INSTITUTO ESPECIALIZADO DE ESTUDIOS SUPERIORES LOYOLA

Ingenería Agroempresarial
Proyecto Empresarial I
Plantilla para la evaluación de un proyecto de un solo ciclo

Inversiones
Concepto Costo
Activos Fijos 0
Terreno
Maquinaria y equipos de producción
Equipos de oficina y venta

Imprevistos (10%) 0
Activos Diferidos 0
Elaboración de estudios y proyectos
Constitución legal de la empresa
Puesta en marcha del proyecto

Capital de Trabajo (30% de los costos) 13,147.27

ERIORES LOYOLA
INSTITUTO ESPECIALIZADO DE ESTUDIOS SUPERIORES LOYOLA
Ingeniería Agroempresarial
Proyecto Empresarial I
Plantilla para la evaluación de un proyecto de un solo ciclo

Costo total de operaciones

Concepto Costo Porcentaje Ventas totales
Costos de Producción 39,581.24 90.32 Costo unitario
Costos Administrativos 4,193.00 9.57
Costos de Venta 50.00 0.11
Total 43,824.24 100.00
IORES LOYOLA

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Intituto politecnico Loyola
Agropecuaria
Proyecto Empresarial I
Plantilla para la evaluación de un proyecto de un solo ciclo

Presupuesto general de los costos

COSTO TOTAL 39,581.24
COSTOS DE PRODUCCIÓN 19,569.12
Costos Fijos 3,800.00
Preparación del Terreno 2,250.00
Alquileres 1,550.00
Costos Variables 15,769.12
Mano de obra directa 11,325.00
Semillas 750.00
Fertilizantes 2,500.00

Productos para protección del cultivo 1,194.12

Costos Administrativos 4,193.00
Comunicaciones 2,264.00
Papelería y útiles de oficina 1,569.00
Agua 360.00
Energía -
Transporte -
Costos de Venta 50.00
Cosecha -
Almacenamiento 50.00
 Costo Unitario
Concepto Unidad Cantidad Total
RD$
COSTO TOTAL 37,337.12
COSTO DE PRODUCCIÓN 19,569.12
COSTOS FIJO 3,800.00
Preparación del Terreno 2,250.00
Arado Ta 1 250.00 250.00
Cruce con Rastra Ta 1 250.00 250.00
Surqueo Ta 1 250.00 250.00
Análisis de Suelo Suelo 1 1,500.00 1,500.00
Alquileres 1,550.00
Terreno Ta 1 300.00 300.00
Azadas Azada 5 50.00 250.00
Bomba Mochila Bomba 1 100.00 100.00
Sistema de Riego Ta 1 900.00 900.00
COSTOS VARIABLES 15,769.12
Mano de Obra Directa 11,325.00
Mano de Obra Contratada 5,025.00
Siembra H/H 20 75.00 1,500.00
Desyerbo H/H 15 75.00 1,125.00
Aplicación de pesticidas H/H 8 100.00 800.00
Instalación de mangueras de riego H/H 5 80.00 400.00
Cosecha H/H 12 100.00 1,200.00
Mano de Obra Propia 6,300.00
Encargado Financiero H/H 30 80.00 2,400.00
Encargada Técnica H/H 30 80.00 2,400.00
Aplicación de Fertilizante H/H 20 75.00 1,500.00
Encargada Administratica H/H 30 80.00 2,400.00
Encargada de Venta H/H 30 80.00 2,400.00
Semillas 750.00
Semillas Lb 5 150.00 750.00
Fertilizantes 2,500.00
15-15-15 Qq 1 1,250.00 1,250.00
Urea Qq 1 800.00 800.00
INSUMOS
Iniciador Gr 50 1.00 50.00
Superdrif CC 10 3.00 30.00
Aminoacido CC 10 0.65 6.50
Crecimiento 26-6-14 Lb 4 45.00 180.00
Cypercal CC 20 0.68 13.60
Diazol CC 25 0.88 22.00
Nitrato de potasio Lb 6 20.00 120.00
Productos para protección del cultivo 1,194.12
Pounce (Insecticida) Lt 6.25 187.00 1,168.00
Curaron (Insecticida) Lt 0.05 1,306.00 26.12
Totem 2 4D (Herbicida) Lt 0.125 -
COSTOS ADMINISTRATIVOS 4,193.00
Comunicaciones 2,264.00
Llamadas Telefónicas Horas 24 20.80 500.00
Internet Dias 63 28.00 1,764.00
Papelería y Útiles de Oficina 1,569.00
Lapiceros Caja 1 12.00 144.00
Libreta de apuntes Unidad 1 120.00 120.00
Tijera Unidad 2 40.00 80.00
Hoja blancas Resma 1 275.00 275.00
Talonario de recibos Unidad 1 200.00 200.00
Talonario de facturas Unidad 3 250.00 750.00
Libro de campo Unidad 0 - -
Agua 360.00
Agua de tomar Botellon 9 360.00 360.00
Energía -
Combustible Gal 0 - -
Transporte -
Viajes hacia la finca Viajes 0 - -
COSTOS DE VENTA 13,575.00
Cosecha -
Transporte de Cosecha Viajes 0 - -
Empaque

Almacenamiento 50.00
Sacos Unidad 10 5.00 50.00
Cajas Unidad 0 - -
IMPREVISTOS 3,733.71
Imprevistos (10%) 3,733.71
x

x
x
x
x
x

x
MARZO
INSUMOS UNIDAD CANTIDAD PRECIO RD$ TOTAL
Semillas Lb 5 150 750
Urea (Fertilizante) Qq 0.5 800 400
15-15-15 (Fertilizante) Qq 1 1250 1250
Disanon (Insecticida) Lt 1 Err:509 Err:509
Sub Total Err:509

SERVICIOS AGRARIOS
Alquiler del terreno Tarea 1 300 300
Azadas Azada 3 300 900
Alquiler de sistema de riego Tarea 1 300 300

Bomba mochila Bomba 1 1800 1800

Cruce con rastra Tarea 1 300 300
Surqueo Tarea 1 300 300
Análisis de suelo Suelo 1 1500 1500
Sub Total 5400

MANO DE OBRA
Mano de Obra Contratada H/H 6 60 360
Instalación de Mangueras H/H 3 60 180
Sub Total 540

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Servicio de Transporte Finca Viajes 5 300 1500
Impresión Libro de Campo Páginas 10 5 50
Tijera Unidad 1 30 30
Libreta de Apuntes Unidad 2 35 70
Lapiceros Unidad 3 10 30
Internet Hora 4 50 200
Llamadas telefónicas Tarifa 4 300 1200
Agua Botellon 0.5 60 30
Combustible (Gasolina) Galón 4 198.7 794.8
Talonario de Recibos Unidad 1 50 50
Talonario de Facturas Unidad 1 50 50
Sub Total 4004.8

Total Err:509
ABRIL MARZO
INSUMOS UNIDAD CANTIDAD PRECIO RD$ TOTAL INSUMOS
Disanon (Insecticida Lt 1 547.3 547.3
Urea (Fertilizante) Qq 0.5 808.54 404.27
Totem 2 4D (Herbicida) Lt 1 202.09 202.09
Pounce (Insecticida) Lt 2 187 374
Sub Total 1527.66

MANO DE OBRA
Siembra H/H 14 60 840
Aplicación de Fertilizantes H/H 14 60 840
Riego H/H 4 0
Aplicación de Insecticida H/H 2 70 140
Sub Total 1820

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Servicios de Transporte Finca Viajes 0
Combustible Galón 2 198.7 397.4
Sub Total 397.4

Total 3745.06
UNIDAD CANTIDAD PRECIO RD$ TOTAL
Concepto Unidad Volumen Porcentaje Precio Ingreso
Venta mayoristas Mazorcas 1,650.00 25.00 10.00 16,500.00
Venta minoristas Mazorcas 990.00 15.00 14.00 13,860.00
Venta a consumidores Mazorcas
finales 3,960.00 60.00 16.00 63,360.00
Total 6,600.00 100.00 93,720.00
Precio ponderado de venta 14.20
Datos
Concepto Valor
Ingresos 93,720.00
Costos totales 43,824.24 PE $ =
Costos variables 15,769.12
Costos fijos 3,800.00
Precio de venta 14.20
Ventas totales (U) 6,600.00 PE U =
Ventas totales ($) 93,720.00
Costo variable unitario 2.39
Costos fijos unitario 0.58
PE % =

Cálculo del punto de equilibrio

Punto de equilibrio (U) 321.74
Punto de equilibrio ($) 4,568.72
Punto de equilibrio (%) 5%
 Costos Fijos
Costos Variables
1-
Ventas Totales

Costos Fijos
Precio de Venta - Costos Variable Unitario

Costos Fijos
Ventas Totales - Costos Variables
Flujo Concepto Monto
+ Ingresos 93,720.00
- Costo de producción 39,581.24
= Utilidad marginal 54,138.76
- Costo de administración 4,193.00
- Costo de venta 50.00
- Costos financieros -
= Utilidad bruta 49,895.76
- Impuestos -
- Reparto de las utilidades a los trabajadore -
= Utilidad neta 49,895.76
+ Depreciación y amortización -
- Pago a principal -
= Flujo neto de efectivo 49,895.76
 Cantidad de Rendimiento de la Producción
Meses
plantas producción Total
Abril 3,300.00 - -
Mayo 2,970.00 1.00 2,970.00
Junio 2,673.00 2.00 5,346.00
Julio 2,405.70 2.00 4,811.40
Producción Total 13,127.40
Producción Comercializable 11,158.29
 Cantidad de
Meses Rend/planta Precio/Unidad Total (RD$)
plantas
Abril 3,300.00 - 14.20 -
Mayo 2,970.00 - 14.20 -
Junio 2,673.00 1.00 14.20 32,263.11
Julio 2,405.70 2.00 14.20 58,073.60
Total 90,336.71
Área 312.5 m2
Producción 4950 unid
Precio/Unid 14.20
Gasto Estimado 39,581.24

Precio/Unid Capacidad Productiva

Variación (%)
100% 90% 80%
del precio
4,950.00 4,455.00 3,960.00
120% 17.04 44,766.76 36,331.96 27,897.16
110% 15.62 37,737.76 30,005.86 22,273.96
100% 14.20 30,708.76 23,679.76 16,650.76
90% 12.78 23,679.76 17,353.66 11,027.56
80% 11.36 16,650.76 11,027.56 5,404.36
70% 9.94 9,621.76 4,701.46 (218.84)
60% 8.52 2,592.76 (1,624.64) (5,842.04)
50% 7.10 (4,436.24) (7,950.74) (11,465.24)
40% 5.68 (11,465.24) (14,276.84) (17,088.44)
30% 4.26 (18,494.24) (20,602.94) (22,711.64)
20% 2.84 (25,523.24) (26,929.04) (28,334.84)
10% 1.42 (32,552.24) (33,255.14) (33,958.04)
pacidad Productiva
70% 60% 50% 40%
3,465.00 2,970.00 2,475.00 3,960.00
19,462.36 11,027.56 2,592.76 27,897.16
14,542.06 6,810.16 (921.74) 22,273.96
9,621.76 2,592.76 (4,436.24) 16,650.76
4,701.46 (1,624.64) (7,950.74) 11,027.56
(218.84) (5,842.04) (11,465.24) 5,404.36
(5,139.14) (10,059.44) (14,979.74) (218.84)
(10,059.44) (14,276.84) (18,494.24) (5,842.04)
(14,979.74) (18,494.24) (22,008.74) (11,465.24)
(19,900.04) (22,711.64) (25,523.24) (17,088.44)
(24,820.34) (26,929.04) (29,037.74) (22,711.64)
(29,740.64) (31,146.44) (32,552.24) (28,334.84)
(34,660.94) (35,363.84) (36,066.74) (33,958.04)
 Periodo
Concepto/Cuenta
Marzo Abril Mayo Junio
(+) Ingreso de las ventas 0 0 42,174.00 59,043.60
(-) Costos de producción 4050.00 Err:509 16844.12 Err:509
(=) Utilidad marginal -4050.00 Err:509 25329.9 Err:509
(-) Costos administrativos
(-) Costo de venta 0 0
Utilidad Neta
Julio
39362.4
0
39362.4
Concepto Propios Crédito Importe ($)
Activos fijos

Equipos de oficina y ventas

Imprevisto (10%)
Activos circulantes
Elaboración de estudios y proyecto
Constitución legal de la empresa
Contratos por servicios
Capacitación
Puesta en marcha del proyecto

Capital de trabajo (30% de los costos

TOTAL
 Activos Pasivos
Activos Fijos Pasivos Fijos
 Razones Financieras
Concepto Fórmula Resultado
Liquidez
CNT= Activos
Capital Neto de Trabajo Corrientes - Pasivos
Corrientes
RC= Activos
Razón Circulante Circulantes/Pasivos
Circulantes

ACIDO= (Activo
Razón Rápido o Prueba del Acido Corriente -
Inventario)/Pasivo
Corriente
RI= Costo de lo
Rotación de Inventario Vendido/Inventario
Promedio
Solvencia
Estructura de Capital EC=(Activos-
Pasivos)/Pasivo
RCN= Activos
Totales/Pasivos
Razón de Capital Neto Totales

PI=Capital
Proporción de la Inversión Contable/Activo Total
Rotación de Activos Fijos RAF=Ventas/Activos
Fijos
Rotación de Activos Totales RAT=Ventas/Activos
Totales
RE=Deudas
Razón de Endeudamiento Totales/Activos
Totales
Rentabilidad
Margen de Utilidad Neta MUN=Utilidad
Neta/Ventas

Rendimiento de Activos Totales RAT=Utilidad

Neta/Activos Totales
RCC=Utilidad
Rendimiento del Capital Contable ComúnNeta/Capital Contable
Común
Concepto Total RD$
VAN
TIR
Tasa de descuento (anual)
Períodos (mensual)
TMAR