ¿A qué factores debemos poner mayor atención?

- Debe existir una metodología que facilite analizar el resultado obtenido de la auditoría

- Es importante que el auditor sea objetivo e imparcial ante el proceso

- Es indispensable disponer de los registros asociados a los hallazgos y áreas verificadas

- La organización debe tener distribuida la documentación y su estado debe estar actualizado, esto
para iniciar la auditoría

- Se debe verificar que los equipos, infraestructura y ambiente sean los adecuados para el desarrollo
del proceso

- Se debe tener registro del área o equipo encargado de las actividades a verificar

E. ¿Cuáles objetivos pueden alcanzarse en estas condiciones y cuáles no?

Siguiendo los factores importantes de considerar se pueden medir los aspectos positivos en el
desempeño de la organización o de los procesos auditados, de igual manera medir los aspectos a
mejorar o tener en cuenta, también se puede lograr detallar la norma de referencia o documentación
que define los requisitos que se incumplieron en el proceso de análisis de la auditoría, con el estudio
de los pasos a considerar se puede obtener las acciones correctivas apropiadas para eliminar la causa
de la generación de no conformidades y éstas deben ser establecidas por la dirección responsable de
la auditoría.

En caso de no tener en cuenta los factores importantes durante el proceso se pueden presentar la no
solución de las expectativas o necesidades de las partes pertinentes, se puede alterar la seguridad y
confidencialidad de la información y de igual manera se puede no lograr la realización de los
objetivos de la auditoría.

F. ¿Se debe examinar y conciliar con todo el equipo de auditores?

Un proceso de auditoría tiene por lo menos un auditor encargado, sin embargo se debe tener en
cuenta la repartición de objetivos y procesos con el fin de optimizar tiempos y recursos y al momento
que se vaya a ejecutar el proceso de estudio y revisión de los resultados obtenidos se debe tener en
cuenta los aportes y registro de cada parte encargada, esto para dar el soporte y justificación del
trabajo efectuado, de igual manera en este proceso se puede lograr definir la manera de analizar las
evidencias teniendo en cuenta la razón a la naturaleza del objeto a evaluar, actuando bajo las
políticas del juicio realizado por lo cual es indispensable examinar el proceso por cada parte
encargada del proceso de auditoría para evitar inconsistencias en la realización de la misma.

Presentación del diagnóstico

Dentro de lo que identificamos hoy como auditores es que uno de los componentes fundamentales
es la evaluación del desempeño, esto debido a que las organizaciones están obligadas a ser más
eficaces y eficientes, tener mejores estrategias de negocio y hacer más con menos con el fin de
seguir siendo competitivos en el mercado.

La evaluación del desempeño es un proceso que debe integrar en sí los siguientes elementos:

Misión, Visión y objetivos estratégicos, cultura organizacional, competencias laborales de los cargos,
la formación y desarrollo del capital humano en función de la mejora permanente de su desempeño
integral.

Diagnóstico: Actualmente la CLÍNICA NORTE, no tiene un formato de evaluación de desempeño.

Elaboramos un instrumento para evaluar el desempeño de los trabajadores de la empresa la cual
evalúa las siguientes variables o aspectos:

●Desempeño laboral

●Factor humanos

●Habilidades

●Trabajo en Equipo

●Organización

El método que fue aplicado a la empresa CLINICA NORTE S.A, fue el de escalas de puntuación.
En donde se evalúan determinadas variables y se conceden puntos numéricos para cada aspecto
evaluado. La suma de todos los puntos dará una calificación que ya está promediada anteriormente
por ejemplo:

10 puntos: excelente

7 puntos: sobresaliente

Los puntos que se establece en el modelo de evaluación de desempeño son acordes a los criterios
que más resaltan en los trabajadores y así dar su respectiva evaluación.

Análisis: Se realizó la siguiente evaluación de desempeño (GRÁFICO 1) para ver los factores y
actitudes positivas y negativas que puede llegar tener los empleados de la CLÍNICA NORTE, en la cual
se evaluó en una escala de 1 a 5. Tomando aspectos como compromiso, comportamientos, trabajo
en equipo, entre otros.

B. Indicar con claridad la problemática y los factores que la generan.

Para responder esta pregunta se realizó una encuesta y una evaluación del desempeño a los
empleados de la empresa para conocer más a fondo cómo llevan sus actividades, su rendimiento,
clima laboral entre otros.

De acuerdo a los resultados obtenidos las problemáticas son:

-No se evidencia Orden ni claridad en el trabajo, poca planificación

Esto se genera por la falta de comunicación entre las áreas y escaso trabajo en equipo.

C. Exponer a las personas involucradas

●Área de recursos Humanos

●Área administrativa

D. Sugerir las decisiones para mejorar e impulsar que se hagan

●Se sugiere que la empresa sea más ordenada con sus actividades, realizar una enumeración de
aspectos importantes a compartir con los empleados.

●Realizar constantemente estrategias de mejoramiento y planes de acción.

●Mantener al personal informado en cambios, retroalimentaciones entre otros.

Método de análisis factorial. (Etapas y metodología)

· Planear la Investigación
 En este indicador para auditar la empresa se debe realizar planear fases y tiempos además investigar
antecedentes.

· Analizar el Tema

En este paso se va a indicar factores y funciones a realizar y se procede a verificar la información que
se recibió de la empresa.

· Examen de cada Factor

Aquí se va a observar qué objetivos se plantearon y los recursos con los que se cuenta esto con el fin
de poder ver con el tiempo si el proceso se está llevando como lo planeado.

· Combinar los Hallazgos y Combinar

Este paso permite ver con claridad cómo se está avanzando, si los objetivos se están logrando y la
auditoría se está ejecutando clara y eficazmente.

· Diagnóstico

Este paso es el decisivo y nos permite reconocer problemáticas de la empresa de acuerdo a la

recopilación de datos; Adicional en este paso se proponen las decisiones y soluciones a tomar.

(GRÁFICO 1)

Evaluación del desempeño

Apellido y Nombre:

Puesto:

Fecha:

Evalúe del 1 al 5

1. Malo 2.Regular 3.Bueno 4.muy bueno 5. excelente

Desempeño laboral Puntaje

1 Exactitud y calidad de trabajo

2 Responsabilidad

3 Planificación del trabajo

4 Capacidad de realización

5 cumplimiento de los procedimientos

6 Grado de conocimiento técnico

7 Capacidad de delegar tareas

8 Comprensión de situaciones

Factor Humano

9 Actitud hacia sus superiores

10 Actitud hacia la empresa

11 Cooperación con el equipo

12 Capacidad de aceptar críticas

13 Presentación personal

Puntualidad
14

Habilidades

15 Iniciativa

16 Creatividad

17 Coordinación y liderazgo

18 Carisma

19 Manejo de conflictos

20 Toma de decisiones

21 Compromiso

22 Adaptabilidad
 Organización

24 Planifica sus actividades

25 Hace uso de indicadores

26 Cumplimientos en los procedimientos

27 Orden y claridad en el trabajo

Trabajo en Equipo

28 Aptitud para integrarse

29 Identifica fácilmente con los objetivos del equipo

30 Capacidad de aprendizaje
 Conclusión

El análisis del área de talento humano aquí tratado ayudó a precisar los procesos y métodos que lleva
la Clínica. Esta información permitió establecer, planear y proyectar estrategias y objetivos dirigidos a
la búsqueda y orientación del buen funcionamiento del área, desarrollando las acciones propuestas
por la auditoría.

La auditoría realizada permitió conocer más allá la organización, detectar los problemas internos de
esta y ofrecer un paso a paso para solucionar y promover la mejoría en la organización.

El análisis nos ayudó a encontrar las mejoras en las actitudes de las personas y la capacitación de las
mismas ya que se evidencia que nuestro rol o trabajo se vuelve paisaje, y esta auditoria les hace ver
los errores que se cometen y los obliga a buscar una mejora.
Bibliografía

Imagen y pilares https://www.clinicanorte.com.co/es/acerca-de-nosotros/ejes/